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文檔簡介

會計實操文庫1/4記賬實操-銀行保函的申請流程保函又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔保公司或個人應申請人的請求，向第三方開立的一種書面信用擔保憑證。在申請人未能按雙方協議履行責任或義務時，由擔保人（開保函的銀行等）代其履行一定金額、一定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償責任。向銀行申請該保證書的過程即為銀行保函的申請流程。一、關健點解析流程圖中紅色標注的是核心環節，除此之外還有一些需要特別注意的關鍵環節，用序號標注，下面對這些環節進行詳細的解析：（1）申請人按銀行要求需提供的資料包括：①營業執照副本、法人代碼證副本、稅務登記證副本和法定代表人證明文件等；②對外擔保主合同、協議或標書及有關交易背景資料：③擔保涉及的事項按規定須事先獲得有關部門批準或核準，須提供有關部門的批準或核準文件；④經會計（審計）師事務所審計的上兩年財務報表及當期財務報表：⑤反擔保措施證明文件；⑥銀行要求提供的其他資料。（2）銀行收到申請書和有關資料后，對申請人的合法性、財務狀況的真實性，交易背景的真實性等進行調查，了解借款人的履約、償付能力，對申請人進行授信評級，向申請人做出正式答復。（3）雙方簽訂保函協議書，約定擔保種類、用途、金額、費率、擔保有效期，付款條件，雙方的權利義務，違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。二、（1）操作周期申請全額保證金保函需要2個工作日左右；申請差額保證金保函需要5個工作日左右。（2）操作費用包括保函擔保費及銀行手續費，每年的費用為保函金額的1%～5%。注：保函本質是開具保函銀行提交的保證付款承諾函，對收款方拿到資金的保證性很強，具有很好的支付信用。按保函合同，銀行一般最長提

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