開題報告學生姓名專業班級學號指導教師職稱論文題目臨沂金鑼公司內部控制現狀、問題及完善對策一、選題目的與意義（一）選題目的近幾年，為加強對企業內部控制信息的監管，2006年，我國以法律形式明確規定了國家對企業的政策各方面的要求，這樣做不僅加強了上市公司自身內部控制建設的積極性和效率，內部公布信息的質量也有所提高。但是，近年來，冷鮮肉品企業破產呈現上升趨勢(楮澤宇,衛明遠,蔣天佑,沈宇,2022)。這預示著冷鮮肉品行業應當進一步整治內部控制環境并加大內部控制信息披露的規模和程度。選題意義為能夠更好的滿足行業市場的有序運作，企業應該進行制定科學合理的內控體系，然而相當多的企業并未對此予以高度的關注。合理的內部控制體系，對于冷鮮肉品企業降低風險、持續經營極為重要，主要表現在以下三方面(韓文軒,楊心怡,朱雨薇,2021)：第一，冷鮮肉品產品質量決定著企業的生死存亡，一旦有不合格冷鮮肉品產品流入市場，嚴重的將導致重大信譽事件，給臨沂金鑼企業造成巨額經濟損失及名譽損失。第二，現代冷鮮肉品企業有效的內部控制制度和治理結構對于企業的順利運作至關重要，要求股東大會、董事會、監事會之間相互制衡(秦雨蒙,尤家豪,許春翔,何明)。第三，健全的內部控制制度有助于提高臨沂金鑼企業各部門的溝通效率，提高冷鮮肉品企業的市場競爭力。因此，迫切需要徹底研究質量、影響因素和改進冷鮮肉品公司內部控制的建議。二、國內外研究現狀（一）國外研究現狀MaryElla（2018）提出內部控制其實是管理的一種職能，它履行其職責并對所有其他管理職能產生影響。通過控制，管理部門要確保財務報告目標，可信性、適用的規章與法律得到遵守(呂文翰,施雨霖,張家翔)。（二）國內研究現狀郭天宇,崔明遠,夏雨（2018）指出，基于內部控制理論和委托代理理論，通過對內部控制制度要素與企業績效關系的研究，得出內部控制制度的五個要素對企業績效有正向影響的結論。因此，內部控制制度能夠健全建立和實施的企業，具有較好的成長效果。（三）研究現狀述評根據國內外研究現狀可知，不只在內部控制理論中，在國內大部分中小型冷鮮肉品公司中，內部控制都沒有發揮應有的作用，也需要持續健全、發展以及普及(鐘雪峰,謝宇航,彭文軒)。在目前世界市場環境中，內部控制在提高公司綜合競爭力上的作用被人們所重視，此外中小型公司在社會經濟發展中具有的效果更加明顯，因此，當前社會對中小公司的內部控制更為關注，利用持續深入研究，對于其中遇到的問題進行研究，提高國內公司的綜合競爭力，提高企業的生存能力，進一步加快公司的發展(方天佑,郝宇辰,魏心怡,陸雨,2020)。三、論文提綱１緒論

2內部控制的相關概念及理論基礎

2.1內部控制的相關概念

2.1.1內部控制的內涵

2.1.2內部控制的要素

2.2內部控制的理論基礎

2.2.1現代組織理論

2.2.2委托代理理論

2.2.3風險管理理論3臨沂金鑼冷鮮肉品公司內部控制缺陷現狀分析3.1臨沂金鑼冷鮮肉品公司基本情況3.2臨沂金鑼冷鮮肉品公司內部控制結構概述

3.2臨沂金鑼冷鮮肉品公司內部控制的現狀

3.2.1內部環境現狀

3.2.2風險評估現狀

3.2.3控制活動現狀

3.2.4信息傳遞與溝通現狀

4臨沂金鑼冷鮮肉品公司內部控制體系存在的問題

4.1內部控制環境存在的問題

4.2風險評估存在的問題

4.3控制活動存在的問題

4.4信息傳遞與溝通存在的問題

4.5內部監督存在的問題

5對臨沂金鑼冷鮮肉品公司內部控制相關建議

5.1優化控制環境

5.2重視風險評估

5.3完善控制活動

5.4增強信息與溝通

5.5加強內部監督

6結論

參考文獻四、研究方法（1）文獻分析法。通過查看大量的有關內部控制研究的書、文獻、資料，在現有已經學習的基礎上，抓住內部控制關鍵的實質內容，為所研究對象服務。（2）理論分析法。為了論文的內容變得更加充實豐富，論文的研究內容更加有層次，除了要對所學的內部控制研究理論知識集中運用，還要對基礎的理論知識進行運用，建立多角度理論之間的關系，給論文的完成提供理論基礎(鄧春翔,蔡明華,丁文翰)。研究進度安排2021.10.10--2021.10.14：擬定論文題目。2021.10.15--2021.10.23：查閱資料，文獻綜述。2021.10.24--2021.10.29：整理查閱資料，撰寫開題報告。2021.11.01--2021.12.15：修改開題報告，開題報告定稿。2022.01.01--2022.02.28：撰寫畢業論文正文，完成初稿修改。2022.03.01--2022.03.15：修改論文初稿，形成二稿。2022.03.16--2022.04.15：再修改論文二稿，完成三稿修改。2022.04.16--2022.04.25：完成定稿，同時上交論文定稿電子版。2022.05.01--2022.05.10：定稿，含維普查重報告。2022.05.15--2022.05.30：畢業論文答辯。六、參考資料（書目、文章和其他素材）及其來源（文獻出版社、發表期刊及網站等）[1]楮澤宇,衛明遠,蔣天佑,沈宇.企業內部控制建設中存在的問題及建議[J].財會學習，2022,（24）：241-242.[2]韓文軒,楊心怡,朱雨薇.冷鮮肉品企業內部控制問題探究[J].時代金融，2021,（26）：120-121.[3]秦雨蒙,尤家豪,許春翔,何明.談臨沂金鑼企業內部控制存在的問題及措施[J].財會學習，2021,（03）183-184.[4]呂文翰,施雨霖,張家翔.企業內部會計制度建設[J].財會學習，2018,（01）：1-4.[5]郭天宇,崔明遠,夏雨.如何完善臨沂金鑼企業內控制度以及防范企業風險[J].財會學習，2018,（01）：8-10.[6]鐘雪峰,謝宇航,彭文軒.LD冷鮮肉品公司內部控制優化研究[D].山東農業大學2017.[7]方天佑,郝宇辰,魏心怡,陸雨.臨沂金鑼集團股份有限公司內部控制問題研究[D].鄭州大學2018.[8]尹雨蒙,殷家豪.企業內部控制學（第三版）[M].東北財經大學出版社.2018.3.[9]鄧春翔,蔡明華,丁文翰.臨沂金鑼集團企業內部控制建設的八個層級[J].會計之友，2018,（03）：136-139.[10]卓雨霖,狄家翔,花天宇,洪明.基于COSO框架中的中小冷鮮肉品企業內部控制問題探究[J].財會通訊，2016,（11）：112-114.指導教師意見：指導教師簽字：