現金管理辦法現金管理辦法管理辦法是一種管理規定，通常用來約束和規范市場行為、特殊活動的一種規章制度。我愛網今天為大家精心準備了按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，開戶單位如違反《現金管理暫行條例》的有關規定，開戶銀行有權責令其停止違法活動，并根據其情節輕重給子警告或罰款。按規定，開戶單位有下列情況之一的，給予警告或罰款：(l)超出規定范圍和限額使用現金的，按超過額的10%～30%處罰；（2）超出核定的庫存現金限額留存現金的，按超出額的10%～30%處罰；（3）用不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金的，按憑證額10%～30%處罰；（4）未經批準坐支或者未按開戶銀行核定坐支額度和使用范圍坐支現金的，按坐支金額的10%～30%處罰；（5）單位之間互相借用現金的，按借用金額10%～30%處罰。有下列情況之一的，一律處以罰款：(l)保留賬外公款的，按保留金額10%～30%處罰；（2）對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的，按交易額的10%～50%處罰；（3）只收現金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10%～50%處罰；（4）開戶單不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的，按購買金額50%至全額對買賣雙方處罰；（5）用轉賬憑證套取現金的，按套取金額30%～50%處罰；（6）編造用途套取現金的，按套取金額30%～50%處罰；（7）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，按套取金額30%～50%處罰；（8）將單位的現金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30%～50%處罰；（9）發行變相貨幣和以票券代替人民幣在市場流通的，按發行額或流通額30%～50%處罰。具體處罰辦法由中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行根據上述原則和當地實際情況制訂。開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執行，然后在10日內向當地人民銀行申請復議；開戶單位對人民銀行作出的復議決定不服的，可自收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。現金管理辦法第1章總則第1條目的為規范企業的現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業的現金安全，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤點監督管理。第3條現金管理原則1、企業的現金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。2、出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。第2章現金限額管理第4條企業按規定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。第6條財務部要結合本企業的現金結算量以及與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。第9條需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。發放的獎金等），必須經有關領導批準方可，并做好保管工作。第3章現金保管般不得超過5年。私存，可以對相關企業處以罰款；情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數（即大數）和零數（即小數）分類保管。第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發生損失的，由出納負責。第18條出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。第4章現金盤點與監督管理第19條出納要每天清點庫存的現金，登記現金賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。1、按日清理，是指出納應對當日的經濟業務進行清理，全部登記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。2、按日清理的'主要工作內容如下。（1）清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。（2）登記和清理現金日記賬。（3）現金盤點。（4）檢查現金是否超過規定的庫存限額。并編制“現金核對記錄表”，由財務部經理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。第21條出納有義務配合財務部經理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。責任。中出現的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。第5章附則第24條本辦法由財務部會同企業其他有關部門解釋。第25條本辦法自年月日起開始實施。現金管理辦法第一章總則動，保證鐵路建設的順利進行，制定本辦法。關聯法規：國務院部委規章(1)條第二條凡在銀行和其他各類金融機構（以下簡稱開戶銀行）、鐵路資金結算（調度）中心開立賬戶的鐵路企業（包括集體現金，接受開戶銀行、資金中心和上級主管部門的監督。關聯法規：國務院部委規章(1)條第三條各級財會主管部門必須加強對所屬單位現金收支的監督管理。第二章現金收支管理第五條各單位要與銀行協商，積極推行銀行代發工資業務，以減少現金流量。第六條運輸進款現金和餐營收入按下列要求管理：（一)各單位要選派政治素質好、業務能力強的財會人員負責運輸進款保管存匯及賬表編報工作，必須實行賬款分管制度，業務量大及現金數量多的車站、列車(客運）段應配備專職進款員，專職進款員不得對外直接辦理客貨運輸及收付業務。（二）運輸進款要按規定及時送存開戶銀行，現金數量多時要增加送款次數。取送進款時，必須由公安人員護送。當地沒有銀行的車站，進款隨指定列車交代繳站轉存銀行時，車站、列車、代繳站要有嚴格的交接手續和安全措施。（三）各站、段必須建立運輸進款專戶銀行存款日記賬，及時核對賬目，保證賬款相符。各級運輸收入管理部門要經常對站、段的銀行存款情況進行實地檢查，要加強對站、車進款的檢查監督工作。（四）對列車上補票、餐營收入現金的管理，要求做到措施嚴密，責任分明，設備齊全。補票款金額往返程在五千元以上的跨局長途列車，在安全上無保證的要實行到站交款辦法，局與局之間進行清算。（五）列車乘警要把保衛列車補票進款、餐營收入的安全作為工作重點之一，檢查督促有關乘務人員認真落實各項安全負責制度。夜間和列車通過治安情況復雜區段時，要加強對存放現金部位進行巡視，及時排除不安全因素。列車在終到站交款時，應由列車長和收款員一起將票款送到交款處，數額超過10萬元以上時可由乘警護送，以確保安全。第七條其他現金收入必須于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，應與開戶銀行協商，確定送存時間，但不得超過第2天。第九條各單位從銀行提取現金時，要寫明真實用途，同時，必須由本單位財務主管審核蓋章后，才能向銀行辦理提款。不得超限額提取備用金。第十條各單位在日常經濟活動中，要按照《現金管理暫行條例》規定的范圍使用現金，能通過轉賬方式結算的，一律不準支付現金；不得從本單位的現金收入中直接支付現金（即坐支），或者用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金。關聯法規：國務院部委規章(1)條第十一條各單位要嚴格執行庫存現金限額管理制度，不得超限額儲備現金，如有超儲，必須于當日送存銀行。需要增加或使用額（不包括工資、獎金額），交通不方便的單位，可適當放寬，但不得超過單位預計三天的現金使用額。第十二條各單位財務主管必須不定期對現金、庫存現金日記賬、銀行存款日記賬和銀行對賬單進行抽查核對，每月不得少于2次，抽查情況要有記錄，發現問題要及時處理。第十三條各單位財務主管必須保管好銀行預留印鑒和個人印章，外出期間要指定出納以外的財會人員代為保管，或者委托有關行政領導人保管，嚴禁支票和印鑒、印章由同一個人保管。第十四條各單位要建立健全現金、銀行存款日記賬。出納人員必須根據當天發生的經濟事項和會計憑證，逐筆順序登記現到日清月結；現金賬結余額應每天與庫存現金核對。第十五條各單位必須每旬一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，每月對賬單數量少于3張的單位也必須做到每月不少于一次。現金、銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致時，要查明原因，按規定處理。第十六條各單位要建立單位內部制約制度。要健全內部財務稽核制度，有條件的單位要設置專職財務稽核員，工作量較小的單位也必須指定兼職財務稽核員，以負責對本單位各項財務收支內容進行嚴格的事前審查，以及對其他會計資料的事后復核。每一會計事項的處理，不得由一個人負責辦理全過程，必須由兩個以上人員處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。第十七條已停止手工記賬的單位，其使用的會計核算軟件，必須具備在結賬后對計算機內數據記錄不能直接修改的功能，發生錯賬時，只能運用補充登記法實現留有痕跡的修改。第三章現金收支安全保衛度，并定期檢查執行情況。第十九條各單位每次向銀行取送款金額達5千元及以上時，必須2人同行；金額達1萬元及以上時，必須由出納員的直接領導人員陪同，并盡可能派機動車接送；取送款額10萬元及以上時，必須保證機動車接送，并由公安干警、保衛干部攜帶槍支或警械護送；日取送現金達50萬元及以上的單位，應盡可能配備取送款專用車輛。取送款專車嚴禁搭載無關人員。第二十條各單位由于工資、獎金等未及時發完，或者現金收入超限額當天不能送存銀行時，要加強現金存放地點和設施的安全保衛工作，必須安排人員值班。第四章現金管理責任第二十一條各單位要建立現金管理責任制。（二）財務主管是現金管理和監督的主要責任人，在日常工作中必須根據《現金管理暫行條例》和本辦法、《銀行結算辦關聯法規：國務院部委規章(2)條第二十二條各單位違反《現金管理暫行條例》及本辦法的，由其上級財會主管部門或開戶銀行給予相應的處罰。關聯法規：國務院部委規章(1)條第二十三條各單位違反本辦法規定的，由其上級主管部門或根據干部管理權限，按下列原則處理：員通報批評；屢教不改的，給予行政警告處分。予通報批評；屢教不改的，給予行政警告處分。員相應的行政處分和經濟處罰或解除勞動合同：造成3萬元以下經濟損失的，給予單