【（）滬嘉華非字第（27）號】目錄一．緒言1二．調查匯報出具目標1三．承接律師查證文件1四．調查匯報出具前提1五．盡職調查基礎內容2六．法律盡職調查結論錯誤！未定義書簽。七．承接律師尤其申明11八．調查匯報基準日期11九．調查匯報出具日期12十．盡職調查匯報附件12致：***********Limited一．緒言上海市嘉華律師事務所〔以下簡稱“本律師事務所”〕接收***Limited〔以下簡稱“***”〕委托，指派律師、律師、律師〔以下統稱“承接律師”〕，就***投資***集團〔以下簡稱“***集團企業”〕事宜〔“以下簡稱“項目”〕，進行法律盡職調查。本律師事務所是一家俱有正當資質就項目進行法律盡職調查社會中介機構。承接律師和***集團企業及其投資人、高級管理人員之間不存在損害其調查獨立性利害關系，亦無需根據要求回避情形。二○○七年六月二十七日，承接律師經***確定，向***集團企業提交了法律盡職調查問卷。***集團企業及其子企業于二○○七年六月二十七日至七月二十七日，依據調查問卷要求，向本律師事務所提交了必需法律文件。承接律師于二○○七年六月二十七日～二○○七年七月六日期間，赴***集團企業（包含其于上海設置子企業上海*********（以下簡稱“上海***”）及其于北京設置子企業北京龍城******（以下簡稱“北京***”））進行現場調查，包含：要求***集團企業依據法律盡職調查問卷提交相關法律文件；到相關國家機關〔***市工商行政管理局、上海市工商行政管理局、北京市工商行政管理局、***市國土資源局、***市房產管理局、北京市朝陽區房屋管理局等〕就法律盡職調查相關內容進行獨立查證。承接律師依據中國相關法律法規要求，根據律師行業公認業務標準、道德規范和勤勉盡責精神，對***集團企業提供法律文件和相關國家機關出具檔案材料進行了核查驗證，并出具本匯報。二．調查匯報出具目標本匯報出具目標是為查驗項目標正當性及提醒相關法律風險。未經本律師事務所明確書面許可，不得用于任何其它目標。本匯報使用人限制為：***Limited及其為項目聘用顧問未經本律師事務所明確書面許可，法律盡職調查匯報全部或部分內容不得向其它人公開或披露，不得發表于任何公開媒體上。本律師事務所對未經明確授權許可而進行任何刪改、摘錄文本，超越使用范圍不負擔任何法律責任。三．承接律師查證文件承接律師查證了法律盡職調查過程中下述法律文件：1.***集團企業依據調查問卷所提交法律文件；2.承接律師在政府部門調查檔案文件。四．調查匯報出具前提本匯報依靠下述假設和限制條件出具——***集團企業對于項目相關法律事實陳說屬實、依據調查問卷所提交法律文件真實、正當、有效，不存在任何虛假、遺漏情形。五．盡職調查基礎內容1、***集團企業基礎信息企業法人營業執照注冊號：***企業類型：***所屬行業：***企業住所：***營業期限：***注冊資本：***法定代表人：***年檢情況：***經營范圍：***承接律師認為：***集團企業經過正當程序注冊登記，未發覺登記注冊基礎信息中有違反法律法規強制性要求情形。2、***集團企業持股股東依據調查資料，***集團企業自成立以來，股東及其出資方法未發生變動，曾發生3次增資。依據調查資料，***集團企業各股東均已出資到位，且未發覺有抽逃出資行為。***集團企業自成立以來股東及其出資方法、出資金額、出資百分比情形以下：（1）依據***號《驗資匯報書》，截止1995年8月10日序號股東姓名身份證號碼出資方法出資金額〔萬元人民幣〕出資百分比1.2.（2）依據******號《驗資匯報》，截止1997年1月29日序號股東姓名身份證號碼出資方法出資金額〔萬元人民幣〕出資百分比1.2.（3）依據***號《驗資匯報》，截止9月4日序號股東姓名身份證號碼出資方法出資金額〔萬元人民幣〕出資百分比1.2.（4）依據***號《驗資匯報》，截止3月24日序號股東姓名身份證號碼出資方法出資金額〔萬元人民幣〕出資百分比1.2.3、依據調查資料，未發覺***集團企業現有自然人股東對***集團企業非法出資。4、***集團企業對外投資依據調查資料，***集團企業對外投資情況以下：企業名稱注冊資本（萬元人民幣）成立時間出資金額（萬元人民幣）投資人百分比5、***集團企業關聯企業除了上述第4項所述對外投資情況外，***集團企業現有自然人股東及***先生共同在大連投資設置了大連******有限責任企業，其中***先生持股60%，***先生持股20%，該企業應為***集團企業關聯企業。除前述外，***集團企業無其它關聯企業。6、***集團企業投資結構7、***集團企業組織結構（1）股東會***集團企業股東會為企業最高權力機構，由全體股東組成。（2）董事會***集團企業設董事會，由五名董事組成，董事任期三年。現在***集團企業董事組員包含：，這屆董事會選舉成立日期為3月20日。（3）監事會***集團企業設監事會，由三名監事組成，其中兩名為股東代表，一名為職員代表，監事任期三年?，F在***集團企業監事組員包含：，這屆監事會選舉成立日期為3月20日。（4）總經理***集團企業設總經理一名，對董事會負責?，F在***集團企業總經理為。（5）子企業管理***集團企業對其子企業實施垂直管理。（6）***集團企業及其子企業管理結構圖。***集團企業章程對于股東會、董事會、監事會、總經理產生和運作程序全部有相關要求。依據調查資料，***集團企業組織結構未發覺有特殊異常情形。8、***集團企業勞工制度（1）基礎用工制度A用工標準和分類依據調查資料，***集團企業標準上實施勞動協議制度。***集團企業和企業高管人員和較為長久穩定職員間簽署《勞動協議書》，并計劃簽署《保密、競業嚴禁協議》。企業關鍵人員為全日工，但企業并未和全部全日工簽署《勞動協議書》。***集團企業還聘用小時工，***集團企業和小時工之間未簽署《勞動協議書》或其它勞動或勞務性法律文件。***集團企業還聘用暑期工和勤工儉學人員，***集團企業和暑期工和勤工儉學人員之間未簽署勞務性法律文件。承接律師認為：***集團企業不和全部全日工簽署《勞動協議書》，不和小時工、暑期工和勤工儉學人員簽署勞動或勞務性法律文件不利于明確雙方勞動勞務關系，可能出現不利于***集團企業法律后果。B勞動協議***集團企業已提供了《勞動協議書》等相關法律文件格式文本，并提供了高級管理人員已經簽署《勞動協議書》。***集團企業使用《勞動協議書》格式文本系江蘇省勞動和社會保障廳二○○○年六月印制示范文本，未發覺有沒有效法律條款或可能對***集團企業有重大損害異常法律條款。承接律師認為：假如格式協議使用不妥，會出現違反法律法規強制性要求無效條款，比如試用期超出法律所限定最長久限。也可能出現不利于保護***集團企業含義不明確法律條款。（2）社保A社保制度（A）***集團企業作為雇主需為全日工繳納各項社會保險費用以下：a.養老保險：繳費基數21%；b.醫療保險：繳費基數8%；c.失業保險：繳費基數2%；d.工傷保險：繳費基數0.6%；e.生育保險：繳費基數0.8%。（現在繳費基數為1,189元至6,639元，單位以本單位全部職員月工資總額為繳費基數，不得低于人均1,189元/月）（B）***集團企業作為雇主需為小時工支付養老保險和醫療保險，費用包含在向小時工支付工資內，另外還需為小時工繳納工傷保險。B參保情況因為人員流動性較大，***集團企業全天工中只有不到二分之一人員參與社會保險，未為小時工繳納工傷保險。承接律師認為：***集團企業在為職員繳納社會保險費用時存在較為嚴重不繳和少繳情況，一旦發生職員投訴、申請仲裁或勞動和社會保障部門調查情況，企業將負擔較為嚴重法律后果。（3）薪酬***集團企業對其各子企業總經理和部分崗位有較為明確薪酬考評制度。各子企業總經理每十二個月薪酬考評標準在該年年初制訂。***集團企業對質檢、調度、生產主管、采購、廚師、接線員等崗位有明確薪酬考評制度，具體文件包含：《質檢職員資考評方案（5月10日版）》、《生產主管工資考評方案（7月28日版）》、《調度績效考評方案（11月12日版）》、《采購部績效考評方案（2月18日版）》、《工資調整方案（4月4日版）》、《職能部門工資改革方案（12月5日版）》、《廚師工資調整草案（2月3日版）》、《客服中心接線職員資方案（4月1日版）》。（4）額外保險***集團企業為職員向中國人壽保險股份***市分企業投保了《國壽團體人身意外傷害保險》（每人保險金額20,000元人民幣）、《國壽附加團體綜合醫療保險》（只負擔每人最高5,000元住院費用）及《國壽附加意外傷害住院收入保障保險》（保險賠償金不明）。三份保險被保險人總數全部是433人，保險期限全部是從6月13日0時起至6月12日24時止。（5）高管***集團企業和下述高管簽署了勞動協議（部分地域總經理勞動協議由當地子企業簽署）：【·】。勞動協議上顯示酬勞全部是“不低于”一個較低金額（1000元左右），而且除地域總經理薪酬有較明確考評措施外，其它高管薪酬沒有書面考評措施。9、***集團企業管理制度***集團企業依據調查問卷提交了相關法律文件，具體包含：（1）夏季著裝通知（***（總）發[]001（總辦））（2）駕駛員禁令（***（總）發[]003（總辦））（3）倉庫管理補充要求（***（總）發[]006（總辦））承接律師審查了上述管理制度，未發覺存在違反法律強制性要求制度條款。但有些制度規范尚不完備，依舊在建立和完善當中。10、***集團企業房地產權利（1）***集團企業稱擁有以下五處不動產房屋全部權及土地使用權：A***市***285號9層經調查，該房屋建筑面積1,516.22平方米，結構為鋼混，對應占有土地使用權面積為222平方米，土地使用權類型為出讓，用途為辦公，使用權終止日期為2053年11月22日。但該房屋權利人為***集團企業股東***和江立新，在4月購入該房屋時總價款為5,131,828元人民幣。該房屋已抵押給交通銀行股份***城南支行，設定時限為5月23日至5月23日?，F在該房屋由***集團企業使用。B***經調查，該房屋建筑面積103.39平方米，結構為鋼混，土地使用權類型為出讓，用途為住宅，使用權終止日期為2070年7月4日。但該房屋權利人為***集團企業股東***，購入該房屋時總價款為623,318元人民幣。該房屋已于7月16日抵押予中國銀行北京市東城區支行，截止7月3日仍未解押。承接律師認為：即使***集團企業在財務處理時將上述房屋作為企業固定資產，但因為上述房屋登記資料顯示房屋全部權人或購房人分別系先生、先生及女士，實際上將上述房屋作為***集團企業財產所需法律手續還未完備，所以***集團企業并不擁有上述不動產房屋全部權、土地使用權及/或房地產期得權益。（2）***集團企業不動產租賃權益A***集團企業于7月16日和***市***村委會簽署《租賃協議》，承租312國道北側房屋前排底層450平方米、后院房屋和場地，租賃用途為經營餐飲及辦公，租賃期至8月17日，每十二個月租金為96,000元。該場所為劍湖分企業所在地。B***集團企業于8月24日和***市城市綜合開發簽署《房屋租賃協議》，承租***二村74-1-6號～11號房屋，租賃用途為經營，租賃期至8月28日，每十二個月租金為106,000元。該場所為***分企業所在地。承接律師認為：大多數房屋租賃文件過于簡單、欠規范，對房屋描述不夠完整，可能對***集團企業權利保護不力。因為***集團企業未能提供出租方房地產權利憑證，故無法判定出租方是否有權出租及房屋法定用途。另外，因為將上述第五（一）10（1）A項房產視作本企業房產，所以，無租賃文件。11、知識產權（1）***集團企業在中國境內持有商標包含：序號商標描述注冊類別注冊號使用期截止日***集團企業子企業也在使用上述商標，但相互之間無任何書面約定。承接律師認為：各子企業使用***集團企業商標全部沒有任何書面約定，不利于保護***集團企業知識產權。（2）***集團企業在中國境外注冊商標包含：***集團企業持有日本特許廳頒發“***”漢字字樣國際注冊商標（國際注冊號***）及由香港知識產權署商標注冊處頒發“******”漢字字樣商標（商標編號：***）。（3）專利現在***集團企業（包含其子企業）無償使用其股東***擁有兩項外觀設計專利，用以生產***包裝袋和筷包裝紙。***于6月30日出具了《相關無償使用外觀設計專利申明》。兩項專利詳情以下：序號名稱專利號證書號授權公告日使用期截止日承接律師認為：上述申明過于簡單，未說明無償使用期限，也未說明***是否有權單方面終止無償使用，可能對***集團企業及其子企業經營產生影響。（4）軟件、網絡、電信A***集團企業于10月11日和北京***簽署了《短信設備及軟件購銷協議》。依據該協議，***集團企業取得了“在訂單系統中發送短信”所需硬件設施和軟件。B***集團企業于2月24日和兩位自然人簽署了《軟件開發協議》。依據該協議，***集團企業取得了和“分企業營業收入結帳管理系統”相關軟件。C***集團企業于4月1日和******網絡工程簽署了《技術服務協議書》。依據該協議，***集團企業取得了其www.***.com網站內相關系統知識產權。承接律師認為：相關軟件開發協議文件中對***集團企業權利范圍約定不明確，可能對***集團企業權利保護不充足。12、貸款及擔保（1）現在***集團企業存在以下借款：貸款人到期日利率（‰）金額（人民幣萬元）（2）現在***集團企業存在以下為她人債務擔保情況：債務人債權人擔保債務本金（人民幣萬元）擔保類型債務到期日（3）現在***集團企業接收第三方為其債務提供擔保情況以下：擔保人受益人金額（人民幣萬元）債務到期日擔保類型（4）現在***集團企業實際還在為其股東、高管、關聯人士等人員償還相關貸款，但***集團企業和該等人員之間沒有任何書面約定：序號借款人借款金額（元）借款期限承接律師認為：因為***集團企業和相關人員就上述代為還款情況沒有任何書面約定，所以，雙方權利義務關系無法明確，可能引發債務、稅務等方面法律糾紛，對***集團企業造成不利影響。13、***集團企業業務經營（1）許可和同意A經營餐飲行業需要取得《食品衛生許可證》，***集團企業各分企業及生產場所已取得《食品衛生許可證》。***食堂食品衛生許可證編號為***號；外送第一中學供給點食品衛生許可證編號為***。B經營餐飲行業需要取得公安部門出具消防審核意見，***集團企業部分分企業及生產場所已經過審核。行政信息中心于7月15日經過消防驗收，意見書編號為***號。C經營餐飲行業需要取得環境保護部門就經營對環境影響作出評定，***集團企業部分分企業及生產場所已經過評定。行政信息中心于7月29日經過環境評價。承接律師認為：***集團企業還未完全取得經營必需行政許可和同意，可能對企業正常經營產生不利影響。（2）質量管理和食品安全體系A***集團企業于6月8日取得上海質量體系審核中心頒發《食品安全管理體系認證證書》（證書編號***，使用期至6月7日），證實其建立和實施食品安全管理體系符合HACCP-EC-01食品安全管理體系要求（等同于ISO/DIS2），體系覆蓋范圍包含中式烹飪***（不含冷葷、涼菜）生產、服務及相關過程，審核地點包含企業總部、化驗室及懷德分企業。上述證書同時附有授予北京龍城******子證書（證書編號***，使用期至6月7日），體系覆蓋范圍包含中式外送套餐（不含冷葷、涼菜）生產、服務及相關過程，審核地點包含企業本部、加工中心、總倉庫、化驗室及四分企業。上述證書同時附有授予上海*********子證書（證書編號***，使用期至6月7日），體系覆蓋范圍包含社會飯盒（加熱保溫）生產、服務及相關活動，審核地點包含企業本部、總倉庫、化驗室及七分企業。（3）業務協議A***集團企業提供了《購貨協議書》格式文本。同時，***集團企業提供30份《購貨協議書》。承接律師認為：***集團企業實際簽署《購貨協議書》基礎采取其制訂格式文本，對其權利有很好保障。B***集團企業提供了20份《供餐協議》或其它和團體用餐相關協議。C除團體用餐外，***集團企業供餐行為全部是立即清結協議關系，經過口頭訂餐協議方法完成。承接律師認為：***集團企業簽署《供餐協議》內容較為簡單，有部分協議已過期，雙方仍在實際推行，但未辦理續約手續，不利于保障***集團企業權利。相關協議使用了“合作”、“服務”、“委托經營管理”等概念，使雙方法律關系不是很明晰。（4）接收服務協議A***集團企業于11月8日和上海質量體系審核中心簽署了《認證協議》，接收認證服務，使用期至6月7日，協議金額為90,000元人民幣。B***集團企業于1月18日和***簽署了《顧問協議書》，接收顧問服務，使用期至12月30日，協議對價為***集團企業3%股份，累計150萬股。承接律師認為：上述B項所述《顧問協議書》中對價給付方法和***集團企業現實狀況不符，可能引發法律爭議。（5）特殊協議A***集團企業于12月28日和***市慈善總會簽署了《慈善捐贈出資協議書》，約定每十二個月捐贈70,000元人民幣。承接律師認為：全部捐贈文件形式全部不夠完善，尤其是第A項和第C項文件中對捐贈期限約定不明確，易