企業財務收支計劃范文第1篇企業財務收支計劃范文第1篇按照國家統一的財經制度，認真貫徹執行《會計法》、《企業會計制度》及《會計基礎工作規范》等各項財經法規和會計制度，根據《新疆郵政企業會計基礎工作達標考核計分標準》的有關要求，在全地區開展會計基礎規范達標工作，使會計工作秩序規范有序，會計基礎工作更加規范。

對以往年度相關統計指標進行原始記錄和臺賬的修訂。在產品量結算單價的測定、干線運費結算、損益核算等方面充分利用統計指標，建立成本計算模型，為成本定價和經營決策服務。

繼續做好量收系統建設和應用工作，深入挖掘量收系統的管理和分析功能，充分利用量收管理系統加強收入管理、欠費管理、資費管理、業務稽核和經營分析等方面的工作。

在成本安排上，配合專業化經營步伐，將有限的資金向重點業務和營銷環節傾斜，以適應業務發展和市場競爭的需要。對業務宣傳費和業務發展獎勵繼續實行集中歸口管理，統籌安排，集中支付，確保資金使用效益和效果。在投資建設上，以提高重點業務發展能力為核心，有效益的追加增量資產。繼續加強信息化建設、局所改造、營投終端以及干線項目建設，盡快形成生成能力，并轉化為增收優勢。集中采購工作在現有郵政業務用品、信息化項目經驗積累的基礎上，考慮進一步嘗試采用多種方式進行，妥善解決好緩解資金緊張與業務發展實際需要的矛盾，并逐步擴大集中采購范圍。

損益核算工作要在進一步夯實基礎工作，細化核算的基礎上，強化對核算結果的分析和應用。逐步將損益核算分析制度化、常規化，明確各專業成本控制的重點，引導業務部門關注和應用損益核算成果;在專業考核中逐步采用損益核算數據進行成本收入率等指標考核，提高專業考核的科學性;通過對營投、網運、綜合管理等環節進行損益核算，為優化資源配置提供依據。

對重點成本項目繼續加強管控力度，實時監控，嚴格考核。

相信我們郵政局財務部門只要按照上面的工作計劃來工作，那么我們就一定會有一個很大的發展，只要我們是在不斷的前進中實現自己的為人民服務的態度，我們就會做好這一切。在不斷的發展中，我們有了很好的前進的基礎，在不斷的進步中，我們有了更好的進步，我們在不斷的前進中匯聚的力量，相信XX年我們的郵政局一定會取得一個美好工作的一年!

企業財務收支計劃范文第2篇[摘要]本文依據內部控制原理,結合交通管理單位財務會計工作的實際,提出了交通管理單位內部會計控制的原則,闡述了內部會計控制的內容和方法。

交通管理單位是負責各種交通基礎設施的規劃、建設、維護和管理,對公路運輸和水路運輸進行調控的行業管理部門。交通管理單位內部會計控制的健全有效,對其正確貫徹執行國家的方針政策和財經法規,保障國有資產的安全和合理有效的使用,規范會計行為,提高會計信息的質量都具有重要意義。

一、內部會計控制的原則

1不相容職務分離的原則。交通管理單位資金來源渠道多,支出頻率高、會計業務種類多。根據《會計法》中關于職務分離的規定,在這些業務處理程序中授權和執行的職務要分離,記賬與貨幣資金管理和實物資產管理的職務要分離,執行和復核的職務要分離。

2統一管理,分工負責的原則。交通管理單位的財務會計部門其資金類別和核算業務種類較多,各項資金的日常收支決策權應當集中在財務負責人手中,未經財務負責人批準,不得動用任何資金。由于資金種類多、核算業務量大,需要將各類業務分別設置會計崗位,根據財務人員的數量和能力分配崗位,每位財務人員可從事一崗位或幾崗位的財務會計工作,以形成分工合理,各負其責、職責權限明確的管理機制。

3業務處理程序化、規范化原則。會計業務處理程序化是明確業務處理責任,執行財經紀律,防止在資金取得和使用上感情用事、以權謀私、貪污舞弊的有效手段。會計業務處理規范是會計人員處理會計業務應達到的標準或要求,會計業務的處理規范化對加強會計基礎工作,提高會計信息質量,保證會計資料真實完整具有重要作用。

4計劃管理和例外原則。資金收入計劃是對一定時期的資金收支進行的事先安排。它的主要作用,一是對資金收支進行統籌規劃,明確責任,作為資金收支和考核責任的依據;二是控制資金支出的標準。交通管理單位的財務會計部門應當根據經批準的年度預算、計劃等編制本部門的年度資金收支計劃和月度資金收支計劃,該計劃應業務類別和按資金類別編制。對于超計劃的支出、計劃外的支出必須事先由單位負責人或財務負責人批準后才能支付。

5稽核的原則。稽核是由稽核人員對單位一定時期的會計憑證資料進行審查、核對,檢查財務各項收支和會計處理是否真實、合法、合規,是保證會計資料真實、完整的重要措施。在每一會計期間終了對日常發生的會計業務進行處理后,必須進行賬實核對、賬證核對、賬賬核對,在核對賬目的基礎上對每類資金進行試算平衡,編制會計報告,作到賬實相符、賬證相符、賬賬相符和賬表相符。

6重大資金收支事項商議的原則。重大資金收支事項是指在正常財務收支以外發生的、對全局或今后有重大影響的一些資金收付事項,如數額較大的計劃外或預算外資金收支、向銀行或其他金融機構的大額借款和還款、給所屬單位的貸款、重大的對外投資、金額較大的設備機具購置等。這些重大資金收支事項應事先提出方案,進行集體討論,必要時經單位負責人批準后才能辦理。

二、內部會計控制的內容。

1崗位設置與分工。

交通管理單位財務會計機構內部工作崗位設置,依據內部控制制度關于不相容職務分離的原則,應設置財務負責人崗位、出納崗位、會計核算崗位和稽核崗位。其中會計核算崗位應根據業務種類及業務量大小和會計人員數量進行分工,設置不同的會計核算崗位。在崗位設置與業務分工中必須堅持相互制約、相互監督的原則。財務負責人不得直接辦理資金的收付及填制記賬憑證等業務;需經授權或批準后方才能辦理的業務在未經負責人授權或批準之前,執行人不得辦理該業務;財務印件、銀行予留印章應由財務負責人、稽核人和經辦人分管,不得將財務印章、銀行預留印章交由一人保管;會計崗位和出納崗位必須分開,會計只對本崗位的業務進行核算,不得兼辦該業務的貨幣資金收付業務;出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作,不得兼辦會計核算業務。稽核人員不得兼管貨幣資金收付和記賬報賬業務等。

2資金收支控制的幾個關鍵環節。

資金收入業務中應主要抓好銀行開戶環節控制和收入存款環節控制。交通管理單位必須按照中國人民銀行關于銀行賬戶管理辦法的規定和各項資金管理的要求在銀行開設賬戶,銀行開戶應經單位負責人批準,不允許未經批準擅自開戶。銀行戶頭要保持穩定,若需變動須經單位負責人批準。關于收入存款控制,凡屬單位的資金除國家規定應由有關部門單獨管理的外,其余資金都應由財務部門進行集中統一管理,收入款項要及時全部交給財務部門,其他部門不得私收私存;交通管理單位的財務部門對于收到的款項也只能存入規定的賬戶,不允許私設戶頭私存私放。

資金支出業務中應主要抓好支出計劃環節控制和支出審批環節控制。年度資金支出計劃是對年度內資金支付的統籌安排和平衡,以對資金支出進行總的控制和考核;月度資金支出計劃是依據年度資金支出計劃的要求對月份內資金支出的具體安排。對有所屬單位的交通管理單位來說,資金支出計劃應按支付項目、收款單位等編制,其中對撥款計劃應確定撥付的時間和金額。年度資金支出計劃應經過單位負責人批準,月度資金支出計劃應經財務負責人批準。對于各種撥款,應依據單位負責人或財務負責人批準的月度資金支付計劃進行撥付,經批準的月度支出計劃在正常情況下應不折不扣地執行,不得出現多付和少付的情況,遇有特殊情況時應按例外原則處理;對機關本身發生的費用應以單位負責人批準的憑據進行支付。

3業務處理程序和標準。

對資金收支業務來說,通常有計劃、審批、收支、稽核等程序;對會計核算業務來說通常有審核原始憑證、設置賬戶、填制記賬憑證、登記會計賬簿、財產清查、編制會計報告等程序。

交通管理單位資金收支業務主要有交通規費資金收解業務、交通基礎設施維護資金撥付及報批業務、交通基礎設施建設資金籌措和撥付報批業務、交通行政事業經費領撥、支出和報批業務、預算外資金收支業務、國有資產管理業務等。交通管理單位的財務會計部門應當根據《會計法》和財務制度的規定及內部管理制度的要求,對每一類會計業務規定明確具體的業務處理程序。

交通管理單位的財務會計部門應當根據國家統一會計制度和財務制度及內部管理要求制訂業務處理標準或規范。會計業務處理標準主要包括:應執行的會計制度、應執行的財務管理規則、業務處理程序、會計核算基礎工作等。交通管理單位的會計核算業務多,資金種類多,管理要求嚴,政策性強。每一類會計業務國家都規定了相應的會計核算辦法,每一種資金國家都有相應的財務管理規定。財務會計人員應按規定進行核算和管理。如果交通系統有一些特殊業務國家尚未規定其具體管理規定,交通主管部門應與財政部門協商并征得其同意,制訂一些具體的核算辦法和管理辦法,使所有會計業務的核算和資金管理都有相應的規范。

交通管理單位的會計核算必須符合《會計基礎工作規范》的要求。不論是自制原始憑證的設計與傳遞、會計賬務處理、財產清查和會計報告編制,還是會計核算資料和會計檔案管理等都應當盡力作到規范。

財務會計機構在對外編報會計報告的同時,應當設置和定期編報本部門的財務會計報告,以供單位領導和財務負責人了解和掌握本部門各項資金的收付和結存情況、有關計劃的執行情況。

4稽核與監督。

企業財務收支計劃范文第3篇關鍵詞：會計集中核算國庫集中支付探討

國庫集中支付改革是財政部力推的一項財政管理制度創新，作為公共財政體制的重要內容，曾被市場經濟國家稱為“財政革命”。

一、國庫集中支付及會計集中核算的名詞解釋，兩者的關系又是什么呢？

國庫集中支付，是以國庫單一賬戶體系為基礎，以健全的財政支付管理系統和銀行間實時清算系統為依托，單位用款支出通過國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應者或用款單位的制度。

會計集中核算是通過建立專職的會計核算機構，由專業化的會計人員，運用現代化的會計處理手段和科學規范的會計處理方法，對行政事業或其他單位的會計業務進行集中核算和監督的一種管理制度。

二者關系為：會計集中核算制度作為會計委派制的一種新的實現形式，是融會計核算、監督、服務于一體的會計委派制改革形式，是實行國庫集中支付制度的基礎。

二、國庫集中收付制度的基本思路

在目前央行的國庫管理體制不變和銀行結算制度不變的條件下，利用會計集中核算形成的業務和技術基礎，建立集中支付專戶和零余額帳戶，逐步實行國庫資金的直接支付，減少國庫資金的庫外沉淀，通過會計集中核算和國庫集中支付兩種制度的有效融合，最大限度地提高財政資金的使用效益。

三、國庫集中支付的基本流程

（一）賬戶設立

根據財政部《財政國庫管理制度改革方案》確立的總體框架和改革的發展要求，建立國庫單一賬戶，使所有財政性資金都納入國庫單一賬戶體系管理，把財政支出從過去的“資金流”變為今后的“指標流”和“額度流”，把傳統的“以撥列支”變為“以支列支”，所有財政支出都通過國庫單一賬戶體系支付給商品和勞務供應都或用款單位。

國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：各地市財政局在人民銀行開設的國庫單一賬戶；為預算單位在選定銀行開設的零余額賬戶（以下簡稱預算單位零余額賬戶）；財政局在選定銀行開設的預算外資金財政專戶（以下簡稱預算外資金專戶）；以及上級部門授權財政局在選定銀行開設的特殊專戶（以下簡稱特設專戶）。

預算單位零余額賬戶可辦理轉賬、提取現金等結算業務；可以向本單位按規定保留的賬戶劃撥工會經費、住房公積金及提租補貼，以及經財政國庫支付局批準的特殊款項。除此以外，不得從該賬戶向預算單位其他賬戶劃撥資金。各預算單位應按照現金管理的有關規定支用現金。

根據上述要求，預算單位零余額賬戶開設的辦法為：各改革單位（在支付局核算的單位）將備用金賬戶變更為專用存款賬戶，用于核算結余資金和財政撥付的預算外資金等，賬戶內資金用于單位過渡期的資金支付，對單位專用存款賬戶提取現金業務，按現金管理有關規定辦理。同時，在國庫所在行開設以一個單位基本存款賬戶作為國庫集中支付單位零余額賬戶，該賬戶辦理單位國庫集中支付的授權支付業務；下屬二級預算單位零余額賬戶開設應與一級預算單位在同一銀行系統。

各單位到相關銀行辦理開立和變更賬戶手續后，將零余額基本戶戶名、開戶行及賬號及時報財政國庫支付局，這些作為國庫集中支付基礎數據。

（二）用款計劃上報

預算單位應當按規定編制分月用款計劃，并按照財政局批復的分月用款計劃使用財政資金。財政性資金的支付，按照財政預算、分月用款計劃、項目進展和規定的程序進行支付。

財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。財政直接支付是指預算單位向支付局提出用款申請，由支付局簽發支付令，從財政零余額賬戶銀行，將資金直接支付到收款人。財政授權支付是指預算單位按照財政局的授權，在財政局批準的用款額度內，自行向單位零余額賬戶銀行簽發支付令，銀行根據支付指令，將資金支付到收款人。這種支付方式適用于單位的小額零星支出、特別緊急支出和經財政局批準的其他支出。

各單位實施財政直接支付訴資金包括工程采購、工資支出和物品服務的采購支出，以及單件商品服務或者服務采購超過10萬元的支出；實行財政授權支付的資金包括未實行財政直接支付的購買支出和零星支出，包括單件物品或服務額不足10萬元人民幣的購買支出、特別緊急支出及經財政國庫支付局批準的其他支出。

預算單位依據批復的年度部門預算（年初控制數）和項目進度，無論是基本支出還是專項支出，均須分財政直接支付和授權支付兩部分，科學編制季度分月用款計劃。基本支出用款計劃按照年度均衡性原則編制，項目支出用款計劃按照項目實施進度編制。

財政國庫處根據部門預算數（年初控制數）于每季度最后月份20日前，批復下達預算單位下一季度匯總的用款計劃。

預算單位依據分月用款計劃辦理財政直接支付申請和財政授權支付手續。

為了辦理國庫集中支付業務，會計中心成立資金部，其主要職責是負責收集各預算單位的預算文件和月度用款計劃資料，及時登記預算指標賬；負責支付專戶資金撥付的會計核算；負責向國庫處提出支付專戶資金申請；負責定期向國庫處、各業務處提供預算執行情況表。目前資金部設置預算指標登記、預算撥款記賬、預算撥款審核、業務主管等4個業務崗位。在辦理國庫集中支付業務中，會計中心各核算部的主要職責是負責控制預算單位月度用款計劃的執行；負責按財務制度和支出規定審核預算單位支出票據；負責填制預算單位零余額賬戶支付憑證和支付專戶預算撥款憑證；負責及時向預算單位提供預算指標使用情況。

企業財務收支計劃范文第4篇為完善內部管理機制，適應公司經營管理需要，提高財務部工作積極性，經公司總經理辦公會研究決定，對財務部實行經營目標責任管理，責任人目標如下：

一、財務部應按照公司賦予的職責和權利，建立其內部管理機制，使之按正常軌道運行。

二、財務部應在公司的領導下，充分調動本部門工作人員的積極性，切實遵守公司的各項規章制度，努力提高自身素質及專業水平，嚴格執行國家財經制度，遵守財經紀律，加強財務管理，保證公司經營管理工作的順利進行。

三、財務部在20__年應通過自身努力，力爭完成公司制定的工作目標，具體目標為：

1、努力做好公司日常財務收支工作，參與公司的經營管理;

2、監督公司經濟合同的執行情況;

3、負責組織起草及完善公司財務管理制度及相關規定;

4、負責成本核算和財務管理，做好企業的經濟核算和分析工作;

5、負責擬定各部門目標責任管理經濟指標，年終對各部門目標責任完成經濟指標進行統計分析;

6、負責擬定公司年度財政、財務收支計劃，對執行情況進行監督分析，提出合理化建議;

7、每月10日前(節假日順延)做好上月財務報表的編制及報稅、繳稅工作;

8、做好公司各項經濟業務的審核工作;

9、做好憑證的編制、登帳等帳務處理工作;

10、妥善保管好公司會計憑證、帳簿、財務報表等財務資料;

11、負責公司融資工作，根據公司資金運作情況，統籌安排好各項資金，確保公司資金正常周轉;

12、每月5日、25日做好銀行存款收支情況表的編制工作;

13、負責完成領導交辦的其他工作;

四、責任期間，財務部所有管理人員的工資下浮30%;每季度末下個月對上季度工作進行考核，根據考核情況發放下浮工資、考核獎。由部門負責人負責分配。

企業財務收支計劃范文第5篇為了進一步完善我國的醫療制度，給予人民群眾更好的醫療保障，我國不斷擴充基層醫療衛生機構，增加醫療機構數量，提高財政支出水平。在這一背景之下，各地區計劃生育管理部門必須改變管理方式，進行管理創新，從而促進計劃生育財務管理的有序進行。

一、基層計劃生育財務管理現狀

經濟的發展以及社會的進步對我國計劃生育的開展提出更高的要求。計劃生育服務站的財務管理具有非盈利性的特點，其有效性對計劃生育工作的開展具有重要作用，其具體工作主要包括以下幾個方面：

首先，是對計劃生育的宣傳工作。計劃生育是我國一項基本國策，為了更好地促進人民群眾的參與，基層計劃生育服務站要加強對其宣傳工作，促進政策的實施。

其次，對計劃生育工作人員的培訓工作。現在計劃生育工作的開展越來越追求信息化、科學化，傳統的管理方式已經不適應目前的管理需求，所以各部門應該定期加強對工作人員的培訓，提高其工作水平。

再次，對藥品的管理工作。計劃生育工作的開展過程當中還要涉及到許多醫藥品的使用，如果藥品管理不善也會影響管理整體水平。

最后，計劃生育生殖健康的服務工作。

從上述論述可以看出計劃生育的財務管理工作具有一定的多樣性。由于基層計劃生育服務站屬于我國的事業單位，其經費支出都屬于財政范疇，所以其財務管理也是采取財政預算經費管理辦法。隨著經濟的發展，使得社會對計劃生育的管理工作提出更高的要求，計劃生育的工作內容也在悄然發生著改變。基層計劃生育服務站不僅要完成國家規定的政策性活動，同時還需要進行一些盈利性的活動，而這些活動的開展都給基層的財務管理工作帶來一定的困難，財務部門一定要切實根據本單位的實際情況進行管理，保障工作的順利開展。

二、當前基層計劃生育財務管理存在的主要問題

基層計劃生育管理工作存在中眾多問題，其中最主要的就是缺少專業的財務管理人員。在基層計劃生育單位，許多進行財務管理的人員并不具有相關的專業知識，他們大多數是憑借著自己原來的工作經驗進行工作，這

樣的工作方式缺少一定的規范化和科學化，導致財務管理過程混亂，賬目不清。現如今，財務管理工作過程中越來越強調財務人員的專業性，但是基層財務人員的不合理利用導致人才的價值沒有得到充分的發揮。隨著財務管理的科學化、信息化發展，也使得各機關單位對財務管理人員提出更高的要求，他們普遍追求復合型的管理人才，其人員不僅要具有一定的專業知識同時還要有一定的業務技能，能夠很好地處理基層財務管理工作。

2.財務制度亟待完善

企業財務收支計劃范文第6篇【關鍵詞】企業；財務收支；控制

在企業經濟活動中，資金是非常重要的關鍵因素之一，資金的良性循環是企業生產與發展的必然條件。當前，我國企業中普遍存在著資金循環不暢的情況，對企業的發展與經濟效益的提高造成了嚴重的影響。這種情況出現的主要原因是企業不重視企業財務統計中的收支日常控制工作。通過企業財務統計中的收支日常控制工作的強化，企業可以更加合理地對企業的資金進行控制，確保財務收支方面的平衡，為企業生產經營活動的順利開展奠定基礎。

一、企業財務統計中的收支日常控制工作的意義

1.實現財務收支組織的合理化

財務收支能夠對企業的財務狀況進行反映，如果企業資金收支之間的平衡關系被打破，將對企業的生產經營造成嚴重的影響。在企業的資金循環中，財務支出代表著開始，財務收入代表著結束。因此，財務收支已經成為了資金循環的紐帶。企業通過對企業財務統計中的收支日常控制工作，能夠保持財政收入與支出之間的平衡關系，確保企業資金順利進行。

2.實現企業生產經營管理的完善化

財務收支能夠對企業的再生產過程的進展進行及時、明確的反映，主要的內容包括各個生產環節中的實際情況、經濟效益等。如果企業企業不能夠保持供、產、銷各個環節之間的平衡與銜接，將會導致企業成本上升，出現人不敷出的情況，對企業的再生產造成不良的影響。因此，企業財務收支狀況能夠對生產經營中存在的各種問題進行反映，為企業的經濟效益的提高奠定基礎。

3.實現企業與各方面財務關系的正確處理

企業資金活動中必然會同各個方面發生經濟關系，這種經濟關系就是企業的財務收支活動。只有實現企業財務收支調度得當，才能夠避免企業出現資金短缺的文壇，確保企業的支付能力與資信度，促進企業的生存與發展。

二、企業財務統計中的收支日常控制的強化措施

1.財務收支指標分管責任制的建立與完善

通過財務收支指標分管責任制實現財務收支計劃指標在各個部門的劃分與落實，明確不同的部分在財務收支計劃中自身的責任。同時，應該對分管計劃指標的執行情況進行定期的考核，對部門收支計劃指標的執行進行監督與督促。通過財務收支指標分管責任制，進一步促進部門生產經營管理的發展與完善，實現收支計劃指標的完成。

2.依據財務收支規律實現財務收支日常控制

企業的生產經營活動