教案案首（總第4號）授課時間授課地點授課學時6項目簡介項目項目四資金活動控制項目目標知識目標能力目標素養目標■了解各項資金活動的業務流程■掌握資金活動的主要風險、關鍵控制點和控制措施■理解資金活動控制制度設計的目標■能夠為中小企業設計資金活動控制制度■樹立企業管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為中心的管理意識■能夠自覺樹立對資金活動的風險管控意識項目分析本項目主要講述企業資金活動的內部控制，包括資金活動業務流程、資金活動主要風險與控制措施、資金活動控制制度設計等本項目的重點、難點是：資金活動主要風險與控制措施、資金活動控制制度設計理論教學內容任務1資金活動控制概述任務2資金活動業務流程任務3資金活動主要風險與控制措施任務4資金活動控制制度設計理論教學方法主要采用講授法和案例教學。實踐教學方法學生完成【項目練習】，老師總結點評教學內容與課時安排任務1資金活動控制概述1課時任務2資金活動業務流程1課時任務3資金活動主要風險與控制措施2課時任務4資金活動控制制度設計2課時參考資料財政部等頒布的企業內部控制應用指引第6號教學過程（附教案紙3頁）教案紙（4-1）教師活動學生活動【組織教學】（1分鐘）對聽課學生進行考勤，做好考勤記錄，提出相關要求。【溫故知新】（4分鐘）1.什么是社會責任？其主要風險有哪些？2.什么是企業文化？如何打造優秀的企業文化？學生回答完畢，教師進行講評?！窘虒W引導】（5分鐘）《資金是企業的命脈》【講授新課】（78分鐘）任務1資金活動控制概述一、資金活動的含義（一）籌資活動、（二）投資活動、（三）資金營運二、資金活動內部控制的總體要求（一）科學確定投融資目標、（二）切實搞好制度建設（三）設計合理的資金業務控制流程、（四）有效控制關鍵風險（五）實行資金集中管理、（六）嚴格執行規章制度（七）充分發揮會計人員作用任務2資金活動業務流程一、籌資活動業務流程（一）提出籌資方案、（二）論證籌資方案（三）審批籌資方案、（四）編制與執行籌資計劃（五）監督、評價籌資活動與責任追究二、投資活動業務流程（一）擬訂投資方案、（二）論證投資方案（三）審批投資方案、（四）編制投資計劃（五）實施投資計劃、（六）投資項目的到期處置三、資金運營業務流程（一）授權控制、（二）制作或取得原始憑證、（三）審核批準、（四）復核憑證、（五）收付資金、（六）登記賬簿、（七）核對賬目【布置作業】（2分鐘）1、【問題思考】您認同“企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”這個觀點嗎？為什么？2、回答老師隨機提問。教案紙（4-2）教師活動學生活動【組織教學】（1分鐘）對聽課學生進行考勤，做好考勤記錄，提出相關要求。【溫故知新】（6分鐘）1.什么是資金活動？簡述資金活動內部控制的總體要求？2.企業籌資活動業務流程是怎樣的？3.企業投資活動業務流程是怎樣的？學生回答完畢，教師進行講評?！緦胄抡n】（3分鐘）資金是企業生存和發展的重要基礎，被視為企業生產經營的血液，為了指導企業防范資金風險、維護資金安全、提高資金效益，財政部會同有關部委制定了《企業內部控制應用指引第６號——資金活動》。資金活動指引的主要內容有：制定指引的目的和總體要求，資金運動各環節的業務流程，各執行單位的職責權限、授權審批程序，資金管控模式及應當關注的主要風險等?！局v授新課】（78分鐘）任務3資金活動主要風險與控制措施一、籌資活動主要風險與控制措施（一）籌資活動的主要風險（二）籌資活動的關鍵控制點、控制目標及控制措施（三）籌資活動的會計系統控制二、投資活動主要風險與控制措施（一）投資活動的主要風險（二）投資活動的關鍵控制點、控制目標及控制措施（三）投資活動的會計系統控制三、資金營運主要風險與控制措施（一）資金營運活動的主要風險（二）資金營運活動的關鍵控制點、控制目標及控制措施（三）資金營運活動的會計系統控制【布置作業】（2分鐘）1、回答上節課的有關問題？2、回答老師隨機提問。教案紙（4-3）教師活動學生活動【組織教學】（1分鐘）對聽課學生進行考勤，做好考勤記錄，提出相關要求?！緶毓手隆浚?分鐘）1.企業籌資活動、投資活動和資金營運各有哪些關鍵控制點？2.資金營運會計系統控制的具體控制措施有哪些？學生回答完畢，教師進行講評?！緦胄抡n】（3分鐘）資金活動內部控制制度設計既是資金活動內部控制建設的首要環節，也是企業資金活動內部控制建設的落腳點。通過設計一整套企業資金活動控制制度，可以達到用制度規范企業資金活動、防范資金活動風險的目的?！局v授新課】（78分鐘）任務4資金活動控制制度設計一、資金活動控制制度設計的方法與內容（一）現狀調研（二）風險評估（三）內部控制測試（四）制度設計二、資金活動控制制度的設計目標（一）籌資活動控