2024年國庫基礎知識知識競賽精選題庫100題

及答案（精華版）

1.什么是國庫？

國庫是國家金庫的簡稱，是辦理預算收入收納、劃分、留解

和庫款支撥的專門機構。國庫分為中央國庫和地方國庫。國家全

部預算收入必須按規定期限全部繳入國庫；國家一切預算支出必

須按規定通過國庫撥付。

2.什么是國庫經收處？國庫經收處的職責是什么？

國庫經收處是指經收預算收入的銀行和信用社。國庫經收處

必須準確、及時地辦理各項預算收入的收納，完整地將預算收入

劃轉到指定收款國庫。

3.《中華人民共和國國家金庫條例》哪一年頒布實施？其重

要意義是什么？

1985年《中華人民共和國國家金庫條例》頒布實施。《條例》

明確了人民銀行作為我國的中央銀行，擔負著經理國庫職責，正

式形成了人民銀行垂直領導下的經理國庫體系，賦予國庫配合財

政發揮管理國家資金、服務于政府預算管理和國家經濟建設的職

能。

4.人民銀行國庫的基本職責有哪些？

①辦理國家預算收入的收納、劃分和留解；②審查辦理國家

預算支出的撥付；③對各級財政庫款和預算收支進行會計賬務核

算；④協助財政、稅務機關組織預算收入的及時繳庫，監督財政

預算收入退庫，督促企業和其他經濟收入主體及時向國家繳納應

繳款項；⑤組織管理和檢查指導下級國庫和國庫經收處工作；⑥

辦理國債業務，監測國債發行情況，做好國債收款單、無記名國

債的保管、兌付、銷毀工作；⑦辦理國家交辦的與國庫有關的其

他工作。

5.人民銀行國庫的權限主要有哪些？

①督促檢查各經收處和收入機關所收款項是否按規定全部

繳入國庫，發現違規不繳的，及時查究處理；②對擅自變更各級

財政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調整庫款賬戶

之間存款余額的情況，有權拒絕執行；③對不符合國家規定要求

辦理退庫的有權拒絕辦理；④監督財政存款開戶和財政庫款支撥;

⑤對不符合規定的憑證有權拒絕受理；⑥對任何單位和個人強令

辦理違反規定的事項，有權拒絕執行，并及時向上級報告。

6.在收納預算收入時，國庫經收處應對繳款書的哪些內容進

行審核？

(1)預算級次、預算科目、征收機關和指定收款國庫等要素

是否填寫清楚；

(2)大小寫金額是否相符，字跡有無涂改；

⑶納稅人(包括繳款單位或個人)名稱、賬號、開戶銀行填寫

是否正確、齊全;

(4)印章是否齊全、清晰；與預留印鑒是否相符；

(5)納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現金繳稅時,

應核對票款是否相符。

7.對不符合要求的繳款書，國庫經收處怎么處理？

對不符合要求的繳款書，應拒絕受理。

8.代理國庫業務要通過什么科目賬戶進行預算收入的核算？

凡代理國庫業務和辦理國庫經收業務的商業銀行、信用社均

應設立“待結算財政款項”一級科目。國庫經收處收納的預算收

入，一律使用“待結算財政款項”科目下的“待報解預算收入”

專戶進行核算，不得轉入其他科目

9.國庫經收處的預算收入辦理時間是如何規定的？

國庫經收處收納的預算收入，應在收納當日辦理報解入庫手

續，不得延解、占壓和挪用；如當日確實不能報解的，必須在下

一個工作日報解。

10.國庫經收處的預算收入能否開立預算收入過渡賬戶？

不能。代理支庫的商業銀行，以及辦理國庫經收業務的商業

銀行和信用社不得違規為征收機關開立預算收入過渡賬戶。違反

規定為征收機關設立過渡賬戶的，人民銀行有權責令其撤銷過渡

賬戶，并將預算收入在過渡賬戶中滋生的利息及罰沒款項繳入當

地中央國庫；預算收入資金按預算級次繳入相關國庫。

n.預算收入的繳庫方式有哪些？

（1）就地繳庫（2）集中繳庫（3）自收匯繳

12.納稅人繳稅方式是如何規定的？

納稅人繳納小額稅款，凡在商業銀行開有存款賬戶的，應直

接通過銀行辦理轉賬繳稅；未開立存款賬戶、用現金繳稅的，各

商業銀行不得以任何理由拒收。

13.商業銀行代理國庫業務的重要意義有哪些？

（1）提高商業銀行中間業務收入

（2）增加核心負債

（3）密切與財政部門關系

（4）擴大社會影響力

14.什么是國庫集中支付？

國庫集中支付是以國庫單一賬戶體系為基礎，以健全的財政

支付信息系統和銀行間實時清算系統為依托，支付款項時，由預

算單位提出申請，經規定審核機構（國庫集中支付執行機構或預

算單位）審核后，將資金通過單一賬戶體系支付給收款人的制度。

15.什么是國庫單一賬戶體系？

國庫單一賬戶體系包括財政部門在同級人民銀行設立的國

庫單一賬戶和財政部門在代理銀行設立的財政零余額賬戶、單位

零余額賬戶、預算外財政專戶和特設專戶。

16.現階段國庫集中支付有哪兩種支付方式？

財政直接支付和財政授權支付兩種方式。

17.實行國庫集中支付制度的意義？

（1）從根本上解決了財政資金多環節撥付、多頭管理、多

戶頭存放的弊端，提高了財政資金使用效益

（2）降低了財政資金運行成本

（3）強化了財政預算的執行，推進了部門預算改革步伐

（4）真實反映了財政資金的實際支出數，使財政部門對財

經形勢做出及時、準確的判斷

（5）有效防止了對財政資金的擠占、挪用和截留，從源頭

上預防和遏制了腐敗

（6）提高了資金到位速度

18.什么是國庫直接收付業務？其優點有哪些？

國庫直接收付業務是指國庫辦理的收入由繳款人賬戶直接

繳入國庫、支出由國庫直接劃至最終收款人賬戶的各項資金收付

業務，主要包括非稅收入、社會保險資金、工會經費和其他資金

的收繳、支出等。其優點在于：一是國庫直接支付實現資金直達

最終收款人賬戶，大大縮短了資金在途時間；二是國庫直接支付

資金不經過代理銀行環節，可有效防止各環節截留、延壓，且通

過國庫直接支付下的加密信息撥付資金，確保了資金安全、準確

到達收款人賬戶；三是國庫直接支付充分利用現有的核算系統與

人民銀行支付系統接口，使用小額支付系統批量處理功能，減輕

了代理銀行工作壓力，為財政部門節約了可觀的結算費用，降低

了支付成本；四是有利于國家惠民利民政策的執行，提升人民銀

行國庫服務政府、服務社會、服務民生的履職水平。

19什么是財稅庫銀橫向聯網系統？

財稅庫銀橫向聯網系統是中國人民銀行與財政部、國家稅務

總局、各商業銀行共同建設的電子繳稅系統。

20.什么是實時扣款？

實時扣款是指納稅人和稅務機關、開戶銀行簽訂委托繳稅協

議后，根據納稅申報信息，由納稅人或由稅務機關發起逐筆扣稅

信息，扣款銀行收到后予以扣款，并將回執實時返回納稅人和稅

務機關。

21.什么是批量扣款？

批量扣款主要適用于定期定額繳稅的個體工商戶，是指納稅

人在銀行建立存款賬戶，并和開戶銀行簽訂委托繳稅協議后，由

稅務機關每月定時發起批量扣稅信息，納稅人開戶銀行收到后從

納稅人存款賬戶扣繳稅款，并將扣款結果返回稅務機關。

22.納稅人開戶銀行辦理稅收收入電子繳庫業務的職責是什

么？

納稅人開戶銀行應當按規定辦理稅收收入電子繳庫業務，及

時接收、轉發電子繳稅信息，保證應繳稅款及時、足額劃繳國庫，

對其開具電子繳稅付款憑證的真實性、完整性和有效性負責。

23.國債承銷團成員應當履行的基本義務有哪些？

(1)連續參加國債發行活動，按時足額向財政部繳納國債

發行款；

(2)做好國債宣傳和分銷工作，維護國債信譽；

(3)定期報送國債發行和銷售情況；

(4)做好國債兌付工作，保證投資者按時足額收到國債還

本和付息資金；

(5)遵守國家法律法規和行業自律規范，接受國債業務監

管部門的監督檢查，及時報告本機構出現的重大違法行為或者財

務狀況惡化等情況。

24.江蘇省儲蓄國債承(代)銷機構考評的管理原則？考評

方式？考評內容分別是什么？

考評管理原則為“垂直領導、分級管理”。考評采用非現場

考核和現場檢查相結合方式。考評內容為：1.承(代)銷、兌付

工作；2.賬務組織工作；3.基礎宣傳工作；4.業務報表工作；5.

信息反饋工作；6.專題調研工作以及其他特色工作等。

25.什么是國庫現金管理?

國庫現金管理是指在確保國庫現金支出需要的前提下，通過

合理使用政府資金資源，以最佳方式利用國庫現金與易變現資源,

實現國庫閑置現金余額最小化和投資收益最大化的一系列財政

資金管理活動。

26.我國國庫改革和發展的長遠目標是什么？

我國國庫改革和發展的總體方向是建立符合我國公共財政

需要的、機構完善、職能健全、監督有力的現代國庫體系。長遠

目標和原則：

一是遵循事物發展規律，國庫改革必須服務于公共財政建設;

二是強化財政集中支付制度，堅決推進國庫單一賬戶改革；三是

建立國庫管理信息系統，加強國庫信息收集和處理功能；四是不

斷建立和完善國庫監督管理機制，確保政府預算資金的安全和完

整；五是深化國庫收支分析調研工作，提高為政府決策提供參謀

的能力；六是加強國庫現金管理，建立、健全國債管理制度。

27.什么是財政國庫管理制度改革？

財政國庫管理制度改革，是我國針對以往征收機關和預算單

位設立多重財政資金存款賬戶為基礎的分級分散收付制度而實

施的一項改革，目的是通過改革逐步建立起以國庫單一賬戶體系

為基礎、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現代財政國庫管

理制度，即：建立國庫單一賬戶體系，所有財政性資金都納入國

庫單一賬戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過

國庫單一賬戶體系支付到商品和勞務供應商或用款單位。

28.《東臺市預算單位銀行賬戶管理辦法》的適用范圍？市

級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為哪幾種？

《辦法》適用于全市各級機關、事業單位、村居、與財政存

在經費領撥關系或與機關事業單位存在隸屬、掛靠、代管關系的

社會團體、臨時機構、民辦非企業和其他組織銀行賬戶的管理。

預算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

市級國庫集中支付零余額賬戶按用途分為：1.財政零余額賬

戶；2.單位零余額賬戶；3.專項零余額賬戶；4.匯繳零余額賬戶。

29.商業銀行及其分支機構申請地方國庫集中收付代理銀行

資格應當具備哪些條件？

（一）依法持有《金融許可證》；

（二）依法持有營業執照，并年檢合格；

（三）資金實力雄厚，資產狀況良好，經營業績較好，具有

較強的風險控制能力，申請前兩年內無重大金融、財經違法違規

行為；

（四）經營網點數量與分布較廣，能夠滿足地方國庫集中收

付業務需要；

（五）具備先進的資金匯劃系統，能夠保證本行系統內資金

匯劃實時到賬；跨行匯劃業務實時處理，保證當日（最遲次日）

到賬；

（六）信息系統安全、穩定，能夠及時、全面、準確地反映

所代理的國庫集中收付業務信息;

（七）內部管理規范，內控制度完善，具有健全嚴格的操作

規程和保密措施、保證業務順利開展的部門和專業人員；

（八）人民銀行和財政部門規定的其他條件。

30.對銀行業金融機構代理國庫業務評價結果的反饋和運用

范圍是什么？

1.評價結果每年向各銀行業金融機構集中反饋一次，可同時

通報給其上級行和本地區財政、稅務、海關等相關部門。

2.對代理國庫業務存在問題較多、較嚴重的銀行業金融機構,

應將其列為下一年度重點監督對象，加大對其管理和指導力度。

3.連續兩個年度評價結果均為C或D類的銀行業金融機構，

江蘇省轄內人民銀行各級分支機構應約見其機構主要負責人進

行誡勉談話，必要時限制或暫停其代理的相關國庫業務。

第二部分“十二五”時期國庫業務發展規劃

31.“十一五”時期國庫業務發展取得了哪些成就？

“十一五”時期國庫業務發展成就顯著。“十一五”期間，

面對國際國內復雜的經濟金融形勢，全國各級國庫廣大干部職工

深入學習實踐科學發展觀，切實履行中央銀行經理國庫職責，努

力探索，大膽創新，國庫組織機構進一步健全，管理制度日臻完

善,國庫信息處理系統（TIPS）、國庫會計數據集中系統（TCBS）、

國庫管理信息系統（TMIS）三大核心業務系統（以下簡稱“3T”）

初步建成，總庫業務辦理全面實現網絡化、電子化、無紙化，預

算收支執行的效能明顯提升，監督管理更加有效，國庫資金運轉

安全高效，中央國庫現金管理操作成功啟動，儲蓄國債(電子式)

成功推出，國債市場進一步完善，國庫參謀服務能力逐步提升,

國庫可持續發展能力顯著增強。

32.“十二五”時期國庫業務有哪些發展的空間？

(1)“十二五”時期，隨著經濟全球化步伐的不斷加快，我

國社會主義市場經濟體制改革不斷深入，國家宏觀調控的任務更

加艱巨，需要國庫提供更及時、更準確、更明細的預算收支數據

信息支持。

(2)宏觀經濟、金融形勢的復雜多變，對財政政策和貨幣

政策協調配合的及時性和有效性提出了更高的要求，需要國庫充

分發揮橋梁紐帶作用，促進兩大政策協調配合。

(3)公共財政建設的不斷加快、各項民生工程的強力推進，

需要國庫提供更為安全高效的預算收支執行服務。這些方面不僅

給國庫業務發展提出了新的課題，而且提供了更為廣闊的空間。

33.目前國庫業務中運行的三大核心業務系統是哪些？

國庫信息處理系統(TIPS)、國庫會計數據集中系統(TCBS)、

國庫管理信息系統(TMIS)

34.當前國庫工作還存在哪些困難與不足？

(1)國庫業務發展還不平衡，不同地區和不同級次的國庫

業務水平差距較大；國庫信息化建設還需進一步深化;

（2）國庫制度建設和監督管理手段還跟不上國庫業務電子

化的發展，商業銀行（含信用社，下同）代理國庫在履行監督管

理職責時面臨一些體制方面的障礙和問題；

（3）國庫集中收付制度改革尚需進一步完善，對國庫集中

收付代理銀行監督管理力度仍需加大；

（4）貨幣政策環境對國庫現金管理影響較大，國庫現金管

理面臨“兩難”的選擇；

（5）國庫內部控制管理有待進一步加強；

（6）基層國庫機構崗位設置及人員素質尚不能有效滿足國

庫業務快速發展的需求。

35.“十二五”時期國庫業務發展指導思想是什么？

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持以人為

本，深入貫徹落實科學發展觀。以積極構建現代化服務型國庫為

目標，以國庫資金的安全性、流動性、收益性管理為主線，順應

公共財政建設的新要求，適應服務對象的新需求，寓經理于服務

之中，寓監督于服務之中，充分發揮國庫對國民經濟和社會發展

的支持作用，為實現全面建設小康社會宏偉目標做出新的更大的

貢獻。

36.簡述“十二五”時期國庫業務發展基本原則是什么？

安全高效、需求導向、依法監督、科學創新、協調發展。

37.安全高效原則的具體內涵是什么?

以維護國庫資金安全為核心，進一步增強安全意識、責任意

識，不斷強化風險控制，優化業務流程，推進信息化建設，不斷

提升國庫資金運行效率。

38.需求導向原則的具體內涵是什么？

以服務對象的需求為導向；進一步增強大局意識、服務意識,

準確把握國庫發展方向；通過業務創新和服務拓展，及時、有效

地滿足經濟社會發展對國庫服務的新需求。

39.依法監督原則的主要內涵是什么？

依法履行監督職能，寓監督于服務之中。通過有效監督保障

資金安全，通過執法檢查促進服務提升，通過提升行政服務效能

樹立良好的社會形象。

40.科學創新原則的主要內涵是什么？

加強國庫理論研究，積極開展實踐創新，提高國庫工作的前

瞻性和科學性。充分發揮現代科技的支撐作用，通過信息共享、

業務流程再造不斷提升工作效率和服務水平。

41.協調發展原則的主要內涵是什么？

準確把握職能定位，加強溝通協調，切實做到事前溝通充分、

事中協調到位、事后反饋及時，強化換位思考，增進相互理解,

實現相關各方合作共贏、協調發展。

42.“十二五”時期國庫業務發展的主要任務是什么?

(1)“十二五”期間，各級國庫要立足科學發展的新實踐,

著力推行國庫會計標準化管理，不斷提高資金安全保障能力；

(2)加快推進國庫信息化建設，不斷提高國庫業務處理效

率；

(3)依法履行國庫監管職責，不斷提高商業銀行代理國庫

業務水平；

(4)推進財政政策與貨幣政策的協調，不斷提高國庫現金

管理水平；

(5)繼續加強儲蓄類國債發行、兌付管理，不斷提高資金

籌集能力和服務投資者的水平；深入挖掘國庫數據資源，不斷提

高國庫統計分析能力；

(6)高度重視國庫理論研究，不斷提高國庫實踐創新能力。

43.“十二五”時期國庫業務發展的主要目標是什么？

通過五年堅持不懈的努力，逐步將國庫建設成為資金運行安

全穩定、收支效率明顯提升、現金管理能力持續增強、服務決策

成效顯著、履職環境不斷優化的現代化服務型國庫。

44.實現國庫資金運行安全穩定目標的具體含義？

會計核算更加準確、規范；重要業務系統運行安全穩定，突

發事件應急處置能力有效提升；會計業務實地檢查覆蓋面、代理

支庫檢查覆蓋面和代理鄉鎮國庫檢查覆蓋面均達到100%,實現

國庫資金運行管理“低風險，零案件”的總體目標。

45.實現預算收支效率明顯提升目標的含義？

預算收支環節簡化，業務流程不斷優化，無紙化程度顯著提

高，有條件的地方基本實現業務實時辦理；業務創新能更好地滿

足各類服務對象的差別化需求，國庫服務民生能力不斷提高。

46.實現現金管理能力持續增強的含義？

國庫現金預測水平不斷提高，逐步建立日常預測模型和滾動

預測機制；部行協調機制更加有效，國庫現金管理水平不斷提高,

有效滿足財政政策、貨幣政策協調配合需要。

47.實現服務決策成效顯著目標的含義？

(1)國庫信息傳遞更為迅捷、準確；

(2)國庫研究促進國庫業務開展和改革發展取得新突破；

(3)國庫調研分析時效性、前瞻性、科學性進一步增強；

(4)儲蓄類國債市場更加高效健全，投資品種、投資主體、

承銷機構呈多元化發展，更加有利于財政政策、貨幣政策的協調

配合。

48.實現國庫履職環境不斷優化目標的含義？

(1)國庫法律、法規體系不斷完善，國庫職責、定位更加

明晰；

(2)與財政、稅務等部門的溝通協調更加暢通、有效；

(3)組織機構體系進一步完善，干部隊伍建設不斷加強,

國庫從業人員綜合素質不斷提高。

49.“十二五”期間提高國庫資金安全保障能力包括哪些方

面工作？

（1）完善國庫資金風險防范制度；（2）推進國庫會計標準

化管理；（3）加強風險分析評估；（4）強化突發事件應急管理。

50.完善國庫資金風險防范制度的主要內容是什么？

（1）完善核算管理制度；（2）健全內部監督制度；（3）健

全風險管理制度。

51.推進國庫會計標準化管理的主要內容是什么？

（1）建立國庫會計標準化管理體系。（2）實行相對統一的

國庫內控制度。（3）強化各項制度標準的監督落實。（4）建立國

庫會計標準化管理推動促進機制。

52.國庫會計標準化管理體系如何建立？

（1）在全面總結國庫核算管理經驗基礎上，以提高國庫會

計核算質量為重點；

（2）研究制定國庫會計管理標準化的主要內容、基本要求、

關鍵環節與標準。

53.相對統一的國庫內控制度是什么？

（1）根據業務重點和風險控制能力的不同，按國庫級次分

別制定國庫內控制度藍本，促進內控管理的標準化;

(2)建立內控制度執行標準，制定崗位履職標準、內部檢

查監督標準，促進各項制度的有效落實。

54.各項制度標準的監督落實如何強化？

(1)不斷改進和加強國庫會計業務實地檢查，強化各項制

度標準的執行力度，規范國庫會計核算業務操作，提高國庫會計

核算質量；

(2)及時排查國庫資金的風險隱患，實現國庫系統運行“低

風險、零案件”的總體目標。

55.國庫會計標準化管理推動促進機制如何建立？

加強對國庫會計標準化管理工作的組織領導，鼓勵進行國庫

會計標準化管理示范點建設，并逐步在全國推廣。

根據國庫會計業務實地檢查結論，對國庫會計標準化管理工

作實行量化評價。

56.“十二五”期間加強風險分析評估的主要內容是什么？

(1)強化風險識別管理。(2)實行風險差別管理。(3)加

強創新工作風險管理。

57如何強化風險識別管理？

加強國庫資金風險研究，提高國庫資金運行風險分析的及時

性、準確性，增強國庫風險排查、識別能力，確保風險防控措施

及時、準確落實到位。

58.如何實行風險差別管理?

全面梳理國庫資金風險點，根據風險危害程度和可控程度，

確定風險等級。在此基礎上，探索建立一套科學、合理的國庫風

險評估指標體系。通過對國庫資金風險的量化評估，對各會計核

算主體實行差別化管理。

59.如何加強創新工作風險管理？

加強對國庫業務創新工作的風險識別與管理，建立事前分析

評估、事中監測反饋、事后完善決策的國庫業務創新風險管理機

制，促進國庫業務科學發展。

60.“十二五”期間按強化突發事件應急管理的主要內容是

什么？

（1）完善應急管理制度。（2）有效開展應急演練。（3）落

實應急保障措施。

61.“十二五”期間依法加強國庫監管的主要內容包含哪幾

個方面？

（1）健全國庫監管制度；（2）依法履行監管職責；（3）改

進國庫監管手段；（4）提升依法監管水平。

62.“十二五”時期健全國庫監管制度主要抓好哪些工作？

（1）適應國庫業務發展需要，不斷完善商業銀行代理國庫

業務管理相關制度，建立健全商業銀行代理國庫集中收付業務管

理辦法；

（2）根據人民銀行執法檢查程序規定，研究制定國庫執法

檢查程序規定;

(3)根據國庫監管形勢變化，完善國庫監管指引，研究制

定國庫監管工作管理辦法。

63.“十二五”依法履行監管職責的內容是什么？

(1)加強預算收支業務監督審核。(2)強化對商業銀行代

理業務監管。(3)加強國庫行政審批業務管理。

64.如何加強“十二五”時期的預算收支業務監督審核？

加強柜面審核監督，切實防止預算資金收納、劃分、留解、

退付、支撥、更正中各種不合規現象的發生。嚴格落實對賬制度，

加強與財稅等部門的對賬工作。準確把握國庫監督的邊界和尺度,

加強溝通協調，依法履行對預算收支執行監督職責。

65.“十二五”時期強化對商業銀行代理業務監管的主要內

容是什么？

加大對商業銀行代理國庫相關業務的監管力度，重點解決占

壓財政資金、拒收現金稅款的問題。提高對代理國庫現場檢查的

頻次和覆蓋面。積極參與國庫管理職責范圍內的金融消費者權益

保護工作。

66.“十二五”時期加強國庫行政審批業務管理主要包括哪

些內容？

規范對商業銀行代理支庫、代理鄉鎮國庫業務審批，加強國

庫集中收付代理銀行資格認定管理，提高行政審批效率，暢通退

出機制。探索建立商業銀行加入國庫服務體系準入機制，不斷提

高國庫服務體系的整體服務水平。

67.“十二五”時期改進國庫監管手段的具體內容是什么？

(1)推進國庫監管電子化進程。

(2)探索實施國庫監督差別化管理。

(3)建立國庫監管協調機制。

68.“十二五”時期如何推進國庫監管電子化進程？

研究推進與國庫業務電子化同步的國庫監管電子化進程，充

分運用計算機信息網絡技術，實行對撥款、退庫、更正等業務的

自動監督與控制，不斷提高國庫監管效率。完善國庫與財政、稅

務、海關的電子對賬模式。

69.“十二五”時期探索實施國庫監督差別化管理的主要內

容？

強化國庫非現場監管，通過對國庫會計資料的分析研究，為

現場檢查提供線索。加強國庫監管信息資料的收集整理，建立商

業銀行代理國庫相關業務評價制度，研究建立國庫監管評價指標

體系，探索對監管對象實行分級管理。

70.“十二五”時期建立國庫監管協調機制的主要舉措？

充分利用人民銀行監管資源，建立與行內相關部門監管信息

共享機制，積極參與綜合執法檢查。加強與財政、征收機關的監

管協作，探索建立聯合執法檢查的平臺與機制。

71.“十二五”期間提升依法監管水平的內容是什么？

積極推行說理式執法方式，不斷規范行政執法行為。強化執

法檢查能力建設，加強國庫監管人員的執法檢查技能培訓，跟蹤

商業銀行會計業務的變化，研究運用電子化方式對被查單位會計

業務信息進行甄別、分析，提高國庫監督檢查能力。

72.“十二五”期間推進國庫信息化建設有什么重要意義？

有利于改進服務、有利于提高效率、有利于防范風險的要求,

豐富系統功能，擴大系統應用，規范系統運維。

73.“十二五”期間積極穩妥推進國庫信息化建設的具體內

容？

按照有利于改進服務、有利于提高效率、有利于防范風險的

要求，豐富系統功能，擴大系統應用，規范系統運維，提升國庫

信息化水平。1、加大TIPS推廣力度；2、完成TCBS在全國的推

廣；3、加快TMIS建設；4、加強系統業務運維。

74.“十二五”時間加大TIPS推廣力度的具體要求是什么？

（1）豐富TIPS業務種類。研究海關稅收征繳業務特征和需

求，適時開發通過TIPS辦理海關稅收電子繳庫功能。統籌考慮

各級財政業務處理實際，確立財政、國庫聯網方案，開發通過

TIPS辦理財政支出功能。根據國家稅務總局、人民銀行公布的

接口規范，開發通過TIPS辦理退庫、更正、免抵調業務功能。

完善TIPS業務統計功能，滿足各級國庫、相關聯網單位需求。

(2)擴大TIPS業務量。加強與有關部門的溝通協調，積極

試點，以點帶面，逐步擴大通過TIPS辦理海關稅收電子繳庫、

財政支出及退庫、更正、免抵調等業務量。繼續推動與稅務部門

聯網工作，對于使用自行開發系統實現橫向聯網的地方，完成向

全國統一的橫向聯網業務流程和接口標準轉換工作，實現全國各

地、各級稅務部門接入TIPSo組織各銀行業金融機構開展電子

繳稅業務宣傳，提高納稅人簽約率，切實提高電子繳稅業務量。

75.“十二五”時期完成TCBS在全國的推廣的具體要求是什

么？

(1)堅持成熟一批、上線一批的原則，積極穩妥推進TCBS

在全國的上線推廣；

(2)根據TCBS推廣情況，逐步解決代理國庫會計核算問題;

(3)不斷完善TCBS功能，按照第二代支付系統的建設進程,

及時做好TCBS的相關升級改造工作。

76.“十二五”時期加快TMIS建設的具體要求是什么？

(1)完善TMIS現有模塊。完成統計分析子模塊后續工程建

設，增強系統穩定性；完善系統分析類功能，增強數據加工靈活

性。完善國債管理子模塊，實現儲蓄類國債數據采集的電子化,

提高數據統計的及時性與準確性，完善相關統計功能。

(2)推進TMIS新模塊開發。開發納稅信息查詢子模塊，實

現按納稅人查詢納稅、退稅信息，按企業經濟性質、行業類別生

成納稅、退稅報表；開發國庫監管子模塊，滿足國庫會計核算事

前、事中、事后監督的需求。

(3)整合現有系統資源。在TMIS中開發相關子模塊，實現

綜合業務管理系統、國庫現金管理系統、國債收款單管理系統及

國債兌付業務管理系統等現有系統主要功能的整體移植。

77.“十二五”時期加強國庫系統業務運維的具體要求是什

么？

(1)建立系統日常運維機制。研究制定TIPS、TCBS、TMIS

業務運維管理辦法。協調財政部、國家稅務總局和各商業銀行,

以TIPS接口規范為標準完善各部門業務處理系統，共同做好系

統運行的各項業務管理工作。推動制定3T系統運維方案，建立

國庫局、科技司、金融信息中心、金電公司等部門協作機制。進

一步做好3T系統日常業務支持工作，配合科技司做好日常技術

支持工作。

(2)加強系統應急管理。修訂TIPS、TCBS應急處置預案,

逐步制定完善TMIS應急處置預案。強化對各級國庫的培訓，規

范業務操作，避免人為操作因素引發的系統故障事故。有效開展

國庫業務系統應急演練，增強各級國庫應急處置能力。配合科技

司做好“3T”災備系統的建設工作。

78.“十二五”時期強化國庫分析研究工作包括哪些方面？

堅持有利于服務決策，有利于業務發展的原則，打造國庫數

據信息優質品牌，強化常規分析和專題調研工作，提高國庫分析

研究的前瞻性、科學性和實效性。

79.“十二五”時期深入挖掘國庫信息資源要做好哪三個方

面工作？

(1)完善國庫報表體系。對現有各類國庫報表進行梳理和

完善，按數據來源、性質和用途進行分類規范管理。根據服務對

象需求，依托“3T”系統，合理合規開展國庫報表創新，形成系

統完整的國庫報表體系。完善報表編制和報送制度，提高報表數

據準確性和報送及時性。

(2)健全統計信息庫。根據內部和外部的需求變化，不斷

豐富和完善統計指標體系，建立科學的信息庫框架。整合國庫各

類信息資源，增強資料完整性。結合有關熱點問題，研發具有國

庫特色的信息產品，提升國庫品牌效應。加強與有關部門協調，

建立外部信息收集長效機制，補充完善信息庫。

(3)規范國庫信息管理。建立健全信息的保管、查詢和對

外交流辦法，規范管理國庫信息庫。建立國庫資料保密制度，依

法管理涉密資料。

80.“十二五”時期如何提高國庫常規分析報告效能？

(1)增強監管類報告的反映和促進功能。充分反映業務和

監管工作中的經驗、問題和難點，提高報告內容的實用價值。建

立報告交流和反饋機制，提煉并及時轉發具有借鑒意義的信息內

容，研究制定經驗推廣和難點解決方案，對常見多發問題進行復

查監控。

(2)強化資金運行分析和預測報告的服務功能。完善分析

預測框架，著力打造能體現和發揮國庫綜合服務價值的資金運行

分析和預測報告。豐富分析預測手段，加強定量分析方法研究，

合理結合定性分析，提高分析預測準確性。明確分析預測重點，

準確定位服務對象，注重分析和預測國庫資金對財政貨幣政策及

經濟金融運行的影響，增強分析預測的針對性。

81.“十二五”時期如何提升國庫專題調研水平？

充分利用各級國庫的人才和信息資源，建立縱向互動、橫向

交流的國庫專題調研工作機制。

立足國庫獨特視角，廣泛深入開展專題調研，與常規分析工

作形成良性互動。密切關注國家大政方針，分析預測財稅政策和

業務變動對國庫的影響，增強調研的前瞻性。敏銳監測國庫資金

階段性異常變動情況，結合經濟金融運行特點，增強調研的時效

性。

引導地方國庫開展特色調研，創造凸顯地方優勢的專題調研

品牌。充分利用國庫數據資源內部共享優勢，開展跨地區聯合調

研。捕捉跟蹤社會經濟發展中的熱點、難點問題，有針對性地開

展專題分析和研究。

82.“十二五”時期如何促進國庫研究成果轉化?

(1)搭建成果展示平臺。推動建立內縱外橫的信息交流長

效機制或共享機制，暢通成果傳送渠道。通過印發國庫統計數據

簡冊、嘗試創辦公開刊物等形式，拓展成果傳播載體和范圍，提

高研究成果的影響力。

(2)建立成果分類轉化機制。按研究成果的服務對象進行

分類。對有益于改善國庫管理、推動國庫業務發展的研究成果,

要研究制定落實方案，推動向實踐轉化；對有益于服務領導決策,

有益于服務財政貨幣政策，或有益于提升國庫服務形象的研究成

果，要密切跟蹤反饋信息，了解領導和其他服務對象的需求，適

時開展后續調研，推動研究成果有效轉化。

83.“十二五”時期國債發行兌付管理要做好哪些工作？

堅持有利于國家籌資和公眾投資的市場化原則；通過加強發

行兌付管理，優化市場結構，完善發行機制；有效降低國債發行

成本和風險，提高發行兌付的安全性、時效性和公正性，促進國

債市場有序高效運轉。

84.“十二五”時期如何加強儲蓄類國債市場管理？

(1)加強憑證式國債承銷團成員管理。

(2)加大國債宣傳力度。

(3)加強國債兌付管理。

(4)強化國債監督管理。

85.“十二五”時期加強憑證式國債承銷團成員管理的主要

內容有哪些?

進一步完善《憑證式國債承銷團成員考評辦法(試行)》，與

財政部門密切合作，按季度開展對憑證式國債承銷團成員的考評

工作，并將考核結果與承銷資格掛鉤，以更有力地促進儲蓄類國

債的發行；按照《國債承銷團成員資格審批辦法》，平穩組建新

的國債承銷團，保護申請人和國債承銷團成員的合法權益；加強

對承銷團成員的日常管理工作，提高國債管理水平。

86.“十二五”時期加強國債兌付管理的主要舉措是哪些？

規范和完善無記名國債兌付業務管理，加強與貨幣金銀等部

門的協調，規范已兌付無記名國債實物券的保管、銷毀等工作。

完善國債收款單管理制度，研究解決收款單兌付中存在的各種問

題。強化無記名國債票樣冊管理，認真開展國債防偽反假工作。

做好對儲蓄類國債提前兌付的監測工作，制定應急預案，防止大

規模集中提前兌付對承銷機構流動性造成的沖擊。

87.“十二五”時期如何強化國債監督管理？

協調有關部門研究制定國債業務監督管理規定，加大國債業

務檢查力度，規范國債承銷團成員及其分支機構的銷售和兌付行

為。利用TMIS國債管理子系統采集、監測國債信息，建立國債

非現場監管機制，有效防范國債風險。

88.“十二五”時期如何優化國債市場結構？

(1)拓展農村國債市場。鼓勵基層國庫組織承銷機構加大

農村國債宣傳力度。研究適當增加農村地區國債承銷機構數量和

國債發行比例的可行性，繼續拓展儲蓄類國債農村發行市場，以

進一步改善農村金融服務環境，增加農民投資理財渠道。

(2)豐富國債期限品種。研究不同投資群體對儲蓄類國債

的需求結構和取向，與財政部共同推動國債期限品種結構多元化。

(3)增強國債流動性。改進儲蓄類國債提前兌付辦法，形

成更為合理的提前兌取分檔利率和提前兌取利息扣除天數的確

定機制；同時，進一步推動國債承銷團成員平穩開展質押貸款業

務。

89.“十二五”時期如何推動完善國債發行機制？

(1)研究國債發行規模、期限、利率、時機與國庫現金變

動、資金供求狀況的關系。

(2)探索國債余額管理模式下國債發行新機制，推動國債

發行與國庫現金管理、貨幣政策調控有效銜接，積極促進財政政

策與貨幣政策協調。

(3)與財政部門密切合作，共同做好《中華人民共和國國

債條例》的立法研究工作。

(4)穩步推動地方政府債券管理改革試點，積極跟進相應

的發行、兌付工作。

90.“十二五”時期如何積極穩妥開展中央國庫現金管理？

(1)繼續做好中央國庫現金管理操作工作。加強與貨幣政

策司、財政部國庫司等相關部門協調，不斷推進國庫現金管理與

貨幣政策的協調配合，學習并借鑒國外先進經驗，不斷完善我國

中央國庫現金管理操作機制。

(2)進一步完善風險監測機制。加強對存款銀行質押國債

的市值變動情況的監測；探索建立存款銀行流動性監測機制，研

究國庫現金運作的風險管理和監測，保障國庫現金定期存款安全。

(3)探索開展現金流預測工作。加強國庫庫存和現金流預

測的分析研究，探索建立日常預測模型和滾動預測機制，逐步提

高預測頻率和精度，提高國庫現金流預測水平。

91.“十二五”時期如何研究地方國庫現金管理？

(1)深化地方國庫現金管理研究。密切關注地方政府和財

政部門的需求，配合財政與貨幣政策部門做好地方國庫現金管理

辦法與操作規程的制定與研究工作，健全地方國庫現金管理制度

體系。

(2)研究探討地方國庫現金管理試點工作。按照有關職責

分工，配合做好地方國庫現金管理試點的準備工作。繼續加強地

方國庫庫存和現金流預測的研究工作，不斷探索并運用先進的預

測工具，逐步提高預測水平。

92.“十二五”時期如何深入推進國庫理論創新？

認真總結我國國庫發展歷史，充分借鑒發達國家國庫管理的

經驗，積極探索建立適合我國國情的、與社會主義市場經濟發展

相適應的中國國庫理論體系。分析中央銀行經理國庫的性質、職

能，積極探索新形勢下中央銀行經理國庫的體制機制。密切關注

國家行政管理體制、經濟管理體制改革中出現的新情況，新問題,

不斷豐富與深化國庫理論研究的對象。

93.“十二五”時期從哪些方面推動國庫實踐創新？

(1)創新國庫組織機構設置及其崗位設置與人員配置；

(2)創新國庫服務產品，拓寬國庫服務范圍；

(3)創新國庫收支業務處理流程與方式；

(4)創新國庫會計核算方法；

(5)創新國庫現金管理模式。

94.“十二五”時期如何進一步優化國庫履職環境？

(1)健全國庫法律法規和業務制度體系；

(2)暢通財稅庫銀溝通渠道；

(3)樹立國庫良好的社會形象。

95.“十二五”時期進一步加強國庫隊伍建設的要求？

堅持以人為本，不斷完善國庫組織體系，加強基層國庫建設,

深入推進國庫文化建設，建立一支更加有凝聚力、有戰斗力、有

創造力的國庫干部隊伍，推進國庫事業不斷向前發展。

96.“十二五”期間完善國庫組織體系包括哪些方面工作？

(1)健全人民銀行國庫組織體系。做好全國性國庫業務系

統運維機構建設和人員配備工作，進一步優化各級人民銀行國庫

機構人力資源配置，大力加強基層人民銀行國庫建設。

(2)優化商業銀行代理國庫組織體系。完善商業銀行代理

國庫準入、退出機制，合理調整商業銀行代理國庫業務的網點布

局。健全商業銀行代理國庫業務的機構和人員管理制度，