淺談水泥企業的人身安全管理摘要：安全生產是企業生存的基礎，為此從項目籌建期間就要重視審批立項中的安全預審，建立健全安全管理網絡體系，編制科學合理的安全操作規程并全面執行；加強對生產現場的管理，建立利益共同機制，建立應急救援體系，各環節都要對安全問題高度重視。

關鍵詞：水泥

企業

安全

管理

當今，國家對企業安全生產已經越發高度重視，絕不允許以人的生命和傷殘為代價換取社會財富的增加，這也是社會進步、尊重人的生命和人權的體現；作為企業領導者，也越發清醒的認識到，任何工傷事故的發生，給企業帶來的損失都是慘重的，從經濟效益上講，安全就是最大的效益，事故時最大的成本；作為勞動者個體來說，安全是家庭及個人幸福的前提條件，安全與健康是“1”，其余全部是“0”。

從安全事故發生的原因分析，安全事故是由于人的不安全行為與物的不安全狀態引起的，人的不安全行為純屬主觀范疇，是完全可以杜絕與避免的，而物的不安全狀態，雖然從理論上講屬于客觀范疇，但從某種意義上講，物的不安全狀態也是可以避免的，只要我們各級管理人員高度重視，及時對安全問題進行排查，發現隱患及時處理，每一名員工都牢固樹立安全意識，消除僥幸心理，發現有安全隱患及時上報處理，則相信也能把物的不安全狀態消除在萌芽狀態。1、嚴肅對待審批立項中的安全預審

國家為了保證安全生產，從基本建設立項開始就制定了嚴格的安全預審制度與程序，如果沒有通過此程序，項目就不能獲得批準，這是國家近幾年對安全生產采取的根本措施。

每個企業像對待其他審批程序一樣，對待安全預審，按規定交費，聘請有資質的專業機構作出可行性報告，并組織論證會通過。作為有遠見卓識的企業家，應該投入必要的技術力量予以把關，利用這種程序為今后的安全生產創造最為有利的條件。2、完善管理制度，建立健全安全管理網絡

公司一把手應為安全工作第一責任人，全面負責公司安全工作，各二級部門負責人為本部門安全第一責任人，部門其他管理人員應作為安全協管員，配合部門負責人做好本部門員工的安全工作，公司應成立專門的安全工作職能部門，具體負責全公司范圍內的安全工作，檢查、監督各崗位人員作業時是否嚴格按照操作規程作業，是否存在習慣性違章行為等等。總之，要制定合理的安全管理網絡，明確各級管理人員的安全管理職責，充分發揮各級管理人員的安全管理職能，要真正做到安全人人管，安全人人都有責任，領導在布置生產任務的同時，也要強調安全工作。建立和完善各項安全管理制度，要做到有章可循，有法可依，同時管理人員要深入現場，狠抓落實。3、編制科學合理的安全操作規程，全面系統的接受安全教育培訓

企業都編制了安全操作規程，要求操作人員遵守。但他們的大多數是按工種或按設備編制的，這樣的編制簡單、明確，要求操作該設備或從事這項工作的人執行。但生產中的變數很多，并非是單一的設備運行，更非是單一的工種作業，因此，這種操作規程具有一定的局限性。比如電工不一定只受到電的威脅，現場人員的受傷也并非是某一設備的單一作用，為此，需要對這種傳統規程重新調理思路，從工傷事故發生原因的共性出發，按能致傷于人員外力的類別及來源予以分析并編制規程，讓管理人員能系統地指導安全生產，操作人員每到一現場，就系統地對可能出現的傷害力作出分析，并采取相應的預防措施，即防止任何安全隱患于未然。

所謂“工傷事故發生原因的共性”是指：人若受傷，必是受到某種外力而不能抗衡的結果。不同的工作環境會存在不同類型的外力，常見的外力有重力、機械力、電力、熱力、化學力、風力、磁力等。安全預防工作就是針對某特定環境中可能出現的外力落實預防措施，避免這些外力施加在操作者或其他人群身上。操作者在掌握了各種外力類型的威脅后，便能熟練準確地對工作現場做出分析，并采取得力措施。實踐證明，只有這樣系統的安全技術知識培訓，又有思想重視，管理措施到位，企業安全生產，對事故的防范能力勢必大大提高。

下面就一些必要的安全措施談一點粗淺的看法。3.1防重力傷害

高空作業必須身體健康，無心血管等疾病，佩戴好高空作業“三寶”（安全帶、安全帽、安全網）；上下樓梯注意扶欄桿；起重作業時起重物及臂下嚴禁站人等等。3.2防機械力傷害

不準用手觸摸設備運轉部位，皮帶運行進行中禁止清料；勞保用品穿戴要規范，工作服做到“三緊”（領口緊、袖口緊、下擺緊），女工嚴禁將發辮露出帽外；對于檢修設備，必須要停電；進入窯、磨、收塵器等內部設備檢修或檢查，必須兩人以上，并在外留專人監護。3.3防電力傷害

電氣操作者必須是專業技術人員，嚴禁其他人隨意操作電氣設備；一般情況下禁止帶電作業，需帶電作業的特殊情況，要經電氣主管工程師及相關領導簽字方可實施；在窯內、磨內等金屬設備內作業，臨時照明應該用24V或36V安全電壓。電源臨時電纜不得有漏電現象，用完拆除收回。3.4防熱力傷害

清理預熱器結皮堵塞時要穿戴好專用勞保用品，并通知中控保持系統負壓；進入窯、磨及篦冷機內部作業時，應待設備完全冷卻下來方可進入，并探明內部溫度和集料；特種設備如鍋爐等應由特種作業人員持證操作等等。3.5防化學力傷害

窯點火時要嚴格控制風、煤的配比，確保煤粉完全燃燒，現場人員應遠離窯尾等區域，尤其不要再不通風處停留，進入不通風區域作業時應先強行通風；存放強酸、強堿等化學試劑應有專用庫房及位置，遠離其他物品等等。3.6防風力傷害

4級以上大風時應停止高空作業，高層作業時要注意風向對物料的作用；進入有空氣炮的設備容器工作前，切斷電源、風源，放空壓縮空氣等。3.7防磁力傷害

在除鐵器附近操作不要隨身攜帶金屬物品，攜帶心臟助搏器者嚴禁靠近等。4、全面執行安全操作規程，提高安全意識和自我防護意識

編制的安全操作規程即使再全面細致，如果不認真執行，其實際意義等于“零”，對于安全操作規程的執行情況，要深入教育，嚴格檢查，具體方法很多，如辦黑板報，貼宣傳標語，開展安全生產月，三級安全教育，班前教育，舉辦安全演講比賽，甚至辦培訓班，考試，看安全錄像，等等。但任何教育都不可形式化，使受教育者不以為然，甚至反感。教育的目的是讓受教育者樹立這樣一個觀念：違反操作規程不一定發生事故，這屬于僥幸，但發生事故都是違反操作規程所致。有條件的地方最好每周都能播放一次安全錄像，組織員工不定期的學習，通過血淋漓的事實樹立員工安全意識的思想，使員工明白，不按操作規程，一旦釀成事故，后果如何，眼前就是例子。這比空談安全更有用。另外，關于組織考試方面，建議一個月或一個季度一次，不僅考本崗位安全操作規程，還要考其他與之相關崗位安全操作規程，此種考試不一定要求多么正規，甚至允許員工抄襲，其主要目的在于加強記憶，加深印象。

以上是對如何樹立遵守安全操作規程、加強安全意識談了點粗淺的看法，而對于安全意識淡薄的“三違”現象，則要提出嚴厲的批評與實行經濟處罰。在經濟處罰的手段上，由本人持罰單去財務部門交現金，否則從工資中加倍扣除，以增加違章者的壓力感。

事實上，人們對于大的安全隱患都能夠保持足夠的警醒，而往往對于一些小的違章行為卻習以為常，這是因為大的安全隱患首先讓他們的思想得到了重視，這就是危險，而這些小的違章行為，大家卻認為沒有必要，很正常。但事實上，往往這些習慣性違章行為，成為誘發各類安全事故的溫床。這似乎應了那句老話：使人疲憊的不是遠方的高山，而是鞋子里的一粒沙子。或者說，這是對“細節決定成敗”的一個很好的解釋。5、加強現場管理，消除事故隱患

安全事故的發生是由于人的不安全行為與物的不安全狀態引起的，除了處處規范人的行為外，對現場設備，作業環境的隱患治理也同等重要。為此，除了各車間各部門加強對本部門設備的檢查維護外，更需要公司安檢部門定期組織相關部門負責人，包括工藝、設備、電氣等相關人員對生產現場進行全面安全隱患大排查，查出問題列入整改計劃，明確責任人限期整改，并定期復查，消除現場安全隱患。這些查處對象包括：上下樓梯護欄是否牢固，有無松動；運轉皮帶的安全罩、安全網是否松動；生產現場是否保證“軸有套、輪有罩、地溝有蓋板、平臺有護欄、”；現場“五口”（樓梯口、門窗口、預留孔口、平臺口、井架口）的標準化管理；設備是否安全運行，有無開裂松動現象；電纜設施是否老化松動，絕緣性能如何等。6、建立利益風險共擔機制，實現安全管理全員化

安全生產，對每個人而言都是義不容辭的責任，無論對個人、企業、還是國家，安全的最終目的都是為了經濟利益，無論采取何種措施，只有與經濟利益掛鉤，用經濟利益去引誘人們安全生產時，才會充分發揮人的主觀能動性，為全體員工樹立安全意識，強化安全作業激發動力。因此，有必要使每位員工都能綁在安全這條紐帶上，建立利益風險共擔機制。為此，除了以上提到的對“三違”現象的處罰外，也要使每個員工從每月工資中扣除一部分“安全保證金”，作為一年中本部門員工安全考評的依據，根據年初定的安全目標和考核辦法，年底時如果本部門沒有發生安全事故，則安全保證金兩倍退還；若發生安全事故，則不再退還，作為處理事故資金的一部分。這樣把每個人的安全利益與部門所有人員的安全利益掛鉤，除各自遵守安全操作規程，防范安全事故，對部門成員來講，也起到了一定的相互監督作用，從“三不傷害”上升到“四不傷害”，即“不傷害自己、不傷害別人、不被他人傷害”發展到“保護他人不受傷害”。7、加強安全演練，提高動手能力，建立應急救援體系

針對夏季高溫酷暑冬天寒冷干燥易發生火災等季節性特點，可以有針對性的組織開展預防中暑或撲救火災等實踐演練，可以進一步提高其動手實踐能力，建立應急救援體系，具有居安思危、臨危不亂的作用和減少人身傷害、降低財產損失的效果。既增強員工的危機防范意識，又提高了企業避險救助的實戰能力。8、以人為本，體現人文關懷

加強安全管理，無論處罰還是獎勵，其實對員工而言都是一種關愛，對于這種關愛，除了冷冰冰的制度外，若更具有人文關懷的理念的話，相信效果會更好。企業是個大家庭，來自五湖四海的人為了共同目的走到一起，人員對象不同，生活環境不同，員工的心理波動極易造成安全意識的波動，因此，生活、娛樂、社交、文體等多方位的人文關懷比單純的硬性約束管理更顯得重要。其實這樣的人性關懷也不需要投入多少，作為公司領導，能經常深入現場指導工作，解決問題，問寒問暖之中即體現人文關懷的巨大價值，對促進員工安全生產的積極性具有實際意義。9、結語

安全生產是企業生存的基礎，是企業發展的保障，是企業文明的標志，是企業管理的體現，是一個企業發展的永恒的話題。為此，上至公司領導下至一線最基層員工，都要對安全問題高度重視，各司其職，各負其責，從項目籌建期間就要高度重視審批立項中的安全預審，建立健全安全管理網絡體系，編制科學合理的安全操作規程并全面執行；加強對生產現場的管理，建立利益共同機制，建立應急救援體系，有針對性地開展安全演練，并注入以人為本，體現人文關懷的理念，是個人、企業和社會和諧發展的保證！

哈爾濱廣廈學院學院哈爾濱廣廈學院專業財務管理專業學生姓名學號授課教師企業內部控制理論與實務提交日期20XX年12月淺談我國商業銀行內部控制存在的問題與解決對策摘要：內部控制作為一種重要的企業管理機制，在保障企業財務信息質量和生產經營效率等方面均具有重要意義。

在當前經濟全球化趨勢下，企業面臨著良好的發展機會，同時也面臨著外界及自身內部極大的挑戰。企業若想在激烈的市場競爭中擁有一席之地，必須要提高企業的經營管理水平，提高經營管理水平的首要任務是抓企業的內部控制。本文結合我國企業內部控制制度的建設實踐，分析了現存的缺陷及其應對辦法，為企業建立有效的內部控制體系提出了可行的建議。關鍵詞：內部控制重要性；商業銀行；內部控制;存在問題；解決對策企業內部控制的重要性內部控制制度的作用

內部控制是衡量企業經營管理是否成功的重要標志，能保證企業生產經營順利進行。內部控制在當代企業管理中具體表現為以下作用：

第一，內部控制能確保企業各種信息資料的真實有效，確保企業內部活動的合理合法；第二，內部控制有利于管理層完善企業制度，有效地進行管理，實現公司目標；第三，內部控制能，防止資產流失保證單位各項資產的安全完整。所以，在企業的經營管理活動中，內部控制既能滿足企業的未來發展，又能加強企業管理、從而提高企業經濟效益。內部控制是經營管理的有效手段

內部控制的目標是確保企業經營活動的效果，從而提高生產、保證信息安全。合理運用內部控制，有利于企業改善經營模式，提高工作效率，增加經濟效益。內部控制是企業管理不可缺少的一部分，實施內部控制是加強企業經營管理的有效手段，同時也增加了企業治理其他部門的有效性。

內部控制制度是否健全，是企業經營成功與否的關鍵。施內部控制貫穿于企業經營管理活動的各個方面，現代企業實施內部控制制度是社會經濟發展到一定階段的產物，只要企業里有經濟活動和管理的存在，內部控制就需加強。所以，各企業在制定內部控制制度時應根據企業的實際情況出發，應先了解哪些崗位和職務是不合理的；然后要明確各個部門的崗位所擁有的職責權限，使互不相容的崗位和職務之間能夠形成有效的平衡機制，相互制約和監督。內部控制能有效防范經營風險

內部控制具有防范經營風險風險的作用，企業要達到生存發展的目的，就必須有效地對各類風險進行預防和控制，而內部控制作為企業管理的中樞系統，是防范風險最為有效的一種手段。它通過對企業風險的有效評價，不斷加強對企業經營薄弱環節的控制，把企業的各種風險在萌芽狀態控制并消滅，是企業防范風險的一種最佳方法。國際先進研究成果和經驗也表明，內部控制與風險管理是統一的。

美國的科索框架在1992年被稱為內部控制整體框架，在2004年則被稱為風險管理整合框架，這是不是內部結構發生變化，而是企業關注風險，強調一切為企業發展為戰略目標。因此雖然稱號變了，但管理風險，控制制度的本質卻不曾改變，實際上還是內部控制。其實內部控制和風險管理的目地都是為了維護投資者的合法權益，但內部控制是通過規章制度避免風險，比較偏重于條條框框；風險管理則偏重交易層面控制，是通過市場的自由競爭或市場交易來避免風險。通常情況下，內部控制只限于有關財務部門，并沒有涉及到企業管理模式和整個經營過程中，控制只是管理的一種手段；在風險管理的特定業務中，方式方法的選擇和相關經營決策，一定的風險與效益比較，銀行的匯率風險管理、授信管理、利率風險管理等，都滲透在管理過程方方面面。但在市場的推動下，管理技術的不斷更新和管理模式的轉變，內部控制逐漸走向風險管理。為了維護股東的權益，目前企業的目標，還要更主動、更靈活、更全面的基于內部控制中的風險管理。總之，風險管理是內部控制理念在新技術和市場條件下的自然延伸。二、目前我國商業銀行內控建設中存在的問題

我國商業銀行是以經營工商業存、放款為主要業務,并以獲取利潤為目的的貨幣經營企業。隨著改革的深入、外資銀行的滲入,我國商業銀行內控管理機制中存在的問題和缺陷逐漸暴露出來。中國銀行業監督管理委員會副主席唐雙寧指出,我國商業銀行目前在內部控制方面存在銀行公司法人治理結構有待進一步完善;銀行尚未真正建立內控文化;控制分散與控制不足并存;部分基層機構內控制度執行情況不容樂觀,有章不循、違規操作的現象依然存在;銀行分支機構內控制度的檢查、評價不足等五個急需解決的問題。筆者認為,商業銀行在市場化運行的實踐中,與建立規范化商業銀行的高標準相比,內部控制建設存在以下問題急待改進:

(一)監督制約機制形同虛設

銀行內部的監督制約機制形同虛設,在中國銀行雙鴨山分行四馬路支行有關工作人員集體“下水”案中,涉案的5名銀行工作人員,從支行領導到經辦員都是“內鬼”。支行行長、主管財會的副行長、匯票保管人員、銀行印簽持有人員共同參與作假,使內部監督制約機制形同虛設。從總體上來看,雖然我國商業銀行對業務經辦人員的內控制度比較健全,但對于各級銀行管理者,特別是銀行的基層機構負責人,則有不少控制盲點。對銀行基層機構負責人制約不嚴、監督失控是本案發生的主要原因。

(二)違法違規操作匯票業務,形成操作風險

在中行雙鴨山案件中,相關銀行的違法違規操作給承兌匯票“體外循環”以可乘之機。承兌匯票被盜后,持票人即可在其它銀行貼現套取現金。而開出承兌匯票的銀行必須承擔承兌義務,倘不能及時回款,則形成壞賬。四馬路支行的工作人員沒有按照承兌匯票的管理規定和流程辦理,未經逐級審批,非法出具了承兌匯票,因而承兌銀行有違規嫌疑。按照銀行有關規定,出票行按照規定出具承兌匯票給相關企業,企業到承兌行貼現,承兌行到期前進行查詢,到期結付時,由承兌行把票據托收給出票行,出票行付款給承兌行。而四馬路支行打斷了正常的資金回籠程序,形成了“體外循環”,脫離正常的監督制約。在銀行系統,銀行承兌匯票應當被視同現金管理,其出票、貼現和承兌,在銀行內部有著嚴格的監管和復核系統。然而,四馬路中行先后開出的96張承兌匯票卻從容擺脫了內外監管,在銀行“體外循環”長達兩年之久。

(三)違反銀行結算制度規定

按銀行規定,空白銀行承兌匯票應在分行一級進行保管,像中國銀行四馬路支行這樣的基層行,只能根據使用量到分行去申領,且申領必須填報要求出票的客戶情況以及使用目的。按銀行內部規章,匯票一經開出,上級銀行就會對匯票交易進行核查監督。同時,針對前來貼現的匯票,貼現行必須仔細查詢,與出票行確認其真實性。經過層層設防,虛假或盜用銀行匯票的情形很容易被拆穿。由于四馬路中行開出的匯票屬于賬外經營,在承兌時,如果通過中行的資金劃轉系統,從專業備付金賬戶劃轉,原則上就可能被上級行跟蹤察覺。此案中,承兌匯票到期后,不是由出票行付款,而是由朱某多次直接用現金還款或從他在山東企業賬戶劃款,這是違反結算制度的。如果承兌行嚴格按正常程序辦理,非法出具的承兌匯票則不難發現。

(四)信息渠道不暢

由于國有商業銀行分支機構管理層次多,信息的收集、傳送、分析的手段落后,致使全面、準確、快速傳輸信息的目標無法實現。內部控制程序沒有較好地貫徹到每一位員工,員工對自己在內控程序中所起的作用并不清楚。信息的交流沒有暢通的渠道,許多信息無法共享。上述弊案發生的原因分析

加強我國商業銀行內部控制的對策

(一)增強防范風險意識

加強風險意識的培養。作為商業銀行的領導,要提高內部控制意識,增強遵紀守法觀念,確立“風險首位”的工作原則,自覺把加強內部控制作為防范經營風險的關鍵環節常抓不懈,確保經營實現安全、流動、盈利。同時以再教育的方式,對職工進行培訓灌輸防范金融風險的意識。

(二)建立內控管理體系,加強內控合規管理

內部控制是現代金融企業公司治理的有機組成部分,合規管理是商業銀行內部控制的基礎。1992年美國COSO組織發布的內部控制框架文件,確定了內部控制的三大目標(即:業績目標、信息目標、合規性目標);1997年,巴塞爾銀行監管委員會《銀行內控制度基本原則》明確規定商業銀行內部控制的十三條指導原則和五大要素(即管理層監督和控制文化、風險識別與評估、控制行為與職責分離、信息與交流、監控與改正缺陷);1998年,巴塞爾委員會《銀行業組織內部控制框架》強調,必須將“合法和合規性”列為銀行內部控制體系框架的三大目標之一。結合國內外商業銀行內部合規管理的實踐經驗分析,內控合規管理表現為系統的、動態的、主動的和持續的控制活動過程,內控合規管理體系是直接影響商業銀行的公司治理和經營效率的重要環境因素。

基于上述認識,筆者認為,建立現代商業銀行科學的內控合規管理體系應該是以完整的公司治理結構為基礎,以準確的風險識別、監測、評估體系為前提,以健全的內控制度和嚴密的控制措施為保障,以先進的內部控制文化、強大的信息系統為支撐等諸多要素構成的一個有機整體。

合規管理規則應重點解決:內控合規文化建設;內控合規部門架構;根據業務管理垂直化和組織機構扁平化的趨勢,科學設定合規風險報告程序;重點是抓好業務流程操作的合規管理。從近年來外部監管和內部審計檢查發現的問題分析,大多數問題比較集中反映在業務流程的操作上。因此,要突出加強四個方面的管理:一是加強對基層營業機構業務操作的合規性管理,實施嚴格的問責機制,強化制度執行力,切實解決屢查屢犯問題。二是重點加強對基層機構網點客戶經理和其他掌權人的監督管理,重點關注貸前調查、貸后檢查、賬戶開立等重點業務操作的合規性。三是加強對整改措施落實情況的檢查和督促,把好整改質量關。四是加強對合規風險點預警和規避。針對已爆發的合規風險案例、內外審計發現的合規風險隱患、監管當局的合規風險提示等,完善相應的合規操作程序及盡職標準,開發合規風險培訓項目。

(三)推行CSA管理方法

根據我國商業銀行內部控制,特別是在控制文化、職業道德等軟控制領域比較薄弱的現狀,有必要在我國商業銀行創新內部監督管理體制,大力完善內部控制制度,借鑒控制自我評估(ContrSelf—Assessment,簡寫為CSA)在企業內控運用中的成功經驗,在我國商業銀行內控領域大力推行CSA。

CSA是指由對組織內部控制的制定與執行負有責任的相關管理人員對內部控制進行評價的過程。國際內部審計師協會(IIA)在1996年的研究報告中總結了CSA的三個基本特點,即關注業務的過程和控制成效由管理部門和職員共同進行、用結構的方法開展自我評估。

CSA在商業銀行的具體應用:

1.管理層應對CSA的支持及認同。如果管理層無法接受匿名投票的結果,或者