...wd......wd......wd...公司名稱標(biāo)準(zhǔn)代碼G08-14代替標(biāo)準(zhǔn)號(hào)/主要起草人審核版次修改發(fā)布日期實(shí)施日期修改實(shí)施日期標(biāo)準(zhǔn)化審查第1版第0次2016-03-282016-03-28/批準(zhǔn)日期03-28存貨盤點(diǎn)管理制度目的為了加強(qiáng)公司的存貨管理工作，保證倉庫和庫存物資的安全完整，確保存貨的賬賬相符、賬實(shí)相符，更好地為公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，降低存貨損失風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司實(shí)際制定本制度。范圍本制度所指的存貨主要包括原材料、產(chǎn)成品、包裝材料、機(jī)物料、低值易耗品、勞保用品等。本制度適用于各形式存貨盤點(diǎn)。標(biāo)準(zhǔn)性引用文件以下文件對(duì)于本方法的應(yīng)用是必不可少的；凡注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本方法；凡不注日期的引用文件，其最新版本〔包括所有的修改單〕適用于本方法。無職責(zé)4.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司范圍內(nèi)全盤工作：確定各倉庫存貨的盤點(diǎn)時(shí)間，通知各倉庫組織實(shí)施存貨盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)監(jiān)盤工作以及盤點(diǎn)結(jié)果的審核工作，對(duì)最終審批確認(rèn)后的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)展相關(guān)賬務(wù)處理。4.2方案調(diào)度部倉庫臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)部門內(nèi)部全盤及抽盤監(jiān)盤工作：負(fù)責(zé)對(duì)各倉庫盤點(diǎn)實(shí)施、盤點(diǎn)結(jié)果及盤點(diǎn)盈虧處置等全過程的監(jiān)視及審核4.2方案調(diào)度部各倉庫管理人員負(fù)責(zé)具體的盤點(diǎn)實(shí)施工作，并負(fù)責(zé)具體各類盤點(diǎn)表的準(zhǔn)備及現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)的記錄工作，以及相關(guān)盤點(diǎn)報(bào)表的匯總，形成盤點(diǎn)記錄表、盤點(diǎn)報(bào)告表的編制并上報(bào)部門第一負(fù)責(zé)人，由部門第一負(fù)責(zé)人對(duì)本公司盤點(diǎn)結(jié)果的核實(shí)及權(quán)限范圍內(nèi)的盤點(diǎn)差異報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理的審批。盤點(diǎn)的形式與方法5.1盤點(diǎn)的形式5.1.1盤點(diǎn)形式按時(shí)間分為月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年度盤點(diǎn)、年度盤點(diǎn)、臨時(shí)盤點(diǎn)。本制度所指的盤點(diǎn)是指所有形式盤點(diǎn)，是各倉庫必須正式進(jìn)展的盤點(diǎn)。5.1.2月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)由各倉庫自行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)流程及方法參考本制度，公司財(cái)務(wù)部可對(duì)此進(jìn)展抽查。5.1.3倉庫半年度盤點(diǎn)〔一般時(shí)間安排在六月中旬左右〕，財(cái)務(wù)部、方案調(diào)度部負(fù)責(zé)組織本公司相關(guān)人員對(duì)存貨進(jìn)展一次盤點(diǎn)。公司財(cái)務(wù)部進(jìn)展會(huì)盤與監(jiān)盤，并將相關(guān)盤點(diǎn)記錄、盤點(diǎn)表存檔備查。5.1.4財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織年度盤點(diǎn)〔一般時(shí)間安排在次年的一月上旬左右〕，組織實(shí)施對(duì)公司存貨進(jìn)展年度盤點(diǎn)。5.1.5臨時(shí)盤點(diǎn)為特殊事項(xiàng)、特殊情況下、對(duì)特殊時(shí)點(diǎn)存貨進(jìn)展的盤點(diǎn)，一般由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、方案調(diào)度部按要求共同決定何時(shí)進(jìn)展、若何進(jìn)展。5.2盤點(diǎn)的方法5.2.1盤點(diǎn)按所覆蓋對(duì)象的比例多少分為全面盤點(diǎn)、抽查盤點(diǎn)，全部盤點(diǎn)即對(duì)所有存貨進(jìn)展逐一盤點(diǎn)，抽查盤點(diǎn)即對(duì)存貨采用抽查局部的方式進(jìn)展盤點(diǎn)。5.2.2月度盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)，可根據(jù)存貨量的大小，選擇是全面盤點(diǎn)，還是抽查盤點(diǎn)，由監(jiān)盤部門與方案調(diào)度部協(xié)商決定。5.2.3半年度盤點(diǎn)、年度盤點(diǎn)必須是全面盤點(diǎn)。5.2.4臨時(shí)盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、方案調(diào)度部共同決定采用何方法進(jìn)展。盤點(diǎn)過程6.1各倉庫在盤點(diǎn)前，必須做好盤點(diǎn)時(shí)間點(diǎn)截止前所有存貨的整理、入庫及出庫的單據(jù)輸入K3系統(tǒng)中，確保庫存實(shí)物已全部入賬。6.2月度和季度盤點(diǎn)由倉庫臺(tái)帳人員監(jiān)盤，各倉庫做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，部門負(fù)責(zé)人決定選擇適合的盤點(diǎn)方法，進(jìn)展實(shí)物盤點(diǎn)。6.3半年度盤點(diǎn)，必須成立盤點(diǎn)小組，做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，選擇適合的盤點(diǎn)方法，進(jìn)展實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部參與，進(jìn)展會(huì)盤與監(jiān)盤。6.4年度盤點(diǎn)人員由財(cái)務(wù)部、倉庫指派適宜人選組成，并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織，組成年度盤點(diǎn)小組，倉庫人員作為盤點(diǎn)人，財(cái)務(wù)人員作為會(huì)盤人、監(jiān)盤人。6.5財(cái)務(wù)人員對(duì)所負(fù)責(zé)的年度盤點(diǎn)，組織盤點(diǎn)成員從倉庫管理系統(tǒng)中引出盤點(diǎn)期末庫存物資清單，整理成盤點(diǎn)明細(xì)表，并對(duì)照盤點(diǎn)明細(xì)表逐一清點(diǎn)實(shí)物。6.6盤點(diǎn)人員現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)時(shí)，根據(jù)盤點(diǎn)明細(xì)表作好各項(xiàng)盤點(diǎn)記錄，盤點(diǎn)完成后根據(jù)盤點(diǎn)明細(xì)表做好《倉庫盤表》〔見附錄A〕。6.7打印盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)人、會(huì)盤人、監(jiān)盤人在相關(guān)盤點(diǎn)表上簽字。6.8盤點(diǎn)工作完畢后，盤點(diǎn)小組應(yīng)出具《倉庫存貨盤點(diǎn)報(bào)告表》〔見附錄B〕，同時(shí)對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題和疑問進(jìn)展說明，尤其是涉及存貨風(fēng)險(xiǎn)及安全隱患方面的事項(xiàng)。6.9盤點(diǎn)小組的盤點(diǎn)報(bào)告表交由部門第一負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部，根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告反映問題的重要程度以及管理權(quán)限規(guī)定分別采取逐級(jí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。盤點(diǎn)差異及異常處理7.1盤點(diǎn)過程中，假設(shè)出現(xiàn)盤盈、盤虧情形，應(yīng)進(jìn)一步查明具體原因，簡(jiǎn)單明了的可在差異說明欄直接注明，原因復(fù)雜的應(yīng)在盤點(diǎn)報(bào)告中予以說明，并根據(jù)金額大小和審批權(quán)限規(guī)定逐級(jí)上報(bào)審批，并根據(jù)審批意見進(jìn)展后續(xù)賬務(wù)處理。7.2假設(shè)出現(xiàn)長(zhǎng)久積壓物品、閑置物品，應(yīng)在備注欄重點(diǎn)說明，提出書面處理建議，根據(jù)審批意見進(jìn)展后續(xù)處理。7.3假設(shè)出現(xiàn)待報(bào)廢情形，應(yīng)在倉庫盤點(diǎn)表說明報(bào)廢原因，并以此作為后續(xù)處理的依據(jù)。7.4對(duì)于年度盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核。8其他8.1倉庫人員負(fù)責(zé)月度、季度盤點(diǎn)，倉庫臺(tái)帳管理人員為監(jiān)盤人。月度盤點(diǎn)每個(gè)月度終了后進(jìn)展一次，可以簡(jiǎn)化程序，主要以倉庫人員核對(duì)實(shí)物為主；季度盤點(diǎn)每季度終了后各一次，倉庫人員需對(duì)存貨進(jìn)展仔細(xì)盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)相關(guān)記錄存檔備查。8.2盤點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)物料，對(duì)于各生產(chǎn)單位和供給商在盤點(diǎn)期間發(fā)生的業(yè)務(wù)聯(lián)系，倉庫人員需出示進(jìn)出庫原始單據(jù)。8.3盤點(diǎn)表不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。8.4抽盤時(shí)可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤，但是價(jià)值較大的、易變質(zhì)或易損壞類等物資必須全面盤點(diǎn)。8.5倉庫管理員的日常清點(diǎn)8.5.1經(jīng)常進(jìn)展盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，按規(guī)定時(shí)間〔確定在每月5日前〕編制庫存月度盤點(diǎn)報(bào)表上報(bào)部門責(zé)任人。8.5.2日常清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)盈余、缺少、殘損或變質(zhì)情形的，須查明原因、分清責(zé)任、提出處理建議，形成書面報(bào)告呈報(bào)部門責(zé)任人，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)賬。9記錄附錄A:倉庫盤點(diǎn)表附錄B:倉庫存貨盤點(diǎn)報(bào)告表10標(biāo)準(zhǔn)履歷序號(hào)日期內(nèi)容版次批準(zhǔn)日期實(shí)施日期備注12016.03.28標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)1/02016.03.282016.03.28浙江恒石纖維基業(yè)倉庫盤點(diǎn)表物料類別：盤點(diǎn)日期：年月日Q/HSRHS0080-2015序號(hào)物料代碼物料名稱規(guī)格計(jì)量單位賬面數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量減：截止日后入庫數(shù)加：截止日后出庫數(shù)截止日倉庫實(shí)際數(shù)盈虧數(shù)量〔盈+/虧-〕盈虧數(shù)量〔盈+/虧-〕金額差異說明存放單位負(fù)責(zé)人簽字：盤點(diǎn)人簽字：監(jiān)盤人簽字：浙江恒石纖維基業(yè)倉庫存貨盤點(diǎn)報(bào)告表Q/HSRJD0012-2016