Word文檔年財務審計員工作總結3.對部分專項資金被應用單位出借的問題，今朝出借資金均已了債。市財務局和市吳涇辦允諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金應用狀況合時舉行抽查。

(七)農村水包袱項資金應用治理及效益審計查詢訪問整改狀況

對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務局與市財務局于20xx年7月結合印發(fā)了《上海市小型農田水利工程項目和資金治理暫行方法》和《上海市小型農田水利重點項目扶植治理暫行方法》等規(guī)定，經(jīng)由過程建立本市小型農田水利工程項目市級項目貯備庫，按法度榜樣大年夜項目庫中挑選項目，進一步規(guī)范農田水利工程立項行動，健全農田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目扶植的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大年夜變革的立案軌制及對擅自變革項目影響扶植效不雅的問責軌制，強化審核監(jiān)管機制。2.對部分整治方法未按籌劃進度實施的問題，個中集中供熱工程擴初籌劃已獲批，正在趕緊編制設計施工圖，并同時髦好施工招投標等相干工作;未按籌劃關停的污染企業(yè)年內果斷關停，閔行區(qū)已發(fā)文哀求企業(yè)停止臨盆;2條未按籌劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對個中1條河道的┞符治工作已完成施工招投標，籌劃20xx歲終落成，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題。

對20xx年度本級預算履行和其他財務進出審計查出的問題，市當局引導高度看重。本年8月，市當局召開了審計整改專題會議，討論支配整改工作，哀求各部分、各單位建立整改工作義務制，賣力討論審計反竽暌鉤的廣泛性、偏向性問題，準時修訂和完善軌制，賡續(xù)長進部分預算履行和財務治理程度。市當局各分擔引導對多項審計結不雅做出批示，牽頭召開了由相干部分參與的┞符改工作調和會議，哀求各部分、各單位看重審計意見和建議，強化落拭魅整改。

(六)對未按上調后的稅額準時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，今朝已征收入庫。

2.對機關事業(yè)單位辦公及營業(yè)用房修理治理不完善的問題，跟著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理體系體例的漸漸健全，有關單位允諾往后嚴格根據(jù)《關于加強市級機關辦公用房治理意見的實施細則》和《上海市本級項目支撐預算治理暫行方法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房修理項目實施法度榜樣。市當局機管局、市財務局等部分將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及營業(yè)用房修理治理軌制，加強立項審批、支撐標準、修理費用的監(jiān)督治理。

一、市財務局組織履行市６─算和市地稅局稅收征管審計整改狀況

2.對9個部分預算單位無預算、超預算支撐的問題，有關部分經(jīng)由過程進一步細化預算編制，加強預算治理，杜絕類似問題再次產(chǎn)生。市體育局賣力分析無預算支撐的緣由，撤銷了后勤辦事中間，大年夜泉源上解決無預算支撐的問題。市平易近政局部屬市第三精力衛(wèi)生中間允諾往后將按照用工的實際狀況申請預算經(jīng)費。

(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制訂治理方法的問題，市財務局催促臨港家產(chǎn)區(qū)管委會制訂專項資金核銷治理方法，建立已核燒毀本舉措措施等資產(chǎn)的治理機制，加快推進落成決算，解決產(chǎn)權移交。

3.對10個部分預算單位轉變預算支撐用處的問題，有關部分樂觀追回資金，完善相干軌制，允諾往后嚴格根據(jù)預算規(guī)定的支撐用處應用資金。市衛(wèi)生局責成市健康教育所將在健康教育基本和規(guī)范化扶植專項列支的50周年所慶晃蕩經(jīng)費所有追回，對該筆資金作為專項節(jié)余資金治理。市現(xiàn)代治理討論中間根據(jù)規(guī)定崩制租賃費預算，按照預算贊成典范圍和內容列支專項經(jīng)費。

四、專項資金審計和審計查詢訪問整改狀況

(四)貸款門路扶植車輛通行費征收應用審計查詢訪問整改狀況

對部分支撐超規(guī)定范圍的問題，相干部分表示，在往后的車輛通行費應用治理中，將嚴格根據(jù)規(guī)定用處支撐。

(二)財經(jīng)軌制履行中存在的問題整改狀況

對6個部分預算單位未嚴格履行收費治理軌制的問題，有關部分對各類收費項目舉行清理，進一步規(guī)范收費行動，并樂觀上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務局部屬供水調劑中間已停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部分預算治理。對4個部分收費未準時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質量技監(jiān)局部屬崇明縣特種設備監(jiān)督考驗所和崇明縣計量質量檢測所準時舉行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財務局。(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金應用效力的問題，市財務局已將0.97億元排污費、水資本費收入，在第四輪環(huán)保三年行動籌劃中予以兼顧支配，并將按照有關專項資金治理方法和規(guī)定法度榜樣，催促相干部分做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財務資金應用規(guī)范、安穩(wěn)和有效的前提下，加強預算履行治理，準時撥付專項資金。

(五)對部分稅款征收治理不規(guī)范的問題，市地稅局已催促相干稅務分局予以改┞俘，有關稅款已照實申報、足額征收入庫。

二、部分預算履行和其他財務財務進出審計整改狀況

對審計發(fā)明的問題，市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市平易近政局、市水務局、市衛(wèi)生局、市質量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋治理局、市安穩(wěn)監(jiān)管局、市當局機管局、市港口辦、市食物藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代治理討論中間、市社聯(lián)、市文化市場行政法律總隊、市科協(xié)、市檢估中間等17個主管預算部分及其部屬單位高度看重，樂觀舉行整改。截至20xx年10月末，有關部分及其部屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相干部分許琶魅整改，主假如預算編制、當局選購等方面的問題。由于昔時預算已經(jīng)履行，選購資金已經(jīng)支撐，相干部分允諾將制訂并完善相干方法，進一步強化預算治理，嚴格履行當局選購法度榜樣，在往后編報預算和履行當局選購法度榜樣中不再產(chǎn)生詞攀類問題。詳細整改狀況

(一)預算編制和履行中存在的問題整改狀況

對9個部分預算單位多申報預算或預算編報不徹低的問題，有關部分已結合編報xx年部分預算舉行落拭魅整改，經(jīng)由過程建章立制進一步加強財務財務治理，長進預算編制的科學性和精確性。市安穩(wěn)監(jiān)管局已對市安穩(wěn)臨盆科學討論所負責人舉行義務窮究，分離賜與行政降級、行政記大年夜過處罰，118萬元違規(guī)資金已了債市財務局。市經(jīng)濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督治理，催促部屬單位將有關進出納入xx年部分預算申報。

4.對部分體育彩票公益金支撐超范圍的問題，市體育局將在往后支配體育彩票公益金預算時，嚴格履行公益金應用范圍的規(guī)定，杜絕精彩票公益金用于體育項目外的補葺支撐。

4.對3個部分預算單位違規(guī)將未履行完畢的專項資金轉入其他賬戶的問題，有關部分已在本年將未實施的項目預算履行完畢，并進一步完善國庫集中付出改革下的財務軌制，規(guī)范財務性資金的應用和治理。市社聯(lián)經(jīng)與財務部分交流，已將轉入其他賬戶的資金納入預算治理。

3.對公事卡治理軌制改革履行不到位的問題，今朝，2個部分已啟用公事卡報銷體系，4個部分修訂相干治理方法，將公事晃蕩中零碎購買支撐所有納入公事卡報銷范圍，加強公事支撐現(xiàn)金報銷治理。

2.對4個部分預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶治理的問題，有關部分催促相干單位建立完善國有資產(chǎn)治理軌制，將各項收入納入單位預算，進一步加強規(guī)范治理。市住房保障房屋治理局催促市房地產(chǎn)黌舍撤消1家部屬單位、變革其余4家平易近營機構的投資主體和單位鵓為國有，并將收入所有納入該校總收入治理范圍。

3.對9個部分預算單位未嚴格履行當局選購軌制的問題，有關部分樂觀完善相干軌制，加強營業(yè)培訓，強化對當局選購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)招聘市當局選購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產(chǎn)治理人員舉行專題培訓，并組織財務人員進修當局選購有關規(guī)定，規(guī)范當局選購行動，長進當局選購工作治理程度。市當局機管局允諾袈溱往后的選購工作中，將根據(jù)有關規(guī)定完善報批手續(xù)。

(二)對個別專項資金撥付辦法不規(guī)范的問題，市財務局哀求市平易近政局將3000萬元殘剩款項交還國庫，待其支撐時根據(jù)國庫集中付出治理規(guī)定，將資金直接付出至相干區(qū)(縣)。

(一)住房公積金歸集應用治理審計整改狀況

對部分住房公積金小我貸款發(fā)放不相符規(guī)定的問題，市公積金治理中間將嚴格履行小我貸款發(fā)放政策，加強小我貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位的治理、考察，長進貸款發(fā)放治理程度。(三)資產(chǎn)資金治理機制中存在的問題整改狀況

對行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理機制尚不健全的問題，20xx年9月末，市財務局擬定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)治理暫行方法》，經(jīng)市當局常務會議審議經(jīng)由過程，已印發(fā)實施。市財務局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理的相干方法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理體系體例，明了財務部分、事業(yè)單位主管部分和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的治理本能機能，規(guī)范資產(chǎn)設備、應用、處理、產(chǎn)權掛號等事項的審批法度榜樣。同時，明了對應用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處理收入根據(jù)當局非稅收入治理規(guī)定，實施進出兩條線治理。

3.對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未舉行處理的問題，市公積金治理中間將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房舉行評估后出售，出售款納入住房公積金治理。

三、投資扶植項目審計整改狀況

(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關單位對個中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關主管部分申請調劑概算，待批復后予以改┞俘。如上海機場迅速公交體系工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。

(六)節(jié)能減排專項資金應用治理審計查詢訪問整改狀況

對專項補貼政策履行不敷規(guī)范的問題，市經(jīng)濟信息化委等相干部分經(jīng)由過程現(xiàn)場調研等辦法逐項深刻討論分析，分離制訂了整改方法。對33個項目標專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關部分和單位有針對性地舉行了梳理分析，并按照實際狀況，對出缺點的┞服策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財務，上述方法正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技巧改革及合同能源治理項目節(jié)能量審核公則》等9個相干標準，進一步規(guī)范合同能源治理項目標節(jié)能量審核工作。(三)對21個項目招投標和承發(fā)擔保理不到位的問題，有關單位樂觀組織相干人員開展培訓進修，表示將在往后的項目扶植中加強治理，嚴格履行工程招投標及承發(fā)包等有關司法律例，杜絕類似問題再次產(chǎn)生。

(一)對10個項目根本扶植法度榜樣不規(guī)范的問題，有關單位樂觀舉行整改。如上海其次醫(yī)科大年夜學從屬第九人平易近病院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調劑申請報批及未解決落成驗收手續(xù)等問題，已上報有關主管部分申請補辦相干手續(xù)，今朝正在批復過程中。

(二)商品室廬修理資金歸集應用治理審計整改狀況

對部分房產(chǎn)開拓企業(yè)經(jīng)久欠繳商品室廬修理資金的問題，市住房保障房屋治理局允諾精曉過調研形成籌劃，提請市、區(qū)相干部分評論辯論討論，漸漸解決資金欠繳問題。

2.對車輛通行費應用單位未對資金實施專戶治理的問題，市城市扶植投資開拓總公司將大年夜來歲起對車輛通行費嚴格履行專戶治理、零丁核算;市扶植交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬治理、專賬核算。

(四)對6個項目標部分設備或舉措措施閑置的問題，有關單位樂觀舉行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#臨盆體系改革工程項目中污泥處理體系未應用的問題，樂觀會同市環(huán)保局等有關部分就啟用污泥脫水設備、達到環(huán)保和初步設計中的哀求等事項召開了專題會議，痊愈20xx年6月起正常運行污泥脫水設備，每日出水的水質經(jīng)由過程準時｀控設備傳輸至市環(huán)保局，待設備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設備舉行環(huán)保驗收。

2.對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進機制，相干方法不到位，影響河道整治效不雅的問題，市水務局已會同市農委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相干部分合營討論，以環(huán)保三年行動籌劃聯(lián)席會議軌制為平臺，建立農村水狀況治理協(xié)同推進機制，在編制籌劃時充分聽取相干部分意見。同時，加強日常工作交流，按期討論合力推進，力爭整治重點、整治過程雷同步，長進河道整治綜合效不雅。對18條未達到預期整治效不雅的河道，有關單位實行了水系交流、截污納管等方法，樂觀舉行整治。

2.對部分裝修貸款發(fā)放不相符規(guī)定的問題，市公積金治理中間今朝已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。

2.對部分商品室廬修理資金持股未竽暌硅以處理的問題，市住房保障房屋治理局允諾將妥善做好殘剩股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安穩(wěn)。截至20xx年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。

(三)吳涇工業(yè)區(qū)狀況綜合整治專項資金應用治理及狀況整治效不雅審計整改狀況

對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市扶植交通委、市水務局、市吳涇辦等部分和單位已明了和落實了整改方法，趕緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目，籌劃將已具備納管前提的企業(yè)污水所有納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對船埠、堆場整治揚塵污染防治結合法律行動，確保整治項目達到預期目標。市審計局賣力貫徹市人大年夜常委會審議意見，并根據(jù)市當局有關哀求，實行跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、藏匿結不雅促整改等多種辦法，催促被審計單位賣力整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市當局印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作意見》，切實Ｐ目本市審計整改工作，加大年夜跟蹤檢查工作力度，市審計局制訂了審計整改檢查方法，規(guī)范了審計整改工作哀求、檢查內容和辦法等。

(五)市級彩票公益金籌集應用治理審計查詢訪問整改狀況

對部分福利彩票公益金項目發(fā)展遲緩、資金沉淀較多的問題，市平易近政局將進一步加強項目標立項調研工作，科學合理地支配項目，長進項目標可操作性;對未按籌劃履行的項目，市平易近政局哀求組織項目實施的單位加快項目標履行進度，項目若未履行完畢，不得另行申請新的項目。

有關部分和單位賣力履行審計打算，樂觀討論審計意見和建議，準時制訂整改籌劃，切實實行各項有效方法，賡續(xù)加強審計整改工作。一是重視加強組織引導，明了整改義務。如市安穩(wěn)監(jiān)管局成立了審計整改工作引導小組，明了整改工作義務人，并制訂審計整改工作籌劃，將各項整改內容舉行分化，絕對義務部分、義務人和整改時間。二是重視加強調和聯(lián)動，形成整改合力。如市當局召開節(jié)能減排工作專題會議，討論節(jié)能減排審計整改籌劃，落實各項整改方法，市成長改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財務局等19個部分參與會議。又如市當局召開吳涇工業(yè)區(qū)狀況綜合整治現(xiàn)場推進會，討論制訂了吳涇工業(yè)區(qū)狀況綜合整治部分工作的調和意見，市成長改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)當局、華誼集團等13個部分和單位參與會議。三是重視加強分析討論，建立長效機制。相干部分在抓整改的同時，周全、深刻地分析問題產(chǎn)生的緣由，既加強內部軌制扶植，建立和完善了財務治理、資產(chǎn)治理、選購治理等內控軌制，也加強財經(jīng)律例政策宣揚，經(jīng)由過程組織培訓、召開討論會等晃蕩，長進人員的營業(yè)本質。如市衛(wèi)生局對申報中的各項問題逐條梳理分析，在局屬體系內，對全部的預算單位，結合此次審計發(fā)明的問題，開展周全培訓，對預算治理、財務核算、當局選購政策舉行解讀，在進一步建立健全內部控制軌制等方面提出了嚴格哀求。此外，對審計發(fā)明的嚴峻違規(guī)問題，有關部分舉行了嚴逝世查處，移送線索的3件案件中，犯艉已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部分對其余2件案件的2名義務人分離賜與行政降級和行政記大年夜過處罰。

(三)對部分園區(qū)管委會預算治理不規(guī)范的問題，市財務局已哀求臨港家產(chǎn)區(qū)管委會報送xx年項目履行狀況，并進一步加強和規(guī)范預算治理，準時編制報送專項資金年度預算。同時，市財務局將按照虹橋商務區(qū)管委會、市籌劃國土資本局的本能機能定位和虹橋商務區(qū)專項籌劃編制工作哀求，對經(jīng)費預算舉行嚴格審核把關。

2.對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基本治理工作不完善的問題，市平易近政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標方法》等五個治理方法和操作細則，并正討論制訂《項目預算及履行財務治理方法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目標基本工作。同時，為進一步完善公益招投標和創(chuàng)投項目標跟蹤和監(jiān)管，市平易近政局正惹人注冊管帳師審計軌制，對招投標項目和創(chuàng)投項目舉行逐項審計和績效評估，今朝正擬對xx年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計。

3.對部分體育彩票公益金項目供應商入選法度榜樣不規(guī)范的問題，市體育局表示將在往后的項目選購中嚴格履行當局選購和藏匿招投標規(guī)定。

2.對節(jié)能減排機制不敷健全的問題，市成長改革委會同市經(jīng)濟信息化委、市財務局趕緊討論相干政策，加大年夜了合同能源治理工作推進力度。一是加快制訂本市相干鼓舞政策。本年本市先后出臺了《關于本市貫徹國務院辦公廳通知精力加快履行合同能源治理促進節(jié)能辦事家產(chǎn)成長實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機構治理方法》、《上海市節(jié)能辦事機構立案治理方法》等政策文件，還將宣布《上海市合同能源治理財務獎勵方法》等一批配套政策和方法。二是建立合同能源治理信息宣布平臺。市經(jīng)濟信息化委已于6月末經(jīng)由過程上海節(jié)能網(wǎng)等相干網(wǎng)站頒布了兩批共50個合同能源治理項目標腥纈信息。三是加大年夜節(jié)能辦事公司的培養(yǎng)力度。市經(jīng)濟信息化委本年分離向國度工業(yè)和信息化部、國度成長改革委推舉了一批節(jié)能辦事公司，今朝上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能辦事公司擴大年夜到近百家。此外，對能源審計工作開展不均衡的問題，市成長改革委會同市財務局、市扶植交通委、市當局機管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務委等部分，多次討論推進非工業(yè)范疇重點用能單位能源審計工作，在20xx年資金預算中支配了能源審計的相干經(jīng)費，并經(jīng)由過程藏匿招標辦法絕對供應能源審計辦事的實施單位，今朝已分批啟念頭關辦公建造、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯鋪、商場等范疇重點用能單位的能源審計招標工作。

3.對節(jié)能減排相干政策不敷完善的問題，市成長改革委、市財務局已修訂出臺《上海市輪回經(jīng)濟成長和資本綜合應用專項攙扶方法(修訂)》，對申請攙扶項目標申報前提舉行了調劑完善，如不再哀求申報項目必需在獲批后1年內落成驗收才干獲得專項資金補貼。

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2022年10月財務審計員工作總結范文

對20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，討論部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任制，仔細討論審計反映的普遍性、傾向性問題，準時修訂和完美制度，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審計結果做出批示，牽頭召開了由相關部門參與的整改工作協(xié)調會議，要求各部門、各單位重視審計看法和建議，強化落實整改。

市審計局仔細貫徹市人大常委會審議看法，并根據(jù)市政府有關要求，實行跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、藏匿結果促整改等多種方式，催促被審計單位仔細整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作看法》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查方法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內容和方式等。

有關部門和單位仔細執(zhí)行審計打算，樂觀討論審計看法和建議，準時制訂整改計劃，切實實行各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注意加強組織領導，明確整改責任。如市平安監(jiān)管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，并制訂審計整改工作計劃，將各項整改內容舉行分解，確定責任部門、責任人和整改時光。二是注意加強協(xié)調聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，討論節(jié)能減排審計整改計劃，落實各項整改措施，市進展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等19個部門參與會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推動會，討論制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調看法，市進展改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參與會議。三是注意加強分析討論，建立長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深化地分析問題產(chǎn)生的緣由，既加強內部制度建設，建立和完美了財務管理、資產(chǎn)管理、選購管理等內控制度，也加強財經(jīng)規(guī)矩政策宣揚，通過組織培訓、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務素養(yǎng)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內，對全部的預算單位，結合此次審計發(fā)覺的問題，開展全面培訓，對預算管理、財務核算、政府選購政策舉行解讀，在進一步建立健全內部控制制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發(fā)覺的嚴峻違規(guī)問題，有關部門舉行了鄭重查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其余2件案件的2名責任人分離賦予行政降級和行政記大過處分。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地稅局稅收征管審計整改狀況

(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動方案中予以統(tǒng)籌支配，并將按照有關專項資金管理方法和規(guī)定程序，催促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財政資金使用規(guī)范、平安和有效的前提下，加強預算執(zhí)行管理，準時撥付專項資金。

(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時根據(jù)國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關區(qū)(縣)。

(三)對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送xx年項目執(zhí)行狀況，并進一步加強和規(guī)范預算管理，準時編制報送專項資金年度預算。同時，市財政局將按照虹橋商務區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預算舉行嚴格審核把關。

(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理方法的問題，市財政局催促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理方法，建立已核銷基礎設施等資產(chǎn)的管理機制，加快推動竣工決算，辦理產(chǎn)權移交。

(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已催促相關稅務分局予以訂正，有關稅款已照實申報、足額征收入庫。

(六)對未按上調后的稅額準時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計整改狀況

對審計發(fā)覺的問題，市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衛(wèi)生局、市質量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市平安監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理討論中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，樂觀舉行整改。截至20xx年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相關部門允諾整改，主要是預算編制、政府選購等方面的問題。因為當年預算已經(jīng)執(zhí)行，選購資金已經(jīng)支出，相關部門允諾將制定并完美相關方法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府選購程序，在今后編報預算和執(zhí)行政府選購程序中不再發(fā)生此類問題。詳細整改狀況

(一)預算編制和執(zhí)行中存在的問題整改狀況

對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關部門已結合編報xx年部門預算舉行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理，提高預算編制的科學性和精確?????性。市平安監(jiān)管局已對市平安生產(chǎn)科學討論所負責人舉行責任追究，分離賦予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督管理，催促下屬單位將有關收支納入xx年部門預算申報。2.對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題，有關部門通過進一步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局仔細分析無預算支出的緣由，撤銷了后勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心允諾今后將按照用工的實際狀況申請預算經(jīng)費。

3.對10個部門預算單位轉變預算支出用途的問題，有關部門樂觀追回資金，完美相關制度，允諾今后嚴格根據(jù)預算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責成市健康教導所將在健康教導基礎和規(guī)范化建設專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費所有追回，對該筆資金作為專項結余資金管理。市現(xiàn)代管理討論中心根據(jù)規(guī)定編制租賃費預算，按照預算批準的范圍和內容列支專項經(jīng)費。

4.對3個部門預算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉入其他賬戶的問題，有關部門已在今年將未實施的項目預算執(zhí)行完畢，并進一步完美國庫集中支付改革下的財務制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門交流，已將轉入其他賬戶的資金納入預算管理。

(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改狀況

對6個部門預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關部門對各類收費項目舉行清理，進一步規(guī)范收費行為，并樂觀上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務局下屬供水調度中心已停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預算管理。對4個部門收費未準時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質量檢測所準時舉行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。

2.對4個部門預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關部門催促相關單位建立完美國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預算，進一步加強規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局催促市房地產(chǎn)小學撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構的投資主體和單位性質為國有，并將收入所有納入該校總收入管理范圍。

3.對9個部門預算單位未嚴格執(zhí)行政府選購制度的問題，有關部門樂觀完美相關制度，加強業(yè)務培訓，強化對政府選購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)招聘市政府選購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產(chǎn)管理人員舉行專題培訓，并組織財務人員學習政府選購有關規(guī)定，規(guī)范政府選購行為，提高政府選購工作管理水平。市政府機管局允諾在今后的選購工作中，將根據(jù)有關規(guī)定完美報批手續(xù)。

(三)資產(chǎn)資金管理機制中存在的問題整改狀況

對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題，20xx年9月末，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行方法》，經(jīng)市政府常務會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關方法，完美事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權記下等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入根據(jù)政府非稅收入管理規(guī)定，采取收支兩條線管理。2.對機關事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房修理管理不完美的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關單位允諾今后嚴格根據(jù)《關于加強市級機關辦公用房管理看法的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行方法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房修理項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完美行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房修理管理制度，加強立項審批、支出標準、修理費用的監(jiān)督管理。

3.對公務卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關管理方法，將公務活動中零星購買支出所有納入公務卡報銷范圍，加強公務支浮現(xiàn)金報銷管理。

三、投資建設項目審計整改狀況

(一)對10個項目基本建設程序不規(guī)范的問題，有關單位樂觀舉行整改。如上海其次醫(yī)科高校附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調節(jié)申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關主管部門申請補辦相關手續(xù)，目前正在批復過程中。

(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關主管部門申請調節(jié)概算，待批復后予以訂正。如上海機場迅速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。

(三)對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題，有關單位樂觀組織相關人員開展培訓學習，表示將在今后的項目建設中加強管理，嚴格執(zhí)行工程招投標及承發(fā)包等有關法律規(guī)矩，杜絕類似問題再次發(fā)生。

(四)對6個項目的部分設備或設施閑置的問題，有關單位樂觀舉行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，樂觀會同市環(huán)保局等有關部門就啟用污泥脫水設備、達到環(huán)保和初步設計中的要求等事項召開了專題會議，并于20xx年6月起正常運行污泥脫水設備，每日出水的水質通過實時監(jiān)控設備傳輸至市環(huán)保局，待設備正常運行一段時光后，市環(huán)保局將對該設備舉行環(huán)保驗收。

四、專項資金審計和審計調查整改狀況

(一)住房公積金歸集使用管理審計整改狀況

對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。

2.對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。

3.對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未舉行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房舉行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。

(二)商品住所修理資金歸集使用管理審計整改狀況

對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長久欠繳商品住所修理資金的問題，市住房保障房屋管理局允諾將通過調研形成計劃，提請市、區(qū)相關部門研究討論，逐步解決資金欠繳問題。2.對部分商品住所修理資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局允諾將妥當做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金平安。截至20xx年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。

(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改狀況

對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市建設交通委、市水務局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，趕緊組織推動合流污水南線東段過江管等工程項目，方案將已具備納管條件的企業(yè)污水所有納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達到預期目標。

2.對部分整治措施未按方案進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初計劃已獲批，正在趕緊編制設計施工圖，并同時做好施工招投標等相關工作;未按方案關停的污染企業(yè)年內堅定關停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按方案完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標，方案20xx年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題。

3.對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦允諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金使用狀況適時舉行抽查。

(四)貸款道路建設車輛通行費征收使用審計調查整改狀況

對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴格根據(jù)規(guī)定用途支出。2.對車輛通行費使用單位未對資金采取專戶管理的問題，市城市建設投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。

(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調查整改狀況

對部分福利彩票公益金項目發(fā)展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進一步加強項目的立項調研工作，科學合理地支配項目，提高項目的可操作性;對未按方案執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。

2.對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎管理工作不完美的問題，市民政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標方法》等五個管理方法和操作細則，并正討論制定《項目預算及執(zhí)行財務管理方法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎工作。同時，為進一步完美公益招投標和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標項目和創(chuàng)投項目舉行逐項審計和績效評估，目前正擬對xx年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計。

3.對部分體育彩票公益金項目供給商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目選購中嚴格執(zhí)行政府選購和藏匿招投標規(guī)定。

4.對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后支配體育彩票公益金預算時，嚴格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。

(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調查整改狀況

對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟信息化委等相關部門通過現(xiàn)場調研等方式逐項深化討論分析，分離制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關部門和單位有針對性地舉行了梳理分析，并按照實際狀況，對有缺陷的政策予以修訂和完美;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關標準，進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。2.對節(jié)能減排機制不夠健全的問題，市進展改革委會同市經(jīng)濟信息化委、市財政局趕緊討論相關政策，加大了合同能源管理工作推動力度。一是加快制定本市相關鼓舞政策。今年本市先后出臺了《關于本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)進展實施看法的通知》、《上海市節(jié)能量審核機構管理方法》、《上海市節(jié)能服務機構備案管理方法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政嘉獎方法》等一批配套政策和方法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務公司的哺育力度。市經(jīng)濟信息化委今年分離向國家工業(yè)和信息化部、國家進展改革委推舉了一批節(jié)能服務公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務公司擴大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市進展改革委會同市財政局、市建設交通委、市政府機管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務委等部門，多次討論推動非工業(yè)領域重點用能單位能源審計工作，在20xx年資金預算中支配了能源審計的相關經(jīng)費，并通過藏匿招標方式確定提供能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建造、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作。

3.對節(jié)能減排相關政策不夠完美的問題，市進展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟進展和資源綜合利用專項扶持方法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件舉行了調節(jié)完美，如不再要求申報項目必需在獲批后1年內竣工驗收才干獲得專項資金補貼。

(七)農村水利專項資金使用管理及效益審計調查整改狀況

對河道黑臭整治立項審核機制不完美的問題，市水務局與市財政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農田水利工程項目和資金管理暫行方法》和《上海市小型農田水利重點項目建設管理暫行方法》等規(guī)定，通過建立本市小型農田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中挑選項目，進一步規(guī)范農田水利工程立項行為，健全農田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目建設的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設效果的問責制度，強化審核監(jiān)管機制。

2.對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推動機制，相關措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務局已會同市農委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關部門共同討論，以環(huán)保三年行動方案聯(lián)席會議制度為平臺，建立農村水環(huán)境治理協(xié)同推動機制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關部門看法。同時，加強日常工作交流，定期討論合力推動，力求整治重點、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果的河道，有關單位實行了水系交流、截污納管等措施，樂觀舉行整治。

財務審計員2022年工作總結

對20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，討論部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任制，仔細討論審計反映的普遍性、傾向性問題，準時修訂和完美制度，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審計結果做出批示，牽頭召開了由相關部門參與的整改工作協(xié)調會議，要求各部門、各單位重視審計看法和建議，強化落實整改。

市審計局仔細貫徹市人大常委會審議看法，并根據(jù)市政府有關要求，實行跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、藏匿結果促整改等多種方式，催促被審計單位仔細整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作看法》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查方法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內容和方式等。

有關部門和單位仔細執(zhí)行審計打算，樂觀討論審計看法和建議，準時制訂整改計劃，切實實行各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注意加強組織領導，明確整改責任。如市平安監(jiān)管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，并制訂審計整改工作計劃，將各項整改內容舉行分解，確定責任部門、責任人和整改時光。二是注意加強協(xié)調聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，討論節(jié)能減排審計整改計劃，落實各項整改措施，市進展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財政局等19個部門參與會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推動會，討論制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調看法，市進展改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參與會議。三是注意加強分析討論，建立長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深化地分析問題產(chǎn)生的緣由，既加強內部制度建設，建立和完美了財務管理、資產(chǎn)管理、選購管理等內控制度，也加強財經(jīng)規(guī)矩政策宣揚，通過組織培訓、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務素養(yǎng)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內，對全部的預算單位，結合此次審計發(fā)覺的問題，開展全面培訓，對預算管理、財務核算、政府選購政策舉行解讀，在進一步建立健全內部控制制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發(fā)覺的嚴峻違規(guī)問題，有關部門舉行了鄭重查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其余2件案件的2名責任人分離賦予行政降級和行政記大過處分。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地稅局稅收征管審計整改狀況

(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動方案中予以統(tǒng)籌支配，并將按照有關專項資金管理方法和規(guī)定程序，催促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財政資金使用規(guī)范、平安和有效的前提下，加強預算執(zhí)行管理，準時撥付專項資金。

(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時根據(jù)國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關區(qū)(縣)。

(三)對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送XX年項目執(zhí)行狀況，并進一步加強和規(guī)范預算管理，準時編制報送專項資金年度預算。同時，市財政局將按照虹橋商務區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預算舉行嚴格審核把關。

(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理方法的問題，市財政局催促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理方法，建立已核銷基礎設施等資產(chǎn)的管理機制，加快推動竣工決算，辦理產(chǎn)權移交。

(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已催促相關稅務分局予以訂正，有關稅款已照實申報、足額征收入庫。

(六)對未按上調后的稅額準時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計整改狀況

對審計發(fā)覺的問題，市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衛(wèi)生局、市質量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市平安監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理討論中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，樂觀舉行整改。截至20xx年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相關部門允諾整改，主要是預算編制、政府選購等方面的問題。因為當年預算已經(jīng)執(zhí)行，選購資金已經(jīng)支出，相關部門允諾將制定并完美相關方法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府選購程序，在今后編報預算和執(zhí)行政府選購程序中不再發(fā)生此類問題。詳細整改狀況

(一)預算編制和執(zhí)行中存在的問題整改狀況

對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關部門已結合編報XX年部門預算舉行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理，提高預算編制的科學性和精確?????性。市平安監(jiān)管局已對市平安生產(chǎn)科學討論所負責人舉行責任追究，分離賦予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督管理，催促下屬單位將有關收支納入XX年部門預算申報。

2.對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題，有關部門通過進一步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局仔細分析無預算支出的緣由，撤銷了后勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心允諾今后將按照用工的實際狀況申請預算經(jīng)費。

3.對10個部門預算單位轉變預算支出用途的問題，有關部門樂觀追回資金，完美相關制度，允諾今后嚴格根據(jù)預算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責成市健康教導所將在健康教導基礎和規(guī)范化建設專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費所有追回，對該筆資金作為專項結余資金管理。市現(xiàn)代管理討論中心根據(jù)規(guī)定編制租賃費預算，按照預算批準的范圍和內容列支專項經(jīng)費。

4.對3個部門預算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉入其他賬戶的問題，有關部門已在今年將未實施的項目預算執(zhí)行完畢，并進一步完美國庫集中支付改革下的財務制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門交流，已將轉入其他賬戶的資金納入預算管理。

(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改狀況

對6個部門預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關部門對各類收費項目舉行清理，進一步規(guī)范收費行為，并樂觀上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務局下屬供水調度中心已停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預算管理。對4個部門收費未準時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質量檢測所準時舉行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。

2.對4個部門預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關部門催促相關單位建立完美國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預算，進一步加強規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局催促市房地產(chǎn)小學撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構的投資主體和單位性質為國有，并將收入所有納入該校總收入管理范圍。

3.對9個部門預算單位未嚴格執(zhí)行政府選購制度的問題，有關部門樂觀完美相關制度，加強業(yè)務培訓，強化對政府選購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)招聘市政府選購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產(chǎn)管理人員舉行專題培訓，并組織財務人員學習政府選購有關規(guī)定，規(guī)范政府選購行為，提高政府選購工作管理水平。市政府機管局允諾在今后的選購工作中，將根據(jù)有關規(guī)定完美報批手續(xù)。

(三)資產(chǎn)資金管理機制中存在的問題整改狀況

對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題，20xx年9月末，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行方法》，經(jīng)市政府常務會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關方法，完美事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權記下等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入根據(jù)政府非稅收入管理規(guī)定，采取收支兩條線管理。

2.對機關事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房修理管理不完美的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關單位允諾今后嚴格根據(jù)《關于加強市級機關辦公用房管理看法的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行方法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房修理項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完美行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房修理管理制度，加強立項審批、支出標準、修理費用的監(jiān)督管理。

3.對公務卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關管理方法，將公務活動中零星購買支出所有納入公務卡報銷范圍，加強公務支浮現(xiàn)金報銷管理。

三、投資建設項目審計整改狀況

(一)對10個項目基本建設程序不規(guī)范的問題，有關單位樂觀舉行整改。如上海其次醫(yī)科高校附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調節(jié)申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關主管部門申請補辦相關手續(xù)，目前正在批復過程中。

(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關主管部門申請調節(jié)概算，待批復后予以訂正。如上海機場迅速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。

(三)對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題，有關單位樂觀組織相關人員開展培訓學習，表示將在今后的項目建設中加強管理，嚴格執(zhí)行工程招投標及承發(fā)包等有關法律規(guī)矩，杜絕類似問題再次發(fā)生。

(四)對6個項目的部分設備或設施閑置的問題，有關單位樂觀舉行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，樂觀會同市環(huán)保局等有關部門就啟用污泥脫水設備、達到環(huán)保和初步設計中的要求等事項召開了專題會議，并于20xx年6月起正常運行污泥脫水設備，每日出水的水質通過實時監(jiān)控設備傳輸至市環(huán)保局，待設備正常運行一段時光后，市環(huán)保局將對該設備舉行環(huán)保驗收。

四、專項資金審計和審計調查整改狀況

(一)住房公積金歸集使用管理審計整改狀況

對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。

2.對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。

3.對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未舉行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房舉行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。

(二)商品住所修理資金歸集使用管理審計整改狀況

對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長久欠繳商品住所修理資金的問題，市住房保障房屋管理局允諾將通過調研形成計劃，提請市、區(qū)相關部門研究討論，逐步解決資金欠繳問題。

2.對部分商品住所修理資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局允諾將妥當做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金平安。截至20xx年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。

(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改狀況

對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市建設交通委、市水務局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，趕緊組織推動合流污水南線東段過江管等工程項目，方案將已具備納管條件的企業(yè)污水所有納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達到預期目標。

2.對部分整治措施未按方案進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初計劃已獲批，正在趕緊編制設計施工圖，并同時做好施工招投標等相關工作;未按方案關停的污染企業(yè)年內堅定關停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按方案完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標，方案20xx年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題。

3.對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦允諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金使用狀況適時舉行抽查。

(四)貸款道路建設車輛通行費征收使用審計調查整改狀況

對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴格根據(jù)規(guī)定用途支出。

2.對車輛通行費使用單位未對資金采取專戶管理的問題，市城市建設投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。

(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調查整改狀況

對部分福利彩票公益金項目發(fā)展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進一步加強項目的立項調研工作，科學合理地支配項目，提高項目的可操作性;對未按方案執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。

2.對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎管理工作不完美的問題，市民政局已草擬了《20xx年度公益項目分類立項和招標方法》等五個管理方法和操作細則，并正討論制定《項目預算及執(zhí)行財務管理方法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎工作。同時，為進一步完美公益招投標和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標項目和創(chuàng)投項目舉行逐項審計和績效評估，目前正擬對XX年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計。

3.對部分體育彩票公益金項目供給商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目選購中嚴格執(zhí)行政府選購和藏匿招投標規(guī)定。

4.對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后支配體育彩票公益金預算時，嚴格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。

(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調查整改狀況

對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟信息化委等相關部門通過現(xiàn)場調研等方式逐項深化討論分析，分離制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關部門和單位有針對性地舉行了梳理分析，并按照實際狀況，對有缺陷的政策予以修訂和完美;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關標準，進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。

2.對節(jié)能減排機制不夠健全的問題，市進展改革委會同市經(jīng)濟信息化委、市財政局趕緊討論相關政策，加大了合同能源管理工作推動力度。一是加快制定本市相關鼓舞政策。今年本市先后出臺了《關于本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)進展實施看法的通知》、《上海市節(jié)能量審核機構管理方法》、《上海市節(jié)能服務機構備案管理方法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政嘉獎方法》等一批配套政策和方法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務公司的哺育力度。市經(jīng)濟信息化委今年分離向國家工業(yè)和信息化部、國家進展改革委推舉了一批節(jié)能服務公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務公司擴大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市進展改革委會同市財政局、市建設交通委、市政府機管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務委等部門，多次討論推動非工業(yè)領域重點用能單位能源審計工作，在20xx年資金預算中支配了能源審計的相關經(jīng)費，并通過藏匿招標方式確定提供能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建造、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作。

3.對節(jié)能減排相關政策不夠完美的問題，市進展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟進展和資源綜合利用專項扶持方法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件舉行了調節(jié)完美，如不再要求申報項目必需在獲批后1年內竣工驗收才干獲得專項資金補貼。

(七)農村水利專項資金使用管理及效益審計調查整改狀況

對河道黑臭整治立項審核機制不完美的問題，市水務局與市財政局于20xx年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農田水利工程項目和資金管理暫行方法》和《上海市小型農田水利重點項目建設管理暫行方法》等規(guī)定，通過建立本市小型農田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中挑選項目，進一步規(guī)范農田水利工程立項行為，健全農田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目建設的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設效果的問責制度，強化審核監(jiān)管機制。

2.對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推動機制，相關措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務局已會同市農委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關部門共同討論，以環(huán)保三年行動方案聯(lián)席會議制度為平臺，建立農村水環(huán)境治理協(xié)同推動機制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關部門看法。同時，加強日常工作交流，定期討論合力推動，力求整治重點、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果的河道，有關單位實行了水系交流、截污納管等措施，樂觀舉行整治。

財務審計員工作總結范文

(二)對個別專項資金撥付辦法不規(guī)范的問題，市財務局哀求市平易近政局將3000萬元殘剩款項交還國庫，待其支撐時根據(jù)國庫集中付出治理規(guī)定，將資金直接付出至相干區(qū)(縣)。

市審計局賣力貫徹市人大年夜常委會審議意見，并根據(jù)市當局有關哀求，實行跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、藏匿結不雅促整改等多種辦法，催促被審計單位賣力整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市當局印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作意見》，切實Ｐ目本市審計整改工作，加大年夜跟蹤檢查工作力度，市審計局制訂了審計整改檢查方法，規(guī)范了審計整改工作哀求、檢查內容和辦法等。

1.對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市扶植交通委、市水務局、市吳涇辦等部分和單位已明了和落實了整改方法，趕緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目，籌劃將已具備納管前提的企業(yè)污水所有納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對船埠、堆場整治揚塵污染防治結合法律行動，確保整治項目達到預期目標。

(五)對部分稅款征收治理不規(guī)范的問題，市地稅局已催促相干稅務分局予以改┞俘，有關稅款已照實申報、足額征收入庫。

2.對部分商品室廬修理資金持股未竽暌硅以處理的問題，市住房保障房屋治理局允諾將妥善做好殘剩股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安穩(wěn)。截至20xx年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。

3.對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未舉行處理的問題，市公積金治理中間將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房舉行評估后出售，出售款納入住房公積金治理。

有關部分和單位賣力履行審計打算，樂觀討論審計意見和建議，準時制訂整改籌劃，切實實行各項有效方法，賡續(xù)加強審計整改工作。一是重視加強組織引導，明了整改義務。如市安穩(wěn)監(jiān)管局成立了審計整改工作引導小組，明了整改工作義務人，并制訂審計整改工作籌劃，將各項整改內容舉行分化，絕對義務部分、義務人和整改時間。二是重視加強調和聯(lián)動，形成整改合力。如市當局召開節(jié)能減排工作專題會議，討論節(jié)能減排審計整改籌劃，落實各項整改方法，市成長改革委、市經(jīng)濟信息化委、市財務局等19個部分參與會議。又如市當局召開吳涇工業(yè)區(qū)狀況綜合整治現(xiàn)場推進會，討論制訂了吳涇工業(yè)區(qū)狀況綜合整治部分工作的調和意見，市成長改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)當局、華誼集團等13個部分和單位參與會議。三是重視加強分析討論，建立長效機制。相干部分在抓整改的同時，周全、深刻地分析問題產(chǎn)生的緣由，既加強內部軌制扶植，建立和完善了財務治理、資產(chǎn)治理、選購治理等內控軌制，也加強財經(jīng)律例政策宣揚，經(jīng)由過程組織培訓、召開討論會等晃蕩，長進人員的營業(yè)本質。如市衛(wèi)生局對申報中的各項問題逐條梳理分析，在局屬體系內，對全部的預算單位，結合此次審計發(fā)明的問題，開展周全培訓，對預算治理、財務核算、當局選購政策舉行解讀，在進一步建立健全內部控制軌制等方面提出了嚴格哀求。此外，對審計發(fā)明的嚴峻違規(guī)問題，有關部分舉行了嚴逝世查處，移送線索的3件案件中，犯艉已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部分對其余2件案件的2名義務人分離賜與行政降級和行政記大年夜過處罰。

(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制訂治理方法的問題，市財務局催促臨港家產(chǎn)區(qū)管委會制訂專項資金核銷治理方法，建立已核燒毀本舉措措施等資產(chǎn)的治理機制，加快推進落成決算，解決產(chǎn)權移交。

一、市財務局組織履行市６─算和市地稅局稅收征管審計整改狀況

1.對部分支撐超規(guī)定范圍的問題，相干部分表示，在往后的車輛通行費應用治理中，將嚴格根據(jù)規(guī)定用處支撐。

2.對部分整治方法未按籌劃進度實施的問題，個中集中供熱工程擴初籌劃已獲批，正在趕緊編制設計施工圖，并同時髦好施工招投標等相干工作;未按籌劃關停的污染企業(yè)年內果斷關停，閔行區(qū)已發(fā)文哀求企業(yè)停止臨盆;2條未按籌劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對個中1條河道的┞符治工作已完成施工招投標，籌劃20xx歲終落成，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題。

對審計發(fā)明的問題，市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市平易近政局、市水務局、市衛(wèi)生局、市質量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋治理局、市安穩(wěn)監(jiān)管局、市當局機管局、市港口辦、市食物藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代治理討論中間、市社聯(lián)、市文化市場行政法律總隊、市科協(xié)、市檢估中間等17個主管預算部分及其部屬單位高度看重，樂觀舉行整改。截至20xx年10月末，有關部分及其部屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相干部分許琶魅整改，主假如預算編制、當局選購等方面的問題。由于昔時預算已經(jīng)履行，選購資金已經(jīng)支撐，相干部分允諾將制訂并完善相干方法，進一步強化預算治理，嚴格履行當局選購法度榜樣，在往后編報預算和履行當局選購法度榜樣中不再產(chǎn)生詞攀類問題。詳細整改狀況如下：

(五)市級彩票公益金籌集應用治理審計查詢訪問整改狀況

(三)對部分園區(qū)管委會預算治理不規(guī)范的問題，市財務局已哀求臨港家產(chǎn)區(qū)管委會報送XX年項目履行狀況，并進一步加強和規(guī)范預算治理，準時編制報送專項資金年度預算。同時，市財務局將按照虹橋商務區(qū)管委會、市籌劃國土資本局的本能機能定位和虹橋商務區(qū)專項籌劃編制工作哀求，對經(jīng)費預算舉行嚴格審核把關。

四、專項資金審計和審計查詢訪問整改狀況

(三)對21個項目招投標和承發(fā)擔保理不到位的問題，有關單位樂觀組織相干人員開展培訓進修，表示將在往后的項目扶植中加強治理，嚴格履行工程招投標及承發(fā)包等有關司法律例，杜絕類似問題再次產(chǎn)生。

(六)對未按上調后的稅額準時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，今朝已征收入庫。

1.對6個部分預算單位未嚴格履行收費治理軌制的問題，有關部分對各類收費項目舉行清理，進一步規(guī)范收費行動，并樂觀上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務局部屬供水調劑中間已停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部分預算治理。對4個部分收費未準時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質量技監(jiān)局部屬崇明縣特種設備監(jiān)督考驗所和崇明縣計量質量檢測所準時舉行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財務局。

二、部分預算履行和其他財務財務進出審計整改狀況

(一)預算編制和履行中存在的問題整改狀況

2.對9個部分預算單位無預算、超預算支撐的問題，有關部分經(jīng)由過程進一步細化預算編制，加強預算治理，杜絕類似問題再次產(chǎn)生。市體育局賣力分析無預算支撐的緣由，撤銷了后勤辦事中間，大年夜泉源上解決無預算支撐的問題。市平易近政局部屬市第三精力衛(wèi)生中間允諾往后將按照用工的實際狀況申請預算經(jīng)費。

三、投資扶植項目審計整改狀況

4.對3個部分預算單位違規(guī)將未履行完畢的專項資金轉入其他賬戶的問題，有關部分已在本年將未實施的項目預算履行完畢，并進一步完善國庫集中付出改革下的財務軌制，規(guī)范財務性資金的應用和治理。市社聯(lián)經(jīng)與財務部分交流，已將轉入其他賬戶的資金納入預算治理。

(二)財經(jīng)軌制履行中存在的問題整改狀況

3.對10個部分預算單位轉變預算支撐用處的問題，有關部分樂觀追回資金，完善相干軌制，允諾往后嚴格根據(jù)預算規(guī)定的支撐用處應用資金。市衛(wèi)生局責成市健康教育所將在健康教育基本和規(guī)范化扶植專項列支的50周年所慶晃蕩經(jīng)費所有追回，對該筆資金作為專項節(jié)余資金治理。市現(xiàn)代治理討論中間根據(jù)規(guī)定崩制租賃費預算，按照預算贊成典范圍和內容列支專項經(jīng)費。

(一)住房公積金歸集應用治理審計整改狀況

(六)節(jié)能減排專項資金應用治理審計查詢訪問整改狀況

2.對4個部分預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶治理的問題，有關部分催促相干單位建立完善國有資產(chǎn)治理軌制，將各項收入納入單位預算，進一步加強規(guī)范治理。市住房保障房屋治理局催促市房地產(chǎn)黌舍撤消1家部屬單位、變革其余4家平易近營機構的投資主體和單位鵓為國有，并將收入所有納入該校總收入治理范圍。

1.對部分住房公積金小我貸款發(fā)放不相符規(guī)定的問題，市公積金治理中間將嚴格履行小我貸款發(fā)放政策，加強小我貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位的治理、考察，長進貸款發(fā)放治理程度。

3.對9個部分預算單位未嚴格履行當局選購軌制的問題，有關部分樂觀完善相干軌制，加強營業(yè)培訓，強化對當局選購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)招聘市當局選購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產(chǎn)治理人員舉行專題培訓，并組織財務人員進修當局選購有關規(guī)定，規(guī)范當局選購行動，長進當局選購工作治理程度。市當局機管局允諾袈溱往后的選購工作中，將根據(jù)有關規(guī)定完善報批手續(xù)。

1.對部分房產(chǎn)開拓企業(yè)經(jīng)久欠繳商品室廬修理資金的問題，市住房保障房屋治理局允諾精曉過調研形成籌劃，提請市、區(qū)相干部分評論辯論討論，漸漸解決資金欠繳問題。

1.對行政事業(yè)單位資產(chǎn)治理機制尚不健全的問題，20xx年9月末，市財務局擬定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)治理暫行方法》，經(jīng)市當局常務會議審議經(jīng)由過程，已印發(fā)實施。市財務局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理的相干方法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理體系體例，明了財務部分、事業(yè)單位主管部分和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的治理本能機能，規(guī)范資產(chǎn)設備、應用、處理、產(chǎn)權掛號等事項的審批法度榜樣。同時，明了對應用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處理收入根據(jù)當局非稅收入治理規(guī)定，實施進出兩條線治理。

2.對車輛通行費應用單位未對資金實施專戶治理的問題，市城市扶植投資開拓總公司將大年夜來歲起對車輛通行費嚴格履行專戶治理、零丁核算;市扶植交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬治理、專賬核算。

對20xx年度本級預算履行和其他財務進出審計查出的問題，市當局引導高度看重。本年8月，市當局召開了審計整改專題會議，討論支配整改工作，哀求各部分、各單位建立整改工作義務制，賣力討論審計反竽暌鉤的廣泛性、偏向性問題，準時修訂和完善軌制，賡續(xù)長進部分預算履行和財務治理程度。市當局各分擔引導對多項審計結不雅做出批示，牽頭召開了由相干部分參與的┞符改工作調和會議，哀求各部分、各單位看重審計意見和建議，強化落拭魅整改。

2.對機關事業(yè)單位辦公及營業(yè)用房修理治理不完善的問題，跟著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理體系體例的漸漸健全，有關單位允諾往后嚴格根據(jù)《關于加強市級