試卷科目：理財規劃師考試三級理財規劃師考試三級(習題卷37)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財規劃師考試三級第1部分：單項選擇題，共75題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.某人投保了人身意外傷害保險，在回家的路上被汽車撞傷送往醫院，治療效果較好，基本康復。但在其住院治療期間因突發心肌梗塞而死亡。那么，這一死亡事故的近因是()。A)心肌梗塞B)被汽車撞倒C)被汽車撞倒和心肌梗塞D)被汽車撞倒導致的心肌梗塞答案:A解析:在一連串連續發生的原因中，若有一項新的、獨立的原因介入，使原有的因果關系鏈斷裂并直接導致損失，該新介入的獨立原因為近因。[單選題]2.接上題，離婚后，小張可以分得()萬元的房屋利益。A)OB)50C)60D)100答案:C解析:根據產權證上約定的權利分配，小張占60%，則可以分得60%*100=60（萬元）。[單選題]3.關于?疑義的利益?的解釋原則，下列說法錯誤的是()。A)該原則要求當保險合同條款的用詞發生疑義時或含義不明確時應作有利于被保險人的解釋B)有利于被保險人的解釋原則是有客觀依據的C)凡是被保險人與保險人有爭訟時，就要作有利于被保險人的判決D)在適用?疑義的利益?原則時，必須合情合理答案:C解析:?疑義的利益?的解釋原則在適用時不能無限擴大，甚至錯誤地認為凡是被保險人與保險人有爭訟時，就要作有利于被保險人的判決。保險是一種特殊性質經濟補償制度。保險人所承擔的風險賠償責任實際上是由全體參加保險的成員來分擔的，對個別成員有利的，并非對全體成員有利，因此在適用?疑義的利益?原則時，必須合情合理。[單選題]4.資本來源于國外，而投資于國內的基金是()。A)離岸基金B)外國基金C)國家基金D)混合基金答案:C解析:[單選題]5.共用題干為了使職工更大程度地參與企業管理和企業效益分配，增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業，在企業長期工作，公司老板張總打算制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，所以就相關問題咨詢了理財規劃師。理財規劃師給張總詳細地介紹了企業年金的特征，其中不包括()。A)非營利性B)企業行為C)政府鼓勵D)企業繳費部分全額稅前列支答案:D解析:企業年金的意義：減輕國家養老負擔壓力的需要；增強企業凝聚力和競爭力的需要；推動資本市場發育，促進經濟發展的需要；促進我國各類金融機構從分業經營向混業經營過渡的需要。企業年金的特征包括：(1)非營利性。企業年金以對企業職工提供保障或福利為目的；(2)企業行為。企業年金是企業為職工提供的一種額外福利；(3)政府鼓勵。政府對舉辦企業年金的企業應予以稅收優惠，企業繳費部分不超過工資總額5%的部分，可以稅前列支；(4)市場化運營。企業年金計劃實行市場化運營，其賬戶資金可以通過市場運作達到保值增值的完全積累目的。我國的養老保險費用主要由企業和職工個人共同繳納。企業年金所需費用由企業和職工個人共同繳費。企業繳納每年不超過本企業上年度職工工資總額的1/12，企業和職工個人繳費合計一般不超過本企業上年度職工工資總額的1/6。我國勞動和社會保障部頒發的《企業年金試行辦法》規定：企業年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，即企業和個人的繳費以及企業年金基金的投資運營收益都要計入企業年金個人賬戶。[單選題]6.普通股的()可能大起大落，因此，普通股股東所擔的風險最大，在普通股和優先股向一般投資者公開發行時，公司應使投資者感到普通股比優先股能獲得更高的收益。A)股利B)股利和ROEC)ROED)股利和剩余資產分配答案:D解析:持有普通股的股東有權獲得股利，但必須是在公司支付了債息和優先股的股利之后才能分得。此外，當公司因破產或結業而進行清算時，普通股股東有權分得公司剩余資產，但普通股股東必須在公司的債權人、優先股股東之后才能分得財產，財產多少不定。所以，普通股的股利和剩余資產分配可能大起大落，因此，普通股股東所擔的風險最大。[單選題]7.企業的財務報表不包括()。A)資產負債表B)利潤表C)現金流量表D)盈虧平衡表答案:D解析:企業的財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、所有者權益變動表以及附注。但是不包括盈虧平衡表。[單選題]8.客戶進行教育規劃、選擇規劃工具時，首先應考慮的是()。A)投資的收益性B)利率變動的風險C)投資的安全性D)匯率變動的風險答案:C解析:客戶進行教育規劃、選擇規劃工具時，首先應該考慮安全性，教育基金作為孩子將來得到良好教育的經濟基礎，不能大量投資風險過高的理財產品；其次應該考慮收益性；再次應該考慮利率變動的風險。[單選題]9.工程保險的主要險種不包括()。A)承保土木建筑工程由于一切不可預料及突然發生的事故造成損失、費用和責任的建筑工程一切險B)承保安裝設備過程中由于一切突發事故及安裝不善等造成損失、費用和責任的安裝損壞保險C)承保機器設備因設計制造和安裝錯誤、工人技術人員操作失誤、離心力引起斷裂、鍋爐缺水等造成損失的機器損壞保險D)承保船舶建造全過程因自然災害、意外事故、設備故障、設計錯誤、潛在缺陷、清除殘骸等造成損失及費用和對第三者船、貨、碼頭建筑物造成損失賠償責任的船舶建造險答案:B解析:工程保險主要承保國內外專業工程綜合性危險所造成的損失。B項，工程保險的主要險種之一為承保安裝設備過程中由于一切突發事故及安裝不善等造成損失、費用和責任的安裝工程一切險。[單選題]10.下列關于信托的表述中，不正確的有(）。A)受托人按委托人的意愿以委托人的名義從事信托行為B)受托人為受益人的利益對信托財產權進行處分C)受托人為特定目的對信托財產權進行管理D)信托關系的成立要以有效轉移信托財產為要件答案:A解析:本題考查的是信托的概念。《信托法》第二條規定：?本法所稱信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。?第七條規定，?設立信托，必須有確定的信托財產，并且該信托財產必須是委托人合法所有的財產。本法所稱財產包括合法的財產權利。?[單選題]11.對于名義利率、實際利率和通貨膨脹率三者之間的關系表述正確的是()。A)實際利率=通貨膨脹率+名義利率B)實際利率=通貨膨脹率-名義利率C)名義利率=實際利率-通貨膨脹率D)名義利率=實際利率+通貨膨脹率答案:D解析:實際利率=名義利率-通貨膨脹率。[單選題]12.留學貸款采取質押擔保方式的，貸款最高額度不超過質押物價值的()。A)60%B)70%C)80%D)90%答案:C解析:[單選題]13.一般情況下，中央銀行可以通過（）來控制商業銀行從中央銀行的融資成本，進而控制貨幣供應量。A)再貼現率B)轉貼現率C)市場貼現率D)公開市場業務答案:A解析:[單選題]14.真正最早全面發揮中央銀行職能的是()。A)英格蘭銀行B)法蘭西銀行C)德意志銀行D)瑞典銀行答案:A解析:英格蘭銀行是最早獲得貨幣發行權、具有無限法償資格的中央銀行，也是最早全面行使中央銀行職能的銀行。[單選題]15.()是指保險合同的有效期間。A)保險范圍B)保險責任C)保險客體D)保險期限答案:D解析:保險期限即保險合同的有效期限，即保險合同從開始生效到終止的這一期間。保險期限是計算保費的依據，也是保險人履行其賠償或者給付義務的根據。只有在保險期限內發生保險事故，保險人才承擔賠償或給付的責任。[單選題]16.苗小小以6%的年利率從銀行貸款200000元投資于某個壽命為10年的項目，則該項目每年至少應該收回()元才不至于虧損。A)15174B)20000C)27174D)42347答案:C解析:每年應該收回額度=200000*(1+6%)10/(F/A,6%，10)=27174（元）。[單選題]17.共用題干陳先生夫婦剛生下一子，計劃為其上大學準備一筆教育金。現在大學每年學費和生活費需要3萬元，年上漲率為10%；陳先生家庭年收入為15萬元，年增長率為5%。陳先生現在拿出5萬元作為教育金的啟動資金，年投資回報率可以達到8%。陳先生的兒子上學時其家庭年收入會上漲為()萬元。A)35.48B)36.10C)37.63D)38.27答案:B解析:設置P/YR=1，然后輸入N=18,I/YR=10,PV=-3,FV=16.68（萬元）。設置P/YR=1，然后輸入N=18,I/YR=5，PV=-15,FV=36.10（萬元）。16.68/36.10=46%。先設置期初模式，然后設置P/YR=1，輸入N=4,I/YR=6,PMT=-16.68，PV=61.27（萬元）。N=18,I/YR=6,PV=-5,FV=61.27，PMT=-1.52（萬元）。[單選題]18.由非官方的行業自律組織規定并對組織成員有一定約束力的利率是()。A)市場利率B)優惠利率C)公定利率D)基準利率答案:D解析:[單選題]19.依照有關產業發展的法律或具有法律效應的各種規章制度，對產業活動進行行政干預的行為屬于()。A)產業政策的直接干預手段B)產業政策的間接干預手段C)行政政策的直接干預手段D)行政政策的間接干預手段答案:A解析:依照有關產業發展的法律或具有法律效應的各種規章制度，對產業活動進行行政干預的行為屬于產業政策的直接干預手段。[單選題]20.資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額，或者按照購置資產時所付出的對價的公允價值計量，是按照()計量。A)歷史成本B)公允價值C)名義貨幣D)可變現成本答案:A解析:本題考查會計計量的內容。在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額，或者按照購置資產時所付出的對價的公允價值計量。[單選題]21.延長或縮短保險期限屬于保險合同的()變更。A)主體B)客體C)內容D)形式答案:C解析:保險合同內容的變更指保險合同中規定的各事項的變更。保險期限屬于保險合同的內容，延長或縮短保險期限即屬于保險合同內容的變更。[單選題]22.下列于被保人違反保證義務對保險合同的影響理解不正確的是()。A)無論故意或無意違反保證義務，對保險合同的影響是一致的B)保證的事項均假定為重要的，保險人只要證明保證已被破壞即可C)從違反保證義務的后果看，被保險人一旦違反保證的事項，合同即告無效，但保險人一般需退還保費D)即使違反保證的事實更有利于保險人，保險人仍能以違反保證為由，使保險合同無效答案:C解析:從違反保證義務的后果看，被保險人一旦違反保證的事項，合同即告無效，而且保險人一般不需退還保費。[單選題]23.下列有關市盈率的說法中，錯誤的有（）。A)市盈率是每股市價與每股盈利的比率B)市盈率越高，意味著公司未來成長的潛力越大C)一般說來，市盈率越高，說明公眾對該股票的評價越高D)成熟工業的市盈率普遍較高答案:D解析:充滿擴張機會的新興行業市盈率普遍較高，而成熟工業的市盈率普遍較低。@##[單選題]24.保險的特性不包括()。A)經濟性B)契約性C)互助性D)補償性答案:D解析:保險的特性包括：①經濟性，從根本上說，保險是一種經濟行為；②互助性，從眾多的被保險人的角度來看，保險具有互助性；③契約性，從法律關系的角度來看，保險是一種合同行為；④科學性。[單選題]25.一般而言，住房公積金的最長期限為()年。A)15B)20C)25D)30答案:D解析:各地區住房公積金管理中心制定的貸款期限不同，一般最長不超過30年。[單選題]26.下列不屬于非系統風險的是()。A)經營風險B)市場風險C)信用風險D)道德風險答案:B解析:非系統風險包括四類：經營風險、財務風險、信用風險和道德風險。B項屬于系統風險。[單選題]27.企業年金的特性是()。①非盈利性；②企業行為；③政府鼓勵；④市場化運營。A)②③B)②③④C)①②③D)①②③④答案:D解析:[單選題]28.已知某股票四年來價格的平均增長分別是：5%、7%、-3%和4%，那么，這只股票四年來價格的年均增長率為()。（計算結果保留到小數點后兩位）A)3.18%B)4.53%C)4.75%D)5.12%答案:A解析:[單選題]29.某股票的股票股利分配方案為每10股送3股，除權前的市場價格為6.8元，則除權后的價格為()元。A)5.23B)5.60C)6.60D)6.80答案:A解析:除權（息）參考價=（股權登記日收盤價+配股價*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率），該股票的除權參考價=6.8/(1+0.3)=5.23（元）。[單選題]30.標準·普爾股票價格指數基點數為()。A)1B)10C)100D)1000答案:B解析:標準·普爾股票價格指數是由美國標準·普爾公司于1923年開始編制的股票價格指數，該指數按基期進行加權計算，其基點數為10。[單選題]31.保險合同成立后，()可以隨時解除保險合同，但法律另有規定或者當事人另有約定的除外。A)保險人B)投保人C)被保險人D)受益人答案:B解析:投保人有權在法律規定的范圍內選擇保障自己利益的方式，如果他放棄以參加保險的方式來獲得保障，應當允許其解除保險合同。為保護投保人利益的需要，保險人不得任意解除保險合同。這是世界各國保險立法的一項基本原則，是國際上的通行做法。[單選題]32.根據我國《民法通則》，延付或拒付租金的訴訟時效期間是()年。A)1B)2C)4D)20答案:A解析:[單選題]33.合伙人對合伙企業債務承擔的責任是()。A)有限責任B)無限連帶責任C)以出資比例承擔責任D)與合伙人協商承擔責任的比例答案:B解析:合伙企業是由全體合伙人共同出資、共同經營、共享收益、共擔風險。合伙人對合伙企業債務承擔無限連帶責任。[單選題]34.貨幣最基本的職能是()。A)價值尺度B)儲藏手段C)延期支付D)交換媒介答案:A解析:貨幣的職能主要包括價值尺度、交換媒介、儲藏手段和延期支付的標準，其中最基本的職能是價值尺度。[單選題]35.下列不屬于要約邀請的是()。A)寄送的價目表B)拍賣廣告C)招標公告D)投標書答案:D解析:招標公告是招標單位希望符合相應資歷條件的投標人參與項目投標的意思表示，屬于要約邀請，而投標書則是投標人向招標方發出的希望訂立合同的意思表示，屬于要約。[單選題]36.從風險與收益的關系來看，證券投資風險可以分為系統性風險和非系統性風險，下列()不屬于系統性風險。A)政策風險B)利率風險C)購買力風險D)信用風險答案:D解析:[單選題]37.助理理財規劃師為客戶提供理財規劃服務的前提和關鍵是()。A)收集客戶信息B)搞好客戶關系C)了解客戶需求D)提供咨詢服務答案:A解析:收集客戶信息是助理理財規劃師為客戶提供理財規劃服務的前提和關鍵，如果信息工作出現偏差，會直接導致助理理財規劃師所制定的理財規劃與客戶實際需求脫節，不僅自己費力不討好，而且還可能蒙受經濟損失，甚至有被客戶投訴的風險。因此收集客戶信息是開展理財規劃服務最基礎也是最重要的一步。[單選題]38.根據《信托法》的規定，受托人死亡或者被依法宣告死亡的，產生的法律后果為()。A)信托關系終止B)受益人權利義務終止C)受托人的信托職責終止D)受托人的繼承人繼續履行信托職責答案:C解析:《信托法》第三十九條規定，?受托人有下列情形之一的，其職責終止：（一）死亡或者被依法宣告死亡；（二）被依法宣告為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人；（三）被依法撤銷或者被宣告破產；（四）依法解散或者法定資格喪失；（五）辭任或者被解任；（六）法律、行政法規規定的其他情形。受托人職責終止時，其繼承人或者遺產管理人、監護人、清算人應當妥善保管信托財產，協助新受托人接管信托事務。?[單選題]39.對于A股，我國證券交易所是在()對該證券作除權處理。A)權益登記日B)權益登記日的次一交易日C)除權前的最后交易日D)權益登記日的前一交易日答案:B解析:我國證券交易所是在權益整記日（B股為最后交易日）的次一交易日對該證券作除權、除息處理。@jin[單選題]40.()是指引起民事法律關系的發生、變更和消滅的事實或客觀現象。A)民事法律事實B)民事法律行為C)民事法律權利D)民事法律客體答案:A解析:[單選題]41.在制定財產分配和傳承規劃中，助理理財規劃師的職責說法正確的是()。A)助理理財規劃師只要配合理財規劃師的工作就可以了B)助理理財規劃師要能夠制定財產分配和傳承規劃C)助理理財規劃師只要能收集客戶信息就可以了D)助理理財規劃師要能夠收集客戶信息和提供咨詢服務答案:D解析:[單選題]42.借款人如果需要提前還貸，須提前()天持原借款合同等資料向貸款機構提出書面申請提前還貸，其中公積金貸款向住房資金管理部門提出申請。A)5B)10C)15D)20答案:C解析:[單選題]43.下列選項中，不屬于第二順序繼承人的是()。A)兄弟姐妹B)孫子女C)祖父母D)外祖父母答案:B解析:孫子女、外孫子女不是法定繼承人，其他選項皆是第二順序繼承人。[單選題]44.丁丁今年12歲。他所在的初中最近流行PS3游戲機，受同學的影響，丁丁也想購買一個。于是丁丁用過年的壓歲錢自己購買了一臺。則下列說法中正確的是()。A)本合同無效，因為丁丁無民事行為能力B)本合同無效，因為丁丁是背著父母購買的C)本合同有效，因為丁丁12歲了D)本合同效力未定，需要追認答案:D解析:[單選題]45.接49題，楊曉應就轉讓房產繳納營業稅()。A)0B)1.5萬元C)4.5萬元D)4.75萬元答案:B解析:[單選題]46.下列關于現金規劃中謹慎動機或預防動機說法錯誤的是()。A)由于收入和支出在時間上常常無法同步B)個人或家庭對現金及現金等價物的預防需求量主要取決于個人或家庭對意外事件的看法C)由于未來收入和支出的不確定性D)為了預防意外支出而持有一部分現金及現金等價物的動機答案:A解析:A項是關于交易動機的描述。[單選題]47.接上題，按照目前我國個人所得稅法規定，投資者投資于共同基金的基金分紅收益繳納的稅率為()。A)10%B)15%C)20%D)免稅答案:D解析:按照目前我國個人所得稅法律相關規定，對投資者投資于基金所產生的基金分紅收益、資本利得收益暫時不征收個人所得稅。[單選題]48.()的投資目標是明確、具體的。A)購買一輛奔馳車B)5年以后孩子上大學，需要10萬元的費用C)取得30%的收益率D)通過投資，使自己成為高人答案:B解析:[單選題]49.()不能夠引起短期總需求曲線向右移動。A)自然和人為的災禍B)政府購買的增加C)貨幣供給量的增加D)政府稅收的增加答案:D解析:政府增加稅收會使企業和個人可支配收入減少，可能會使總需求曲線向左移動。[單選題]50.甲冒充乙的名義與丙訂立合同，乙知道后并不反對，則()。A)乙對甲的行為不負責任B)乙應當對甲的行為承擔責任C)甲自己承擔責任D)甲、乙均不承擔責任答案:B解析:題中甲為無權代理，因無權代理訂立的合同為效力未定合同，乙知道無權代理的事實后沒有表示反對，則視為本人同意，乙應當對甲的行為承擔責任。[單選題]51.共用題干張小姐于2014年為自己購買了一份終身生死兩全險，與保險公司簽訂的合同中約定，保險費分期支付，保險金額20萬元。2014年10月1日，張小姐首付5000元，保險合同生效。該合同規定，若被保險人60周歲前身故，則合同受益人會獲得30萬元保險金。根據案例回答64～70題。若張小姐2016年1月1日回國，與保險公司達成協議，續繳了保費，則張小姐的行為被稱為()。A)合同生效B)合同成立C)復效D)無效答案:C解析:投保人超過規定的期限六十日未支付當期保險費的，合同效力中止。在保險合同的中止期間，保險標的發生保險事故時，保險人不負保險責任，不賠付保險金。張小姐在2015年10月未續交保費，到2015年12月1日保險合同效力中止。所以張小姐發生事故，保險人不予賠償。保險合同的復效主要是就人身保險而言，人身保險合同效力中止的，經保險人與投保人協商并達成協議，在投保人補繳保險費后，合同效力恢復。但投保人應在合同效力中止后兩年內提出復效申請，超過這一復效申請保留期的，保險人有權解除保險合同，但保險人未解除合同的，投保人仍可提出復效申請。張小姐于2015年10月未繳納保費，2016年1月補繳了保險費，保險合同復效。根據自殺條款，在保險合同成立之日起及復效后的一段時間內，被保險人自殺的，保險人不承擔給付保險金的責任，但對投保人已支付的保險費，保險人按照保險單退還其現金價值或所繳保費。自殺條款的免責期一般為兩年。因為人身保險的某些險種具有儲蓄性質，所以人身保險的被保險人可以在保險單的現金價值內用保單作抵押向保險人借款，也可以在中途解除保險合同時領回退保金，以及利用這種?存款?改投其他保險險種等。根據不可抗辯條款，在被保險人生存期間，自保險合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續期保險費，保險人將不得以投保人在投保時的誤告、漏告和隱瞞事實等為由，主張合同無效或拒絕給付保險金。根據保費自動墊繳條款，投保人按期繳納保費滿一定時期以后，因故未能在寬限期內繳納保險費時，保險人可以用保單的現金價值自動墊繳投保人所欠保費，使保單繼續有效。根據保單貸款條款，投保人在繳納保費一定年限后，如有臨時性的經濟上的需要，可以將保單作為抵押向保險人申請貸款；貸款金額以不超過保險單所具有的現金價值的一定比例為限。當借款本息等于或者超過保險單的現金價值時，保單所有人應在保險人發出通知后的一定期限內還清貸款，否則保險單失效。[單選題]52.商業銀行與其他金融機構的主要區別在于，商業銀行具有()職能。A)信用創造B)信用中介C)金融服務D)支付中介答案:A解析:商業銀行與其他金融機構的主要區別在于，商業銀行有信用創造的職能。[單選題]53.某只股票，在不同經濟狀況下的表現如下：牛市會上漲15%；熊市會下跌10%，正常市則會上漲5%。如果牛市發生的概率是20%，熊市發生的概率是30%，正常市發生的概率是50%，則該股票的數學期望是()。A)10.00%B)5.00%C)3.50%D)2.50%答案:D解析:本題考查的是數學期望值的計算。15%*20%+（-10%）*30%+5%*50%=2.5%。[單選題]54.關于遺囑的內容，下列說法不正確的是()。A)應指定遺產繼承人或者受贈人B)應說明遺產的分配方法或份額C)可以對遺囑繼承人或受贈人附加義務D)必須要指定遺囑執行人答案:D解析:指定遺囑執行人并非遺囑的必要內容，如果遺囑中沒有指定遺囑執行人，遺囑的法定繼承人為遺囑執行人。[單選題]55.政府債券、金融債券和公司債券，是按債券的()分類。A)付息方式B)債券形態C)發行額度D)發行主體答案:D解析:[單選題]56.作為限制民事行為能力人其()行為無效。A)處理零花錢B)接受別人贈與C)法定代理人反對仍與他人訂立勞務合同D)瞞著法定代理人與他人訂立勞務合同答案:C解析:限制民事行為能力人未得到法定代理人允許的合同行為，經過法定代理人追認后，該合同行為應屬有效民事行為。而未得到法定代理人允許的單方行為，該民事行無效。[單選題]57.將利率分為名義利率和實際利率的劃分依據是()。A)利率與通貨膨脹的關系B)借貸期內利率是否調整C)借貸期限的長短D)利率管理體制答案:A解析:按利率與通貨膨脹的關系，將利率分為名義利率和實際利率。[單選題]58.共同共有的財產的分割方法不包括()。A)實物分割B)變價分割C)互換補償D)作價補償答案:C解析:[單選題]59.利率變動對宏觀經濟有重要的經濟影響。從消費者角度看，利率上升時，會()。A)抑制消費，增加儲蓄B)刺激消費，減少儲蓄C)刺激消費，刺激儲蓄D)抑制消費，抑制儲蓄答案:A解析:當利率提高時，一方面資本的收益提高，居民會減少即期消費，增加儲蓄，另一方面由于利率的影響，企業成本增加，企業生產規模減少，公眾收入減少，消費減少。[單選題]60.下列關于責任限額制公式的表述中，正確的是()。A)某保險人賠償額=（某保險人的獨立責任限額／各個保險人獨立限額責任之和）×損失金額B)某保險人賠償額=（某保險人的獨立責任限額／損失金額）×各個保險人獨立限額責任之和C)某保險人賠償額=（某保險人的獨立責任限額／各個保險人保險金額之和）×損失金額D)某保險人賠償額=（某保險人的獨立責任限額／損失金額）×各個保險人保險金額之和答案:A解析:[單選題]61.小王從大學畢業后，就開始了理財投資，積累財富，這反映了()的理財規劃原則。A)家庭類型與理財策略相匹配B)提早規劃C)整體規劃D)消費、投資與收入相匹配答案:B解析:所有的規劃越早進行就越能夠承擔風險，各期的經濟壓力越小。所以要堅持提早規劃原則。[單選題]62.助理理財規劃師建議客戶在進行教育規劃時應采取穩健投資策略，原因是()。A)規劃時間較短B)規劃資金不確定C)資金用途特殊D)投資方向不確定答案:C解析:客戶投資的教育金并非越多越好，理財規劃師切不可因籌資的壓力而選擇高風險的投資工具，因為本金遭受損失對未來子女教育的不利影響會更大。根據收益與風險配比原則，任何可能獲得高收益的投資都將伴隨著高風險，所以，投資還是要堅持穩健性原則。[單選題]63.分業經營模式的主要特征不包括()。A)銀行業、證券業、保險業相互分離B)短期融資與長期融資分離C)政策性融資業務與商業性融資業務分離D)銀行資本與產業資本關系緊密答案:D解析:分業經營模式的主要特征包括：①銀行業、證券業、保險業相互分離；②短期融資與長期融資分離；③政策性融資業務與商業性融資業務分離；④銀行資本與產業資本關系松散。[單選題]64.當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養老金的資金需要的養老方式是()。A)完全基金式B)部分基金式C)開放基金式D)封閉基金式答案:A解析:完全基金式當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養老儲備基金，儲備基金的目標應當是滿足未來向全部受保人支付養老金的資金需要。[單選題]65.下列關于通貨膨脹的說法不正確的是()。A)流通中的貨幣增加可能導致通貨膨脹的發生B)通貨膨脹的本質原因是由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值C)通貨膨脹的度量通常使用價格指數D)通貨膨脹對經濟發展沒有任何益處答案:D解析:通貨膨脹是指由于貨幣供應過多而引起貨幣貶值，物價水平持續而普遍上漲的貨幣現象。通貨膨脹和貨幣供求關系有著密切的聯系。需要注意的是，流通中貨幣量的增加不一定會引起通貨膨脹。通常，適當的通貨膨脹對經濟具有一定的積極刺激作用。[單選題]66.關于現收現付式和基金式的養老保險模式，下列說法不正確的是()。A)現收現付式是指當期的繳費收入全部用于支付當期的養老金開支，不留或只留很少的儲備基金B)完全基金式是指當期繳費收入全部用于為當期繳費的受保人建立養老儲備基金C)現收現付式的養老保險是一種靠后代養老的保險模式，上一代人并沒有留下養老儲備基金的積累，其養老金全部需要下一代人的繳費籌資D)部分基金式是一種自我養老的保險模式，各代之間不存在收入轉移答案:D解析:完全基金式是一種自我養老的保險模式，各代之間不存在收入轉移，每一代人都是靠自己工作期間繳納的保險費所積累起來的養老儲備基金來維持老年生活；而部分基金式的養老保險則是自我養老和后代養老相結合的一種養老模式。[單選題]67.小紅自幼父母雙亡，王太太收養她作為孫女，那么小紅和王太太之間的親屬關系屬于()。A)血親關系B)擬制母女關系C)擬制祖孫關系D)沒有親屬關系答案:C解析:收養是指自然人依照法律規定，領養他人的子女為自己的子女，在本無自然血親關系的收養人與被收養人間形成擬制血親的父母子女關系的民事法律行為。我國養子女的法律地位與婚生子女的法律地位完全相同。[單選題]68.關于債券的特征描述錯誤的是()。A)安全性是指債券持有人的收益相對固定，并且一定可按期收回投資B)收益性是指債券能為投資者帶來一定的收入，即債權投資的報酬C)償還性是指債券有規定的償還期限，債務人必須按期向債權人支付利息和償還本金D)流動性是指債券持有人可按自己的需要和市場的實際狀況，靈活地轉讓債券答案:A解析:安全性是指債券的收益比較穩定，風險較小，但這種安全性是相對的，也會有利率風險、信用風險、提前償還風險、通貨膨脹風險、流動性風險、匯率風險、價格波動風險和事件風險等。因此，債券投資存在不能收回的情況：債務人不履行債務；流通市場風險。[單選題]69.關于保險合同的基本條款，下列說法不正確的是()。A)保費的繳納、保險金額的賠償均與當事人及其住所有關B)同一保險合同中僅限于單一的保險標的C)責任免除又稱為?除外責任?，其目的在于適當限制保險人的責任范圍D)爭議處理包括約定解決爭議的機構等內容答案:B解析:當事人在訂立合同時，必須將保險標的明確記載于合同中。同一保險合同中并不限于單一的保險標的。在很多情況下，集合多數保險標的而訂立一份保險合同也是常見的，例如集合保險合同和綜合保險合同。[單選題]70.下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是()。A)定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業務B)定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，也可以提前支取C)可以辦理部分支取D)存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區內各郵政儲蓄機構通存通取答案:C解析:[單選題]71.銀行間外匯市場的主要目的是()。A)套利B)保值C)平衡頭寸D)以上說法均不正確答案:C解析:[單選題]72.商業銀行在支付中介和信用中介職能基礎上產生的職能是()。A)金融服務職能B)吸收儲戶存款職能C)交換中介職能D)信用創造職能答案:D解析:[單選題]73.教育規劃中，子女教育金最基本的特性是()。A)費用彈性較大B)沒有時間彈性C)費用具有不確定性D)時間彈性較大答案:B解析:從時間彈性來看，一般子女到了18歲就要步入大學，屆時父母就應該已經準備好至少一年的高等教育金。這一點與購房規劃、退休養老規劃不同，對于這兩項規劃，如果財務狀況不允許，可以推遲理財目標的實現時間，如推遲購房時間、延后退休等，而子女教育金則完全沒有這樣的時間彈性。[單選題]74.在收集客戶家庭預期收入及相關信息的時候，理財規劃師需要清楚地知道，客戶支出可以分為()。A)剛性支出和彈性支出B)持續性支出和臨時性支出C)經常性支出和非經常性支出D)長期支出和短期支出答案:C解析:客戶支出可以分為客戶經常性支出和非經常性支出。經常性支出即生活中按期要支付的費用，而非經常性支出主要是指客戶日常生活中不定期出現的費用支出，而且金額也沒有明確的標準。[單選題]75.保險人在簽發正式保險單之前的臨時保單被稱為()。A)保險憑證B)投保單C)暫保單D)保險單答案:C解析:暫保單又稱臨時保單，是指在需要進一步處理、正式保單簽發之前的臨時保單，但訂立暫保單并不是訂立保險合同的必經程序。暫保單的法律效力與正式保單完全相同，但有效期較短，大多由保險人具體規定。當正式保單交付后，暫保單自動失效。第2部分：多項選擇題，共18題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.引起輸入型通貨膨脹的原因包括()。A)國內經濟中存在一些容易導致輸入型通貨膨脹發生的隱患B)國際市場上存在通貨膨脹或價格上漲現象C)該國存在著比較有效的國際傳導途徑D)該國的國際貿易較少E)該國是計劃經濟答案:ABC解析:本題考查的是引起輸入型通貨膨脹的四個條件。輸入型通貨膨脹是指在開放經濟中，由于一國經濟與國際市場密切相關，當國際市場上存在通貨膨脹、價格上漲的現象時，這種價格上漲就會通過該國與國際市場的傳導途徑傳播到國內從而引起該國國內價格普遍、持續上漲的現象。[多選題]77.在銀行信用中，銀行充當的角色有()。A)債權人B)債務人C)中介人D)資金所有者E)資金使用者答案:ABC解析:在銀行信用中，銀行充當著中介人、債權人和債務人等角色。存款者是資金所有者，借款者是資金使用者。[多選題]78.銀行間同業拆借利率一般是由市場決定的，隨時受到供求關系的影響而發生變化。我國公布的銀行間同業拆借利率品種包括()。A)隔夜、1周B)2周、1個月C)3個月、5個月D)9個月、1年E)半年、一年答案:ABDE解析:我國公布的銀行間同業拆借利率Shibor品種包括隔夜、1周、2周、1個月、3個月、6個月、9個月及1年。[多選題]79.信托的作用機制主要是（）。A)消極管理B)雙重所有權C)風險隔離D)權益重構E)第三方管理答案:CDE解析:[多選題]80.貨幣市場的特征包括()。A)交易期限短B)交易的目的主要是短期資金周轉的需要C)交易的金融工具流動性很強且風險小D)具有"準貨幣"特征E)交易對象主要是中長期債券答案:ABCD解析:[多選題]81.狹義的金融市場包括()。A)貨幣市場B)資本市場C)外匯市場D)股權市場E)債務市場答案:AB解析:廣義的金融市場包括貨幣市場、資本市場、外匯市場、黃金市場；狹義的金融市場僅包括貨幣市場和資本市場。[多選題]82.治理通貨緊縮時，要達到改變利率和貨幣供給量的目標，中央銀行可實施的政策包括()。A)提高存款準備金率B)降低再貼現率C)在公開市場上賣出債券D)在公開市場上買人債券E)減稅答案:BDE解析:治理通貨緊縮時，中央銀行應當實施適度寬松的財政政策和貨幣政策。AC兩項為緊縮性的貨幣政策。[多選題]83.遺產不包括被繼承人()。A)依法享受的土地使用權B)因公死亡的撫恤金C)著作權中的財產權利D)指定候補繼承人的范圍不同E)做出接受遺產表示的要求不同答案:ABDE解析:[多選題]84.下列屬于暫免征收個人所得稅的項目是()。A)外籍個人按合理標準取得的境內出差補貼B)保險營銷員傭金中的勞務報酬部分C)個人舉報、協查各種違法、犯罪行為而獲得的獎金D)個人轉讓自用達5年以上并且是唯一的家庭居住用房E)拍賣文字作品手稿原件取得的收入答案:ACD解析:[多選題]85.基本養老保險、企業年金和商業性養老保險都是退休養老規劃要考慮的重要內容，以下稅收政策中正確的有()。A)企業年金計劃中企業繳費在工資總額4%以內的部分，在計算企業所得稅的時候可從成本中列支B)個人按照國家規定的比例提取并交付基本養老保險費免征個人所得稅C)個人退休后領取的基本養老保險金免征個人所得稅D)企業為員工購買商業性養老保險繳納的保費需要交納個人所得稅E)個人獲得保險賠款不需要交納個人所得稅答案:ABCDE解析:企業年金費用在工資總額4%以內的部分，可以在經營成本中列支，超過4%的部分在企業自有資金中列支。個人按照省級以上人民政府規定的比例提取并繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金、失業保險金，不計入個人當期的工資、薪金收入，免予征收個人所得稅。但是企業為員工購買商業性養老保險繳納的保費需要交納個人所得稅。[多選題]86.下列關于財務會計報告作用的說法，正確的有()。A)能夠提供有助于投資者、債權人進行合理決策的信息B)能夠提供管理當局受托經管責任的履行情況的信息C)能夠為外部用戶提供評價和預測企業將來的財務趨勢、現金流量等信息D)能夠直接為企業和股東創造經濟利益E)能夠為政府管理部門進行宏觀調控和管理提供信息答案:ABCE解析:財務會計報告是以日常核算的資料為主要依據，總括反映會計主體在一定時期內的財務狀況和經營成果的報告文件。其包括會計報表、會計報表附注和財務情況說明書。財務會計報告提供相關的信息，以供使用者更好地決策，但并不能直接為企業和股東創造經濟利益。[多選題]87.變異系數是衡量資料中各觀測值變異程度的另一個統計量。下列關于該統計量的說法正確的有()。A)標準差與平均數的比值稱為變異系數B)當進行兩個或多個資料變異程度的比較時，只需要直接利用標準差來比較C)變異系數可以消除單位和（或）平均數不同對兩個或多個資料變異程度比較的影響D)如果單位和（或）平均數不同時，比較其變異程度需采用標準差與平均數的比值（相對值）來比較E)當進行兩個或多個資料變異程度的比較時，如果度量單位與平均數相同，可以直接利用標準差來比較答案:ACDE解析:當進行兩個或多個資料變異程度的比較時，如果度量單位與平均數相同，可以直接利用標準差來比較。如果單位和（或）平均數不同時，比較其變異程度就不能采用標準差，而需采用標準差與平均數的比值（相對值）來比較。標準差與平均數的比值稱為變異系數，變異系數可以消除單位和（或）平均數不同對兩個或多個資料變異程度比較的影響。[多選題]88.財務管理的