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文檔簡介

典當行財務管理制度一、總則為規范典當行的財務管理，在充分調研分析的基礎上，制定本制度。本制度適用于所有典當行的財務管理工作，旨在保證典當行財務的科學、規范、合法、準確。二、財務管理組織結構設立財務部門，統一管理典當行的全部財務工作。財務部門由財務主管負責，設有收銀員、會計師等職位。三、財務管理制度會計核算制度采取完全追溯法核算原則，記賬、報表應準確反映企業收支情況。每月底定期按照規定程序進行銀行存款對賬、現金盤點、出納交接班等操作。財務報表制度每月底制作資產負債表、利潤表、現金流量表，并在1個工作日內提交給公司領導。在規定時間內完成年度財務報表編制和送審工作。預算管理制度每年根據公司的經營計劃編制預算并上報公司領導審批。在一定時期內進行嚴密的預算控制，對預算支出未能達到計劃的部門進行問責。合同管理制度對與客戶簽訂的抵押品典當合同按照財務流程進行結算核對，確保基礎數據的準確性。對于大額、特殊抵押品的合同應當進行更為嚴格的核算、復核審批流程。稅務管理制度遵循國家稅務法規和經營稅負原則，按照稅務機關的規定及時、準確地進行納稅申報，并保持與稅務機關的良好溝通。對發生的納稅爭議及時咨詢相關專業機構，維護公司及客戶的合法權益。四、財務管理控制收入控制充分利用系統收款，確保現金管理的準確性。設立收款清單，按照操作流程進行收款，做到始終對收入的來源、渠道、數額都有明確的記錄。支出控制根據公司的實際情況制定不同的財務支出預算，并對預算控制中的重點支出進行重點跟蹤。設立支出清單，嚴格按照操作流程進行支付。支出對賬核對，保證財務支付準確性。現金管理控制設立現金賬戶和銀行賬戶，分別進行管理，實現對公司各項收支的全面記錄確保每筆現金交易都有明細記錄，并實現現金日結、月結、年結五、罰則對嚴重違反財務管理制度的人員進行掛證或者開除的處理，并追究其法律責任。六、附則本

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