供熱公司財務(wù)管理制度一、概述為規(guī)范公司財務(wù)管理行為，確保公司財務(wù)安全與合法性，制定本財務(wù)管理制度。二、會計核算會計基本準(zhǔn)則本公司會計核算基于《中華人民共和國會計法》以及相關(guān)會計準(zhǔn)則進(jìn)行。會計核算期與會計賬簿本公司的會計核算期為每年的1月1日至12月31日，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，本公司將會計賬簿分為如下類別：總賬明細(xì)賬日記賬會計憑證會計核算程序本公司的會計核算程序包括：憑證的登記、審核、決算和歸檔科目余額的核對及調(diào)整會計初步核算、登記憑證系統(tǒng)地將會計科目的借、貸項金額及會計要素記入會計憑證會計憑證的復(fù)核審簽、轉(zhuǎn)帳、匯總統(tǒng)計及對帳外幣會計：外幣應(yīng)急核算，外幣資產(chǎn)負(fù)債的計量核算與轉(zhuǎn)換。三、財務(wù)制度預(yù)算制度本公司的預(yù)算制度主要包括如下方面：年度預(yù)算月度預(yù)算項目預(yù)算財務(wù)報表制度本公司的財務(wù)報表制度涉及：資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表執(zhí)行情況匯報表風(fēng)險與控制報告資金管理制度本公司的資金管理制度包括：資金池管理資金預(yù)算管理資金調(diào)度管理資金核算稅務(wù)法規(guī)制度本公司的稅務(wù)法規(guī)制度包括：實際應(yīng)稅所得及企業(yè)所得稅增值稅財務(wù)報表的稅務(wù)處理四、財務(wù)審計制度審計領(lǐng)域本公司的財務(wù)審計涉及：財務(wù)報表的審計業(yè)務(wù)風(fēng)險管理審計財務(wù)管理程序與系統(tǒng)的審計審計程序本公司的審計程序包括：取證程序案例分析程序事實認(rèn)定程序?qū)徲嫿Y(jié)論的形成及匯報五、財務(wù)管理流程預(yù)算流程本公司的預(yù)算流程主要包括：預(yù)算編制預(yù)算審核預(yù)算執(zhí)行預(yù)算監(jiān)控財務(wù)核算流程本公司的財務(wù)核算流程主要有：應(yīng)收賬款核算應(yīng)付賬款核算資產(chǎn)核算負(fù)債核算六、財務(wù)管理制度的監(jiān)督和評價本公司的財務(wù)管理制度監(jiān)督系統(tǒng)包括：日常監(jiān)督審計檢查投訴處理本公司財務(wù)管理制度評價主要通過以下方面：預(yù)算執(zhí)行情況財務(wù)報表真實性稅務(wù)合規(guī)性資金管理效率七、故障及通報處理在財務(wù)管理日常工作中，發(fā)現(xiàn)問題必須及時處理，避免問題擴(kuò)大。包括如下通報類型：根據(jù)不同情況，報告可分為內(nèi)部報告、外部報告、追溯調(diào)查報告等。根據(jù)不同的層次，通報可分為事務(wù)處理通報、監(jiān)督通報、管理層通報等。根據(jù)不同的范圍，報告可分為整體報告、計劃內(nèi)報告、分期報告等。如何處理故障分析故障原因確定處理方案行動采取故障處理評估八、總結(jié)本公司的財務(wù)管理制度