重慶豬八戒網絡有限公司ERP實施項目投標文件（技術文件）德勤咨詢管理咨詢(上海)有限公司2017年03月目錄1. 項目綜述 61.1. 綜述 61.2. 此次項目的理解 61.3. 項目目標 61.3.1. 集團管控 61.3.2. 業務運營 71.3.3. ERP系統 71.4. 本次ERP項目范圍 71.4.1. 組織范圍 71.4.2. 業務范圍 71.4.3. 模塊范圍 71.4.4. 地點范圍 82. 德勤咨詢公司介紹 92.1. 德勤咨詢全球 92.2. 德勤咨詢中國 113. 豬八戒網ERP項目業務解決方案 153.1. 項目總體方案 153.2. 財務管理方案 163.2.1. 重慶豬八戒網絡有限公司（以下簡稱“豬八戒網”）ERP實施財務總體方案 163.2.2. 豬八戒網財務重點解決方案 303.3. 采購及物資管理方案 433.3.1物料數據管理 463.3.2需求管理 473.3.3采購管理 493.3.4倉庫管理 543.3.5供應商管理 593.4. 人力資源管理方案 613.4.1. 對人力資源實施業務功能需求的實施建議 613.4.2. 德勤咨詢成熟的解決方案推薦 783.5. 預算管理方案 963.5.1. 預算管理目標 963.5.2. 預算管理框架 963.5.3. 目標科學 973.5.4. 預算編制-不同組織架構責任協同 983.5.5. 預算編制-統一需求+個性需求 983.5.6. 預算編制-業務活動 993.5.7. 預算編制-費用分攤 1013.5.8. 預算編制-資金預算 1013.5.9. 預算編制-滾動預測 1023.5.10. 預算編制-預算審核 1023.5.11. 預算控制 1033.5.12. 預算調整 1053.5.13. 決策支持 1063.5.14. 責任協同 1073.5.15. 基礎標準 1083.5.16. 系統高效 1093.6. 報表與合并管理 1144. 豬八戒網ERP項目技術解決方案 1154.1. 硬件網絡建議方案 1154.1.1. 基礎設施總體架構方案 1154.1.2. 服務器拓撲圖 1174.1.3. EPR環境服務器部署方案 1184.1.4. Hyperion環境服務器部署方案 1184.1.5. 硬件擴展 1204.2. 系統安全建議方案 1204.2.1. 網絡安全方案 1204.2.2. 操作系統安全方案 1214.2.3. 數據庫安全方案 1214.2.4. 應用系統安全方案 1214.3. 服務器備份方案 1214.3.1. 應用服務器備份策略及備份計劃 1224.3.2. 數據庫服務器備份策略及備份計劃 1224.3.3. 備份檢查 1234.3.4. 異地備份 1234.4. 客戶化開發解決方案 1244.4.1. 技術開發管理方案 1244.4.2. 環境策略方案 1254.4.3. 技術開發流程方案 1264.4.4. 可復用的德勤咨詢客戶化成果 1284.4.5. 技術方面的知識轉移 1294.5. 系統集成建議方案 1314.5.1. 系統集成總體方案 1314.5.2. EBS集成實現方法 1324.5.3. 數據接口的集成模式 1354.5.4. EBS標準接口描述 1364.5.5. OracleWorkflow介紹 1364.5.6. 與微信企業號定制集成 1385. 豬八戒網ERP項目管理方案 1405.1. 整體項目計劃 1405.2. 詳細項目計劃 1405.3. 項目實施、咨詢隊伍與組織體系 1435.3.1. 項目組織體系 1435.3.2. 成員職責 1445.4. 質量管理與控制 1465.5. 進度管理與控制 1475.5.1. 計劃管理 1475.5.2. 階段性成果計劃 1485.5.3. 項目進度管理 1495.5.4. 項目日常會議 1495.6. 文檔管理與控制 1495.7. 風險管理與控制 1505.7.1. 控制程序 1515.7.2. 主要風險及預防措施 1525.8. 變更管理與控制 1535.9. 變革管理 1555.9.1. 轉變促成 1565.9.2. 中國企業實施ERP存在的轉變阻礙因素 1565.9.3. 全球最佳實踐的轉變原則 1575.9.4. 轉變促成架構 1575.9.5. 轉變促成的主要工作方法 1575.10. 知識轉移和培訓方案 1585.10.1. 知識傳遞 1585.10.2. 培訓方案 1595.11. 服務與支持方案 1605.12. 業主、硬件廠商、實施商三方職責與要求 1615.13. 項目實施潛在問題和對策 1635.14. 項目對豬八戒網的要求 1656. 豬八戒網ERP項目售后服務計劃 1676.1. 新系統正式運行后的現場支持 1676.2. 問題跟蹤與解決 1676.3. 德勤咨詢的持續支持體系 1686.4. 德勤咨詢的運維服務水平 1706.5. 德勤咨詢的運維服務保證 1717. 項目假設及前提 173附件一：豬八戒網具體需求應答 175一、財務、全面預算需求 175二、資金需求 189三、物資采購需求 192四、人力資源需求 195五、接入集成以及工作流方面的需求 205附件二：項目核心成員簡歷 209附件三：類似行業德勤咨詢相關案例 212案例一：騰邦國際財務結算一體化項目 212項目簡介 212項目重點和難點 212項目實施方法 212案例二：易到用車財務Oracle系統建設項目 212項目簡介 212項目重點和難點 212項目實施方法 213案例三：拍拍貸 216項目簡介 216項目重點和難點 216項目實施方法 216

項目綜述綜述本文件是由德勤咨詢管理咨詢（上海）有限公司（以下簡稱：德勤咨詢公司、德勤咨詢或德勤咨詢），向重慶豬八戒網絡有限公司（以下簡稱：“豬八戒網”）提供的方案建議書。我們非常榮幸收到豬八戒網的邀請。針對“重慶豬八戒網絡有限公司ERP實施項目”的需求，基于德勤咨詢的理解和分析，結合德勤咨詢公司在國內外實施ERP系統的實踐經驗，德勤咨詢提供了此項目建議書，其內容專供豬八戒網用于評估德勤咨詢為其提供信息系統實施服務的能力。本文檔中產品介紹基于德勤咨詢顧問對ERP產品套件的了解和ERP公司發布的產品標準介紹信息。本文件推薦和說明的方案以及相關信息的所有權均屬于德勤咨詢公司。因此要求在收到本文件后至中標結論公布日期間，對本建議書內容應予以保密；除非根據法律要求，不得用于除本項目評估之外的任何目的，以任何形式向任何第三方提供本文件內容；并同意采取所有合理的步驟，保證其接觸本文件的人員不對外披露或散布本文件內容。此次項目的理解豬八戒網自成立以來，以打造眾包服務平臺為核心，不僅服務小微企業，還將推出面向消費者的服務共享平臺。根據豬八戒網未來三到五年的戰略規劃，豬八戒網從市場覆蓋、品牌規劃及服務領域都將有長足的發展。與此同時，作為快速發展的互聯網企業，豬八戒網也面臨著以下困難：企業增速較快，需要體系化、規范化系統支撐隨著公司治理結構的復雜程度日益增加，當前系統架構較難滿足管理需求整體上市，滿足IPO監管機構的要求因此，豬八戒網決定建設ERP平臺，通過后臺ERP管理系統的建設推動前臺業務系統的完善，規范前端的業務流程。項目目標 以ERP項目建設為契機，引入先進的管理理念和集團性，互聯網行業的最佳業務實踐，進行管理變革、業務梳理、流程再造、制度創新和管理創新，推動經營模式轉變，全面提升管理水平。順應豬八戒網的戰略發展，支撐集團管控和組織變革，并運用信息化手段將先進的管理流程固化下來，用制度確保流程的規范運行，逐步建立科學、全面的信息化業務支撐體系，最終實現以下目標：集團管控建立集團統一的預算、財務和人力資源管理體系，為豬八戒網管理層及時準確掌握豬八戒網運營情況提供支撐基礎；ERP項目設計充分考慮外部監管機構對上市公司在企業內控、風險管理、信息披露等方面的要求；以ERP項目建設為核心，加強信息技術能力，打造豬八戒網自己優秀的信息化團隊，成為業務運營優秀的合作伙伴。業務運營打通業務前端和財務后端，形成“端到端”的流程體系，實現豬八戒網完整運營；實現財務業務一體化，提高財務核算效率和精細化管理水平；實現人力資源共享服務中心體系(HRSSC)，提高人力資源工作效率，降低管理風險；ERP項目設計具備前瞻性和靈活性，充分考慮對豬八戒網業務擴張和動態變化提供彈性支撐。ERP系統建設核心ERP體系，融合和集成現有分散的支持業務操作，消除信息孤島，提高數據集成效率和準確性；初步建立統一的接口集成平臺，實現ERP與業務系統的無縫對接，提高系統擴展能力。本次ERP項目范圍組織范圍本次ERP項目的組織范圍包括重慶豬八戒網絡有限公司總部，以及其26個分公司。26個分公司包括以下地區分公司：重慶、北京、上海、深圳、廣州、杭州、南京、成都、蘇州、天津、西安、鄭州、武漢、合肥、昆明、濟南、廈門、福州、長沙、石家莊、沈陽、大連、綿陽、泉州、呼和浩特、長春。業務范圍本次ERP項目的業務范圍包括：財務管理包括對豬八戒網的總賬、應收、應付、資產、費用報銷等過程的全面管理。物資管理包括對豬八戒網的供應商、采購申請、采購訂單、采購合同、物資庫存的全面管理。預算管理與報表合并包括對于豬八戒網的預算編制過程，報表合并的全面管理。人力資源管理包括對于豬八戒網的人力資源基礎、考勤、薪酬、績效、招聘、培訓、人材與繼任者管理。模塊范圍本次ERP項目所包含的Oracle產品及模塊包括：產品模塊OracleE-BusinessSuiteOracleGenernalLedger總賬管理OraclePayables應收管理OracleReceivables應付管理OracleFixedAssets固定資產管理OracleCashManagement現金管理OraclePurchasing采購管理OracleInventory庫存管理OracleProcurementContract采購合同PeopleSoftEnterpriseResources核心人力資源管理Payroll薪酬管理RecruitingSolutions招聘管理ePerformance績效管理OracleHyperionFinancialManagementPlusN/AOracleHyperionPlanningPlusN/A地點范圍本次ERP項目的主要實施地點將在豬八戒網總部現場（位于中國重慶）工作，根據開發工作具體計劃安排，部分開發工作由德勤咨詢顧問在德勤咨詢GDC辦公室（位于中國重慶）遠程完成。

德勤咨詢公司介紹德勤咨詢全球德勤咨詢(Deloitte)是在審計、企業管理咨詢、財務/稅務咨詢方面全球最大的專業型服務公司，提供世界頂尖水準的審計、企業管理與業務流程優化咨詢、財務和稅務咨詢服務、企業IT規劃與信息系統實施；客戶包括大型跨國企業、大型國有企業，同時還有眾多的公共機構，以及更多快速成長的中小型企業。德勤咨詢所具有的跨國業務經驗可以保證無論客戶在哪里運作，德勤咨詢都可以為客戶提供高水平的專業服務。德勤咨詢是一家全球化的公司，在全球153個國家和地區設立了超過720個成員所機構。德勤咨詢擁有龐大的人力資源網絡，其中包括了眾多的行業專家以及技術專家，公司為他們提供了最新技術和培訓，確保隨時可以為客戶提供高質量的專業服務。德勤咨詢16財年全球營業額逾368億美元，擁有244,400名專業從業人員。其中企業管理咨詢收入168億美金。由于德勤咨詢公司與各個行業客戶的密切合作，我們理解每個企業的需求和其獨特性，因此能夠為客戶組建最佳的服務團隊。我們的項目成員既各有所長，又能利用集體的見識和創新及對行業的深入了解，為客戶設計和提供一流的解決方案，使他們能在各自的行業中出類拔萃。以下展示的是德勤咨詢公司長久以來一直推行的企業宗旨、遠景和價值觀：德勤咨詢曾為眾多的國際領先企業提供咨詢服務，我們的客戶名單包括了209家位列財富500強公司，德勤咨詢服務的客戶分布情況如下：技術、媒體和電信世界10大通信服務供應商中的9家世界10大內容服務商及傳媒公司中的6家世界10大通信設備制造商中的8家為全球最大的電腦制造商、全球最大的電信運營商,全球領先的媒體和全球最大的軟件公司能源行業10大全球財富500強公用事業中的9家25大全球財富500強公共事業中的20家19大財富500強公用事業中的17家全球10大石油和燃氣公司中的8家制造業全球所有的頂級汽車OEM制造商10大航天及國防公司中的9家10大領先高科技制造商中的9家11大化工產品制造商中的9家7大金屬制品制造商中的5家3大紙制品制造商中的2家消費品行業全球2大軟飲料公司之一全球4大釀酒廠中的3家全球4大煙草公司中的3家全球30大消費品公司中的20家全球50大零售商中的32家金融服務行業全球20大銀行中的13家,包括美國50大銀行中超過50%的銀行全球15大證券公司中的12家,包括美國25大證券公司中的80%全球20大保險公司中的11家,包括美國100大保險公司中超過50%的公司20大資產管理公司中的85%醫藥保健行業超過60%的財富1000強醫藥和生命科學公司超過50％的美國藍十字和藍盾計劃成員25大醫療保險管理組織（HMO）中超過半數的成員17家最佳聲譽醫院中的11家10大醫療系統中的9家全部10大天主教教會醫療系統10大醫藥產品及醫療設備生產商中的6家10大生物科技公司中的6家所有10大藥品公司公共部門美國、英國、德國、意大利、挪威、法國、澳大利亞、新西蘭、南非和日本的聯邦和國家政府部門

美國50個洲政府中的44個，哥倫比亞區和波多黎哥加拿大13個省中的7個北美洲最大的19個城市幾十個郡縣、學校園區和地方政府實體房地產房地產IT公司前50位中的27家（按市場資本排列）10大零售房地產IT公司中的9家25家產業和辦公室房產IT中的14家20家公寓房產IT中的11家50大房地產開發商中的18家10大工程和建筑公司中的4家（按綜合運營收入排列）10大酒店運營商中的8家20大財產管理公司中的2家運輸根據服務的財富500強和財富1000強中運輸行業客戶的年收益總和，德勤咨詢領先于其競爭對手，排名第一。同時，徳勤咨詢憑借其良好的咨詢服務和強大的業務問題解決能力，不斷被用戶和市場所認可，并且連續被世界上各大有影響力第三方權威機構所肯定。以下為第三方機構對徳勤咨詢的評價示例：全球知名的評估機構Gartner對德勤咨詢公司在企業應用、客戶/服務人員發展、網絡、業務流程再設計、管理變革、靈活性、不驕傲自大和團隊合作方面一直評價很高。Gartner在其最新一輪評估的信息規劃與架構篇中再次向廣大客戶報導了德勤咨詢公司作為行業領袖的地位。這是Gartner基于于電子商務、信息技術、客戶關系管理和電子政務等方面的綜合評定后對德勤咨詢公司領導地位的第五次肯定。這一系列的榮譽證明了德勤咨詢在能力、服務和行業中的優勢。德勤咨詢中國早在1917年，德勤咨詢已認識到中國的商機，在上海成立辦事處，成為首家在這個動感及繁榮的大城市開設分支機構的外國會計師事務所。自1972年，德勤咨詢在香港擁有了辦事機構。自上個世80年代以來，德勤咨詢在中國大陸增設了辦事機構，其中北京、上海、成都、重慶、大連、廣州、杭州、哈爾濱、濟南、南京、深圳、蘇州、天津、武漢和廈門均有德勤咨詢的辦事處，目前德勤咨詢中國的員工近13,500名。德勤咨詢公司從1997年開始進入中國市場以來，一直致力于幫助德勤咨詢的客戶引入先進的理念和技術，并將其轉化為客戶持續發展的競爭力和戰略優勢，并和客戶同心協力，通過策略咨詢與技術實施相結合的整合變革方案，為客戶帶來真正的價值，協助客戶使其出類拔萃。在結合中國實際發展情況和咨詢的專業服務優勢后，德勤咨詢公司在中國為客戶的發展提供包括戰略和運營、人力資源和組織績效、客戶關系管理、供應鏈管理、企業應用技術集成、信息技術咨詢和外包在內的全方位服務。其業務跨越七大行業–能源、制造、通信、金融服務、消費品行業、醫療保健及公共事業。以下示例了目前德勤咨詢公司在中國提供的主要服務范圍：戰略及運營：協助客戶作出重要的策略決定，改進業務運作：企業發展戰略客戶和市場戰略企業并購戰略企業信息技術戰略運營管理變革項目推動財務轉型戰略共享服務組織績效管理：通過向客戶提供學習、人力資源及業績管理等方面的服務，提升其員工素質，并由此改善業務表現：組織變革及轉型關鍵業績指標業績考評流程績效管理策略和流程財務管理：協助企業CFO們開展價值管理，全面提升公司價值，提高經營效益，有效防范風險，為企業發展戰略實現奠定堅實的財務基礎：設計和改進集團化財務管理模式現金流量管理全面預算管理成本管理和作業成本分析人力資本：協助客戶進行人力資源管理的轉型，更好地利用人力資源，提高業績、生產力和效益，使其人力資本戰略和企業戰略有機地結合：人力資源策略崗位分析人員定編規劃核心能力薪酬設計激勵和約束機制客戶關系管理：通過改善客戶營銷、銷售和服務的方式來幫助客戶提升客戶關系的價值：渠道運作CRM策略客戶分析市場行銷策略及流程產品創新提高銷售隊伍效率客戶服務策略客戶關系管理策略供應鏈管理：幫助客戶實施供應鏈策略、流程和技術，從而實現利潤和效率的增長：協同商務產品創新及生命周期管理（PILM）戰略采購供應鏈戰略及運作供應鏈規劃及優化企業信息技術應用：幫助客戶實現企業應用，獲取決策以及與其他公司合作所需的信息：企業資源規劃系統規劃及實施財務管理信息系統規劃及實施信息技術整合：幫助客戶的IT部門通過技術整合解決業務挑戰－提供單個種類的服務和全面的解決方案：技術、策略及架構體系應用整合技術基礎架構定制開發（包括信息門戶等）信息技術外包服務：幫助客戶管理IT部門及業務流程，從而使得客戶能夠集中精力于核心技能以及競爭優勢：業務轉型外包應用技術維護外包信息技術開發外包業務流程處理外包德勤咨詢公司主要專長為八大行業提供專業全面的咨詢服務：消費&交通能源&資源金融生命科學&醫護制造房地產技術，媒體&通信中國經濟飛速發展的進程給致力于“與時俱進、以保持強勁競爭力”的企業帶來了一系列嚴峻和獨特的挑戰。在當今快速成長、競爭日益激烈的市場環境下，無論是世界著名跨國企業、中國國有企業還是民營企業在起發展過程中，都常常會面臨“十字路口”的抉擇，這就需要企業具備能夠在短時間內作出快速而強有力決策的能力。依靠建立于“透徹了解全局”基礎之上的多元化解決方案，德勤咨詢公司致力于協助德勤咨詢的客戶出類拔萃。德勤咨詢依托德勤咨詢中國和全球服務網絡的經驗和專長，悉心整合德勤咨詢涉獵廣泛的服務類型，為客戶提供切合實際的解決方案。企業轉型服務中國國有企業獲得成功專型，對于中國進入全球經濟實力體系十分關鍵。德勤咨詢企業轉型服務悉心整合德勤咨詢的全方位服務內容，協助國有企業設計、規劃和實施企業經營或客戶戰略、管理模式、最優化組織、人力資源和領導框架、并購及其他金融、投資交易，通過與中國最重要行業中最大型的國有企業及相關政府機構通力合作，是中國最優秀的大型國有企業轉型為未來全球經濟發展真正的合作者和參與人，德勤咨詢對自己在此重要過程中所能貢獻的一份力量感到無比的自豪。業務優化服務在中國經營多年的跨國企業和中國快速成長的民營企業面臨市場的多重挑戰，它們需要應對日益激烈的國內外競爭，并在快速成熟的市場中保持和獲取較高的占有份額，同時還需要克服中國尚未成熟的技術設施和物流體系帶來的一系列困難。業務優化服務基于德勤咨詢全球化的網絡，集高性能、優秀的行業專長和技術知識于一體，致力與協助客戶應對市場挑戰以及進行業務優化組合，以適應中國當前快速變化的環境。同時也正是由于德勤咨詢公司在中國擁有眾多既有全球性的服務經驗，又深諳中國的市場特點的專業咨詢顧問，使得德勤咨詢能夠為客戶提供適合中國國情的解決方案，并能滿足不同行業客戶的具體要求。

豬八戒網ERP項目業務解決方案項目總體方案Xxxxxxx

財務管理方案重慶豬八戒網絡有限公司（以下簡稱“豬八戒網”）ERP實施財務總體方案如何更好的通過本次財務系統實施，保障豬八戒網財務系統的有效落地，實現業務財務一體化和財務管理水平的升級，是本次財務系統實施的重點。根據德勤咨詢對豬八戒網業務特點和財務管理需求的理解，結合德勤咨詢對網絡企業的實施經驗和Oracle財務系統等產品特點，設計豬八戒網財務總體解決方案。在財務系統建設思路方面，德勤咨詢也將針對性的采用合適的方法，保障本次豬八戒網財務系統成功實施落地。豬八戒網財務系統建設整體思路“自上而下，管理驅動”，整體規劃和設計財務管理體系信息化建設應承載企業戰略目標和運營管理思路，才能確保未來的系統服務于管理，因此，德勤咨詢在豬八戒網本次信息化項目實施中，將依據“管理+IT”的總體思路，采用“自上而下，管理驅動”的設計思想：在最頂層，著眼于提供管控能力，重點包括：建立更科學的管理決策支撐體系建立集中統一的規范化財務管理體系在業務執行層面，落實財務管控，優化業務流程，規范運營管理一體化，重點包括：集成前端系統，提升財務共享能力覆蓋多系統業務，流程化處理優化財務核算流程，提升效率職責權限管理，完善內控體系在系統支撐層面，支撐涵蓋多系統、多準則的ERP財務管理系統，重點包括：提升信息整合力度，滿足決策需求強化集成，避免信息孤島靈活開放式系統架構，滿足業務發展需求“以流程為導向”，建立端到端全流程財務管理系統同時，在本項目中，我們將采用“以流程為導向”的方法，幫助豬八戒網橫向打破部門和專業壁壘，縱向打破管理層級，實現業務財務一體化，建立端到端全流程財務管理系統。以業務需求為導向的流程化管理，承載了組織、崗位、信息、風險、控制、IT系統等現代企業管理的全部要素和手段。通過建立以流程為導向的管理模式，能夠推動公司組織、流程、制度、系統、文化等的全面融合：業務流程涉及豬八戒網的多個系統，只有從業務流程角度進行系統建設才能真正實現系統對業務的支撐，也才能真正優化系統方案和業務功能，提升整體管理效率，否則帶來的可能是新的流程隔斷、系統分離和信息孤島。“靈活配置、高效運營”，搭建“靈活、敏捷”的財務核算平臺豬八戒網正處于不斷發展中，隨著業務的發展，其收購兼并、新業務模式、新公司或項目的成立可能會不斷增加，為減少未來對系統的沖擊，降低財務核算系統的運營成本，德勤咨詢將以“靈活配置、高效運營”為指導思想，協助豬八戒網搭建“靈活、敏捷”的財務核算平臺。“靈活配置、高效運營”包括兩個方面：在功能設計方面，尤其是客戶化功能設計，需要充分考慮適用性，盡量采用配置參數的模式，減少未來對系統底層的影響；在后續維護方面，提供快速便捷的維護工具，實現快速支撐。豬八戒網財務管理業務藍圖德勤咨詢通過理解豬八戒網的業務特點和財務管理需求，總結豬八戒網未來的財務管理業務框架包含三個層面：基礎層包括財務管理相關的基礎信息，如組織機構、人員信息、銀行目錄、會計科目結構、資產類別等。基礎層是規范財務管理體系的基礎，是未來建立統一標準和統一規范的基礎。職能層職能層覆蓋未來豬八戒網財務日常作業的各個方面，包括預算管理、共享中心、資金管理、會計核算、報表合并等五個方面。未來豬八戒網財務日常處理將圍繞這五個方面展開。管控層管控層主要包括決策分析與考核評價兩個部分，主要面向于豬八戒網管理層，提供管理所需的相關決策支持信息。豬八戒網財務管理應用架構根據上述業務藍圖，德勤咨詢結合Oracle等產品功能特性，建議豬八戒網未來財務管理應用架構如下：基礎層基礎層主要提供了主數據支撐管理。其中組織架構和人員信息在人力資源管理系統管理，其他主數據在未實施主數據產品之前，財務核算涉及的主數據可由OracleEBS系統承擔主數據管理職能。未來若實施主數據產品，將承載全部主數據范圍。職能層該層主要支撐了財務日常核算處理。包含的系統有HyperionPlanning系統、OA系統、資金管理系統、OracleEBS財務系統、報表合并系統。其中，報表合并系統一期暫不實施，基于德勤咨詢的財務管理經驗，從長遠考慮，建議豬八戒網二期進行集中部署報表合并系統，以進一步提高全局財務管理水平。管控層該層主要包含商業決策與預算管理的職能，未來主要由HFM支撐此管理職能。豬八戒網財務管理集成架構德勤咨詢基于對豬八戒網財務管理應用架構的理解與設計，未來財務管理系統與其他系統的集成架構如下：OracleEBS財務系統作為豬八戒網財務核算系統，圍繞OracleEBS財務系統搭建結算管理系統、預算控制系統和資金管理系統，共同構成豬八戒網財務核心系統，未來將與基礎類系統、業務系統、財務管控系統以及財務分析系統等四大類系統進行集成。德勤咨詢建議本次實施的Oracle模塊Oracle財務應用軟件產品在國內擁有大量成功案例，尤其在財務管理系統領域占主導地位：Oracle財務管理系統主要有四個方面優勢：先進性：互聯網和OTA企業的特點之一是交易量非常大，對數據處理能力要求高。Oracle在數據處理方面擁有一整套先進技術，大批量業務數據處理能力強；靈活性：Oracle財務管理系統具有明顯的靈活配置能力，能方便的應對多組織、多準則、多管理維度的核算需求；共享性：OracleR12版本源于大型集團財務共享需求，非常適用于財務共享、財務集中管理模式，具有很強的共享操作能力、并行處理能力，可以同時并行處理多個公司的業務，非常匹配豬八戒網財務共享趨勢；開放性：Oracle財務管理系統內置大量標準接口，可非常便捷的與業務系統進行集成，適用于豬八戒網多業務系統，接口復雜的特點。根據本次需求范圍，德勤咨詢建議豬八戒網實施以下模塊：實施模塊模塊說明總賬管理模塊Oracle總賬模塊整個Oracle財務管理套件的核心模塊，包含會計和財務信息的記錄和集取、財務報表出具等基本功能。同時支撐多幣種、多準則、平行記賬等國際化核算功能。應收管理模塊收模塊是整個Oracle財務管理套件的重要模塊之一，能夠有效的管理客戶、發票和過賬等全過程。應付管理模塊應付模塊是整個Oracle財務管理套件的重要模塊之一，能夠有效的管理供應商、發票和付款等全過程。資產管理模塊應付模塊是整個Oracle財務管理套件的重要模塊之一，能夠有效的在資產全生命周期內管理資產新增、調撥、折舊、報廢、盤點等業務處理與核算。現金管理模塊現金模塊能夠提供全面的銀行往來對賬功能，同時幫助企業預測現金流，有效地利用資金資源，減少資金風險。Oracle總賬模塊Oracle總賬模塊(OracleGeneralLedger)是整個Oracle應用系統的核心模塊，包含會計和財務信息的記錄和集取、完成財務監測和控制、財務報表及分析等功能，是系統內所有財務往來的匯集地，其他子模塊內的財務和現金活動都將最終反映到總賬模塊中。一個公司中任何涉及財務的業務通常被輸入到Oracle的子模塊中，子模塊中的財務信息（會計分錄）都將通過標準轉換程序傳送到總賬模塊中。對于未輸入至任何子模塊中的業務，如收入、成本的結轉，可以采用輸入日記賬（憑證）方式直接錄入到總賬中。總賬模塊主要功能和特點如下圖：獨一無二的靈活性Oracle總賬管理在會計的管理和合理化方面具有極大的靈活性。Oracle總賬管理包括多維度會計科目表、會計日歷。Oracle總賬管理的靈活設計滿足各公司對客戶數據收集和對用戶接口適應性的需要。Oracle總賬的會計科目最多可使用5個段，充分滿足企業的需求。集中財務信息儲存Oracle總賬管理集中儲存會計信息，可從Oracle和非Oracle的明細賬接收交易信息。可與業務系統高度集成。統一集成的分類賬Oracle總賬管理的特種分類賬設計保證了數據的完整性，便于查賬和控制。這是因為：在一個科目里同時保留了所有財務收支余額，包括實際業務數、預算、總計、外幣、統計量數據。使用Oracle先進的過賬程序可以自動地同時擁有日記賬、明細賬和匯總賬。使用一個過賬程序就可以同時使所有科目余額重新。可以基于多個會計期（包括跨年度查詢），輕松查詢。靈活的憑證產生方式Oracle總賬管理有各種不同的憑證產生方式，包括分攤、自動生成常用憑證、反沖憑證、統計憑證、外幣憑證、手工產生、其它系統引入憑證等。在過賬前，科目、金額、摘要等，會計可以立即糾正。它的益處在于可以提高人員工作效率，并防止過賬后對數據的反復校正。日記賬審批制度Oracle總賬管理通過基于工作流的日記賬審批制度使企業更好地控制交易處理。創建一個審批等級及相應權限，然后Oracle總賬管理自動把日記賬傳遞給相應審批者。Oracle總賬管理同時提供一個默認的審批工作流模板來滿足不同組織的特殊業務結構。強大的外幣處理能力Oracle總賬管理是全球性的會計程序，一個分類賬的會計科目表中不用特殊的貨幣程序段就可以提供多種貨幣支持。Oracle總分類賬程序的多功能會計科目表和特種分類表設計可以依照通常所用的會計原則支持貨幣兌換、換算、匯率調整和定值。隨時為各種差額提供準確的報告、分析和實時查詢，包括過賬和試算平衡。靈活的合并利用Oracle全球合并系統(GCS)可以合并任意個子公司進母公司。即使各公司使用不同賬套，不同會計科目表，不同本位幣或不同會計期。GCS提供了一種集中式的接口并融進了工作流的概念，合理地引導進行多步驟的合并。OracleHFM提供了功能更強大的合并報表完整解決方案，未來實施將根據豬八戒網的實際情況進行布署。不需要任何程序的財務報表不需要任何程序，只要使用Oracle總賬的財務報表生成器（FSG）就可以建立個性化的財務報表，如資產負債表和收益表。報表可以有多種XML輸出格式，包括常用的Excel、Word、PDF和Html等格式。OracleHFM提供了功能更強大的合并報表完整解決方案，未來實施將根據豬八戒網的實際情況進行布署。桌面集成系統（ADI）Oracle總賬管理包括總賬桌面集成、基于電子表格的擴展（運用常用的電子表格完成所有會計循環工作）。將電子表格和Oracle總賬相結合，在會計循環的每個階段提供真正的桌面集成。用電子表格就可以記錄會計事項和運作財務報表。Oracle應收模塊應收模塊是整個Oracle應用系統的重要模塊之一，能夠有效的管理客戶、發票和過賬過程，因此是財務模塊的重要組成部分，是財務系統中較為核心的模快之一。對于一個公司來說，是否能夠與客戶保持良好的跟蹤，及時收取應收的款項，是衡量財務管理好壞的一個重要標志，而Oracle應收模塊則為企業在管理應收賬款方面提供了強有力的幫助。客戶可以選擇多種方式支付發票：支票、銀行匯票、商業票據等，當收到付款時，應收模塊將減少客戶的欠款余額，同事在總賬模塊中產生相應的收款和核銷會計分錄，每個客戶的欠款余額和明細可以通過賬齡貨賬戶余額明細查詢和打印出來。利用應收模塊，企業可以控制開單和收賬過程，包括自定義的催款信、對賬單、賬齡和關鍵指標報表等，用最小的輸入生產標準發票、貸項通知單、經常性發票以及定金、保證金，對所有的交易和雜項收款自動記賬，跟蹤、監控、收回應收賬款以減少壞賬，緊密地和其他模塊集成在一起。應收模塊主要功能和特點如下圖：與其它系統的完美集成使用客戶接口(CustomerInterface)、自動發票(AutoInvoice)和收款接口(ReceiptInterface)，可以將客戶信息、銷售訂單和收款信息從其它系統轉入Oracle應收賬款中。Oracle應收賬款自動建立未清算款項，并處理會計和客戶余額信息。有效的客戶管理Oracle應收賬款幫助企業更有效地與客戶取得一致。用戶可以定義無數個賬齡周期，選擇符合需求的日期和間隔。留存客戶概況用于追蹤信用額度、立即付款折扣、利息費用和客戶的許多其它屬性。管理客戶間關系客戶地址管理，可分為開票地址和送貨地址等輸入無限數目的：國內及國外地址、匯寄地址、業務地址、聯系姓名、電話號碼。建立客戶資信概況：付款條件，自動收款信息、財務費用。定義銷售范圍使用多種標準查詢客戶根據交易設置默認相關客戶地址信息根據事實管理準確、全面的信息對現金、毛利和利潤充滿信心業務透明度對開票更有力的控制輸入很少的一些數據，就可以完全控制企業的會計事項。所產生的不僅僅是標準的發票，還有借款通知單和貸款通知單，經常性發票及承諾。建立經常性發票為發票設定付款方式確定交易類型，包括：定金、保證金、票據、借項通知單。建立貨項通知單，包括：全部和部分紅沖、自動轉回銷售信用、暫掛的紅票。自動或人工銷賬設定發票調整限度在線查看交易余額和科目及時地收賬強有力的收賬工具可以幫助企業跟蹤、監督、管理和收取應收賬款項，并減少拖欠科目。而且可以根據需要選擇日期和間隔來任意定義賬齡分析周期。記錄客戶付款按用戶定義周期設立對賬單重新核銷收款在線查詢建立靈活的賬齡分期用外部索引，如發票號、支票號，進行查詢建立集中式對賬單地址豐富的應收報表建立賬齡分期、收款、核銷報表，在線查看建立靈活的賬齡分期，包括：客戶要求的賬齡存儲區、有爭議的存儲區、客戶和發票總計、按金額或銷售員等Oracle應收賬款項程序還提供：交易登記、信用和收賬報表、主要指標、匯兌損益報告等Oracle應付模塊應付賬款是企業的業務規則的制定環節，比如審計、控制和費用分析以及供應商考評，又是支付的執行環節。因此，需要簡化日常的應付賬款事務處理（例如，發票處理和供應商查詢），這有助于大大地縮短采購周期和降低行政管理費用。將負責應付賬款工作的專業人員從他們的行政管理任務中解放出來，他們就能把更多的時間投入到那些具有更高附加值的業務活動中。應付模塊主要功能和特點如下圖：一體化集成Oracle應付系統可以完全與其它子模塊相集成，如財務、制造、分銷、人力資源等。還可以與外部系統集成，滿足企業的特殊需求并擴展系統，使之跟上動態商業發展。流線型的供應商信息管理Oracle應付系統為高效地輸入和維護供應商信息提供了多種靈活且功能強大的工具。可以記錄重要的供應商信息，確保正確無誤的發票付款，從而為與供應商保持戰略性合作關系提供良好的基礎。可對供應商查詢提供的即時和精確答復，幫助快速解決商業問題。發票和付款概覽可在同一窗口查看最上層發票和付款信息。如果需要更多的細節，只需按一個鈕，即可啟動Oracle應付系統工作臺。Oracle應付系統還支持靈活的全球地址格式。使用供應商預設的層次設立發票數額限制在線訪問現有余額合并供應商業務處理的靈活性Oracle應付系統在管理發票和付款處理及使之合理化方面極為靈活。可以設定企業使用的銀行、付款條款等。利用應付工作臺里的文件夾，可以輕松地建立應用，滿足運行要求。隱藏或增加域、改變它們的順序、增加自己的提示信息、改變數據分類，甚至可以控制Oracle應付系統中的顯示數據，無須編程。快速而精確的發票處理通過改善工作流程的管理，Oracle應付系統盡可能地減少手工輸入數據的錯誤，從而避免不必要的開支。使用戶能夠集中精力于業務上，改善服務質量。利用Oracle應付系統，只需提供購買訂單號即可自動匹配發票和購買訂單。支持2、3和４向購買訂單、發票、收據和合格品接收文檔的匹配。Oracle應付系統可自動提供信息、實施匹配并提供基于匹配購買訂單的會計信息。利用Invoice開放式接口輸入發票并使之合法化自動生成經常性發票并進行控制通過發票審核確認發票上數據的有效性預定義發票的分配規則附加非結構化數據（如：電子表格，文件，影像等）自動生成利息付款處理預付款貸記憑證與原有發票匹配重新記算付款計劃進行在線查詢會計控制多幣種處理業務：業務以任一幣種處理，自動的貨幣兌換、貨幣損益計算指定多個開放的和未來的期間隨時過賬至總賬刪除陳舊數據，保留數據歷史運行過賬報告，設置多組織并記錄會計信息Oracle資產模塊固定資產可以對企業的固定資產的進行全生命周期管理，維護準確的資產信息。它的主要功能是對固定資產進行集中的價值管理以及實物的跟蹤管理。主要是對固定資產的增減變動、分類、折舊計提和分配等活動以及相關業務進行管理，提供各種固定資產的明細報表，并方便地和項目管理系統集成來管理固定資產的購建活動。在資產工作臺，工作人員可以對資產進行相應的業務處理，維護資產的財務信息和實物管理信息。同時，系統提供標準報表對資產進行統計分析和跟蹤管理。資產模塊主要功能和特點如下圖：全生命周期覆蓋Oracle資產管理系統能夠覆蓋資產的全生命周期，包括新增、調撥和調整、折舊、盤點和報廢處理等。除開實物固定資產，還可以管理無形資產、長期待攤費用、易耗品、在建工程、租賃資產等形式的資產，并且支持組資產管理。高度集成性Oracle資產管理系統高度與其它子模塊相集成，如應付賬款管理、項目會計等模塊。還可以通過開放接口與外部系統集成，并且支持通過電子表格創建資產和處理資產相關信息。實物管理與財務管理相結合資產管理的信息首先是資產實物信息，包括資產編號，資產來源和資產存放地點等資產卡片信息，一般由資產管理部門負責管理。資產的會計信息主要包括資產成本、折舊等信息。Oracle資產管理系統將資產實物管理與財務管理結合，幫助企業更全面地管理資產業務。批量業務處理對資產增加、重新分類、轉移和報廢等業務進行批理處理，提升資產處理的工作效率。指定需要處理的資產范圍，和處理內容，系統幫助用戶自動完成相關批量業務處理。靈活多樣的折舊方法Oracle資產管理系統提供了直線折舊法、產量折舊法、雙倍余額遞減法等多種資產折舊方法，用戶可以選擇使用，并且還可以根據企業需求自定義折舊方法和折舊規則。多準則資產報告對于同一資產，因會計要求不同或企業管理規定，可以使用資產稅簿功能來滿足多種折舊報告的需求。定義資產稅簿，使資產在企業資產管理賬簿和資產稅簿中使用不同的折舊方法和規則進行折舊，并出具相關的資產報告。金融資產Oracle資產管理系統并未提供對金融資產管理的完全支持，未來將根據豬八戒網對金融資產管理的需要，進行適當的二次開發，以支持對金融資產的管理。Oracle現金模塊現金管理模塊用于保證企業資金流轉流暢穩定。有效的管理和控制企業的現金循環，確保資產的流動性，提高企業的盈利能力，為企業提供全面的解決方案，完整的銀行對賬功能，全面的企業的現金預測。現金模塊的主要功能和特點如下圖：開放的、統一的解決方案Oracle現金管理是一個涵蓋整個公司的統一方案。它與其它子模塊集成，它的開放性接口可以與外部系統連接，使企業及時掌握全局的現金信息。綜合Oracle應付系統中的付款、Oracle應收中的收款、總賬憑證調節銀行對賬單；還可以使用調節開放性接口對其它系統中的收付款進行調節。當準備現金預測時，可以獲得來自外部系統的有關現金流動信息，以及來源于其他子模塊的現金流動信息。銀行對賬單處理Oracle現金管理具有綜合性的銀行調節能力以幫助企業有效地核對銀行對賬單。可以保證現金科目余額準確無誤，并分辯和處理例外情況，確認銀行錯誤記錄，通過調節銀行報表的方式監控欺詐行為。自動對賬功能支持在用戶自己定義的調節系統參數的基礎上自動調節銀行對賬單至企業的系統交易上。自動或手工記錄銀行對賬單自動或手工調節銀行對賬單調節子模塊和外部系統中的業務查看現有的調節業務在調節前清算付款和收款自動產生各種事項以記錄企業未達賬項自動產生調節會計憑證自動記錄外幣匯兌的損益客戶化以符合企業的要求：調賬允差水平、調賬操作選項、例外控制規則存檔及清除：銀行對賬單，銀行對賬單開放接口表有效的現金預測Oracle現金管理的現金預測幫助企業有效地管理現金，是先進的業務管理流程。直接進入Oracle總賬、Oracle應收、Oracle應付、Oracle訂單及發運、Oracle采購以及其它外部的系統得到流入和流出的現金情況。用戶可以用任一種貨幣，跨公司不同部門進行多期間的預測。根據Oracle的子模塊來源估計現金流動從外部系統（本地或遠程數據庫）預測現金流動定義現金預測模式，包括：預測階段、為每一來源選擇標準跨組織預測以任一貨幣產生現金預測實時的現金余額和報表Oracle現金管理有助于現金結存的準確和實時化。可以自動產生調整會計憑證以將記錄的總額從結算賬目轉到現金賬目上，并結算銀行手續費，或收費誤差。查詢包括調節查詢、現有交易查詢和現金預測查詢。主要的報表包括銀行對賬單分析報表、對賬單差額和總賬期末余額的調節報表、顯示尚未結算的收付款項情況的過渡現金報表等。

豬八戒網財務重點解決方案建立統一、規范、標準化的“六統一”財務基礎體系總賬管理是財務核算與財務管理的基礎，是集團財務管控的重要手段之一。德勤咨詢理解的財務管控體系基礎主要包括統一的會計科目體系、統一的會計賬簿體系、統一的憑證管理體系、統一的財務流程體系、統一的財務報告體系和統一的權限管理體系等六個方面：統一會計科目體系：包含豬八戒網會計核算和財務管理的所有關鍵維度，既滿足財務管控需求，同時滿足各核算實體的需求；統一會計賬簿體系：構建統一的財務賬簿體系，使其既滿足會計核算要求，又符合管理會計要求；統一憑證管理體系：統一、完善的憑證管理是財務管理工作的基礎與重點，建立統一的財務單據管理規范，確保財務信息及時性、準確與完整性，提高會計工作質量，實現統一的財務單據管理體系；統一財務流程體系：結合豬八戒網財務管理的要求及業務特點，梳理并統一財務核算流程和規則，并且在ERP系統中將核算流程固化；統一財務報告體系：德勤咨詢將協助豬八戒網建立完善的財務報表和管理報表體系，并結合多種報表工具給予展現；統一權限管理體系：構建統一的財務權限管理體系，即要考慮用戶系統操作和查詢的應用需要，同時要滿足企業內部風險控制的管理要求。統一會計科目體系對會計科目體系的理解會計科目體系指會計核算的所有維度，除會計主體、會計科目兩個主要核心維度外，還包括管理和績效考核等需要從財務口徑出具財務報告的輔助核算和管理維度，通常有核算實體、事業部、部門、公司間、產品、項目等。豬八戒網未來統一的會計科目體系，需要涵蓋財務核算和管理的所有關鍵維度，滿足集團財務管控需要的同時滿足下屬各級應用單位差異化的個性需求。未來豬八戒網統一的會計科目體系，為財務管理帶來兩大轉變：轉變一：從以會計科目為基礎的財務核算，轉變為多管理要素相組合的財務核算轉變二：從傳統的會計核算，轉變為同時服務于核算會計和管理會計的財務核算基于系統靈活的科目結構設計，可以支持根據核算的內容，靈活設置科目結構，不僅僅局限在現有的會計核算的內容上，同時考慮未來的業務發展需要，預留部分彈性可擴展空間。對豬八戒網未來統一會計科目體系的探討未來豬八戒網的統一會計科目體系構建，重點在于如何結合核算會計和管理會計的管理要求。豬八戒網核算會計與管理會計關注重點的差異分析：核算會計：關注核算主體，如法人、會計科目、公司間、費用部門等。管理會計：關注考核主體與業務維度，如集團、分/子公司、部門、產品、項目等。為滿足不財務核算和管理維度上的差異，德勤咨詢建議的會計科目體系如下：其中：公司、科目與內部往來用于會計核算維度；除基礎會計維度外，管理會計維度還包括事業部、部門、產品、項目等維度；“部門”對應業務部門，既可以是成本中心，也可以是利潤中心；為考慮未來的可擴展性，在會計科目維度中預留“備用段”。對會計科目組合的規則控制Oracle會計科目結構是多段式的組合，但并不意味著任意段之間的交叉組合即構成會計核算科目，需確保每一條會計核算科目有實際而明確的業務含義。因此需要對會計科目組合進行控制。在Oracle總賬模塊中，可從兩個方面對會計科目組合進行限制。控制措施一：核算合規性校驗。可定義交叉性驗證規則，對會計科目結構中不同段組合進行控制，確保核算過程中的合規性。控制措施二：安全性訪問控制。可集中為不同核算組織定義核算范圍，確保在一套賬內的安全性屏蔽。統一的多維度會計科目體系也有利于收入、成本和費用等再分攤。在實際業務發生時，存在無法直接歸集的會計信息，可以在事后根據設置的規則進行再分攤。例如，公共成本和費用等間接成本的再分攤，收入在相關部門間的二次分配等。基于財務管理需求，再分攤時需要考慮以下三個重點：重點之一：規則合理。設計合理的成本分攤模型，構建合理的盈利性成本分析體系。重點之二：分攤靈活。基于不同的業務類型，系統可設置不同的分攤模型以滿足差異化處理需求。重點之三：處理高效。包括分攤數據源獲取，分攤因子獲取，分攤處理等實現系統自動化處理。統一會計賬簿體系賬簿結構搭建豬八戒網多組織管理架構，既滿足公司統一規范的核算需求又滿足公司的管理需求。公司下屬的所有分、子公司的財務管理和財務核算完全納入統一的管理模式下，并且通過Oracle系統的設置可以保證每家公司的賬務獨立。并且不同公司、不同崗位的人員具有不同的操作權限，保證合適的人員可以查詢和操作對應核算實體的財務信息，而公司總部可以實時監控整個體系內的財務管理和核算信息。多組織架構是Oracle的一個重要的概念，是一個面向具有復雜組織結構企業的彈性方案。它提供了一個靈活的框架來定義企業內部的各個實體。當企業的組織結構由于資產重組，業務流程重組而發生變化時，實體可以被輕而易舉地移動，增加或取消。多組織的財務系統可以根據級別設置安全性，實現權限的控制。上級公司可以直接查看下屬部門的財務狀況，并提交各種報表，而不需要下級提供。這樣可以大大提高財務管理的效率。對于豬八戒網，在會計核算架構有兩個突出需求：滿足核算架構、管理架構要求；滿足中國會計準則、美國會計準則等多個會計準則，因此在建立會計賬簿結構時，要考慮適應多組織架構、多準則、多幣種的核算體系。Oracle系統提供“主賬簿+輔賬簿”的功能，可以根據需求設置多個輔助賬套。通過預置不同主輔賬套間的轉換規則，系統根據主賬套憑證自動生成輔助賬套憑證。輔助賬簿使用與主賬簿不同的會計準則、不同的會計科目結構、不同的會計日歷和不同的幣種。例如：主賬簿使用中國會計準則，輔助賬簿可以使用美國會計準則。如果主輔分類賬使用的不同的會計科目結構，則定義對應的會計科目結構映射。在某些情況下，還可以指定憑證的轉換范圍，僅轉換需要的會計憑證。基于一筆業務交易，通過子分類賬會計生成會計分錄，并傳送至總賬。日記賬在主賬簿總賬過賬時，自動將此日記賬復制到輔助分類賬中過賬，這是Oracle日記賬層的輔助分類賬轉換。利用Oracle“主輔分類賬”，結合豬八戒網財務核算和財務管理要求，搭建多準則、多幣種的會計賬簿體系。如下圖：以上會計賬簿結構主要考慮以下方面因素：相同國家地區一本賬，提升財務垂直管理能力。例如，統一的核算流程、統一集中的關賬管理。不同國家地區單獨建賬。不同國家地區的記賬本位幣一般不同，會計準則和相關法律法規存在差異。建立合并賬套，滿足財務合并、共享和報告需求。通過Oracle“主輔分類賬”預定義轉換規則，可以自動進行“平行記賬”，實現財務核算“同源分流，口徑一致”，即一筆業務，多個會計結果表達。例如，豬八戒網的業務交易需要按人民幣和中國會計準則進行核算，也需要按美元和NASDAQ的要求披露財務報表和相關數據。在系統中定義以中國會計準則和人民幣核算的主賬簿，以美國會計準則和美元核算的輔助賬簿。當一筆業務發生時，在主賬簿和輔助賬簿自動實現平行記賬，最終分別形成面向集團的財務報告和對外披露的財務報告。通過定義合并關系、映射規則和抵消規則，可以快速將分/子公司的財務數據進行快速合并至集團。合并后，可以即時查詢合并結果，或者通過報表工具展現合并報表和進行多維分析。合并的結果具備多級追溯下鉆能力。Oracle的總賬合并的抵消主要進行簡單的內部往來抵消，權益抵消和調整等工作由人工進行處理。OracleHFM提供了功能更強大的合并報表完整解決方案，未來實施將根據豬八戒網的實際情況進行布署。統一憑證管理體系憑證是會計信息的載體，是會計核算的核心工作與財務管理的數據來源。制定規范的憑證管理制度、處理方式和流程是財務管理工作的基礎與重點，是財務信息及時、準確與完整等會計工作質量的保障。憑證管理體系的內容憑證管理體系主要涉及五方面內容：憑證分類規范化：會計核算系統與前端業務系統集成，存在多個數據來源，規范的憑證來源和類別管理將有助于會計核算規則的設置；準備生成系統自動憑證；保留清索的審計線索，業務與財務數據雙向追溯等；憑證編號規范化：規范的憑證編號將有助于憑證的歸檔和檢索，快速識別憑證歸屬單位和來源；憑證要素規范化：憑證要素是財務信息的重要體現，完整且必要的憑證要素，將全面準確的反映會計信息，為財務報告提供數據基礎；憑證摘要規范化：憑證摘要是業務與財務信息轉換的重要信息記錄說明，通過憑證摘要可以快速理解會計信息所反映的前端業務實質；憑證輸出規范化：憑證輸出是會計檔案管理的基礎，規范的憑證輸出管理將有助于提高集團財務檔案管理質量。憑證管理體系的工作憑證管理體系的具體工作內容，包括憑證制單、憑證審核與過賬、憑證打印、憑證裝訂、憑證保存及憑證調閱查詢等，本次項目中，德勤咨詢將協助豬八戒網在ERP系統固化規范的憑證管理體系，提高會計核算工作的質量與效率。憑證制單方式：人工憑證編制：憑證分類規范化：對于來源不同，類別不同的單據，系統自動區分，提高識別效率；憑證命名規范化：比如憑證命名規則為：操作員（姓名首字母組合）+日期（年后兩位+月兩位+日兩位）+流水號（2位數字）；憑證要素規范化:對于必須錄入項不全的憑證，金額不平衡的憑證不能保存。憑證摘要規范化：對于各類憑證，規范描述說明的要素,同時來源于子系統憑證自動獲取子系統摘要信息。經常性憑證、成批分攤憑證：對于經常發生的相同業務事項，可以根據需要定義經常性憑證或成批分攤憑證，由系統自動生產框架式憑證、固定金額憑證或按根據定義公式計算金額的憑證。系統自動憑證：實現業務財務一體化，子模塊傳送至總賬可由系統自動生成憑證；子模塊傳送總賬生成憑證可根據需要選擇明細和匯總兩種模式。憑證審核與過賬：由子模塊傳送總賬生成的憑證自動生成并自動過賬；人工錄入的憑證可在復核后批量過賬。憑證打印、裝訂歸檔：憑證輸出規范化:憑證格式規范化，憑證附件規范化，按照憑證類別規范相應原始附件獲取保管流程和制度；可根據子模塊傳送總賬生成憑證的明細或匯總模式，選擇憑證裝訂方案，常用的方案有總賬憑證直接附原始憑證裝訂和總賬匯總憑證與子模塊索引表附原始憑證裝訂兩種。統一財務流程體系財務流程統一是一個逐步的過程。結合豬八戒網的業務特點和財務管理要求，梳理統一財務核算流程和規則，并且在ERP系統中將核算流程和規則固化。調研分析現狀選擇具有代表性的核算實體；定義流程調研問卷，準備訪談調研計劃；對現有流程的各個環節進行充分的調研訪談；總結調研結果，完成調研報告。梳理統一流程在充分調研的前提下，設計滿足集團及下屬公司需求的統一流程與規則；統一的流程與規則盡可能做到通用，可擴展，可復用；即要考慮集團的集中管控，也要考慮各核算實體的特點。固化系統流程通過整體方案設計和詳細流程設計，在ERP系統中將統一的核算流程和規則固化，實現系統落地。以期末結賬流程為例，德勤咨詢建議建立適用于豬八戒網的統一期末結賬流程，提高期末結賬效率，快速出具財務報告，為財務管理轉型奠定良好的基礎。公司下屬會計主體多，往往在傳統的期末結賬管理方式下，各層級會計主體結賬時點由各單位按照公司統一要求自行控制，存在期末結賬周期較長，各層級單位間溝通成本高，報表數據提報滯后等情況。德勤咨詢根據多年集團財務管控服務經驗，建議從統一財務流程出發，建立“一點關賬”體系，有效提升財務關賬效率：針對“月末結賬——>預關賬檢查——>期間關閉——>出具報告”的關賬環節，建立“統一關賬平臺”，實現一點關賬、快速關賬。德勤咨詢根據多年的集團財務管理服務經驗，結合企業的關賬流程和需求，設計了OracleERP期末結賬系統，幫助用戶解決關賬難題，提升財務管理水平。方案說明如下：下級成員單位在規定時間內完成必要的結賬處理，在統一關賬平臺進行預關賬檢查，確認所有業務核算和例外問題處理完畢；集中關賬人員利用統一關賬平臺，統一進行關賬檢查，包括：業務系統與財務系統一致性子模塊與總賬一致性中轉科目余額各模塊接口表數據各模塊未入賬事項其他自定義檢查內容利用統一關賬平臺，由集中關賬人員統一執行期間關閉。在上述流程中，存在三個特點：預關賬檢查各核算實體檢查本實體的業務和會計數據，并處理例外內容。快速關賬自動關賬檢查，準確定位、描述問題并提供建議解決方案，提升關賬效率。支持統一關賬，也可以在業態板塊等層面設置控制環節。進度監控制定統一的關賬計劃，并跟蹤和監控關賬進度，提升財務管控能力；分析關賬時間和差異，找到影響關賬的關鍵點。期末結賬系統在幫助用戶解決關賬難題，提升結賬效率的同時，也保證了財務數據質量，提升了財務管理水平。服務水平流程化解決方案，支持集中、分散或統分結合等多種關賬方式；期末結賬的功能和控制選項可以進行配置，靈活可擴展。自助水平關賬平臺能夠提升財務自助處理問題的能力；快速定位和處理異常，解決關賬問題，提升結賬工作效率。管控水平集中的期間管理平臺，統一管理所有賬套和模塊的會計期間；管理結賬流程，監控關賬進度，發現并解決問題，提升財務管控水平。統一財務報告體系統一規范報告的格式，提高報告數據質量；內部報告提高可提高報送頻率，實現無紙化，對外企業形象得以提升。報表管理體系的建立德勤咨詢將在本次ERP實施中，協助豬八戒網建立與完善財務報表、管理報表多層次的報表體系：統一規范財務報告規范，使集團管理分析數據各期縱向可比，為預測和決策提供數據支持。統一規范財務報告指標，提高財務報告的質量和效率的同時便于集團內部各單位橫向比較，為集團內部管理績效評估提供數據基礎。外部報表：統一各分子公司的報表口徑，規范報表數據標準；在集團公司層面由ERP系統自動出具外部財務報表；內部分析報表：建立靈活多樣的財務分析報表；未來由ERP系統+HFM系統自動出具報表。多種報表工具的應用為確保日常財務核算的效率，對財務報表工具的需求主要體現在：速度快、可配置、準確、易使用四個方面。在本次財務系統實施方案中，考慮到產品范圍與實施成本，德勤咨詢將建議采用如下三種報表實現方式相結合的方式支撐財務報告體系。未來條件成熟時可利用HFM等工具搭建集中化報表平臺。標準報表：即利用Oracle財務系統自帶的標準化報表實現日常的財務查詢與統計。此類報表的特點是運用穩定與數據準確，適用于財務對賬類報表、關賬檢查類報表中；報表生成器：即利用Oracle總賬模塊自動的報表定義工具，這是一種界面交互型的定義工具，無需操作人員編寫技術代碼，易于使用。此類報表的特點是可靈活配置，擴展性強。適用于基于會計科目類統計，如資產負債表、損益表等；客戶化報表：是指需要通過編寫技術代碼的方式定義報表。此類報表在部署系統時需要技術人員進行一定的開發，但緊貼用戶需求，查詢界面相對友好。適用于指定格式類報表，或特定業務維度類統計查詢。統一權限管理體系系統權限管理體系涉及系統操作權限和查詢權限兩個方面：系統操作權限是指在系統中可執行功能，編輯數據等；系統查詢權限是指在系統可查詢的數據范圍和內容等。實現上，權限控制的實現由權限控制規范和系統維護兩部分內容組成：權限控制規范是明確系統操作權限如何劃分，如何分配，申請和授權流程等制度規范；權限系統維護是指根據權限控制規范，定義系統應用權限，根據用戶崗位職責進行授權。統一權限管理體系涉及的系統功能舉例如下：功能說明應用職責涉及系統功能、菜單、請求、請求組應用角色分配應用職責，系統授權總賬安全性控制段值安全性控制多組織訪問控制業務實體訪問控制安全性配置文件多組織訪問控制、資產賬簿訪問控制數據訪問權限集賬簿、會計主體訪問控制訪問權限集總賬設置訪問控制系統權限管理體系的建立，既要考慮用戶系統操作和查詢的應用需要，又要滿足企業內部風險控制的管理要求。德勤咨詢是全球唯一一家同時提供審計、企業風險管理和軟件咨詢服務的公司，在ERP系統與內控結合方面，德勤咨詢有成熟的解決方案，協助豬八戒網建立以風險為導向的統一權限管控體系，強化ERP與內控的融合。系統權限管理體系可以從管理制度、實現方式、崗位責任、監督機制四個方面重點考慮，主要包含以下幾方面內容：授權體系：制定集團系統應用權限申請流程、系統權限變更流程、離職人員權限撤消流程、相關授權模板和主數據管理等；以崗定權：依據豬八戒網各應用單位崗位設置，系統權限與業務崗位職責匹配；職責分離：根據不相容職務分離控制原則，制定職責分離標準細則和監管機制；特權用戶：根據需要設置特權用戶權限和監督管理機制；操作監控：根據需要對于重要信息的權限進行特別監控管理。以結算管理系統建設為重點，提升業務財務一體化水平在業務系統與OracleEBS財務系統之間，通過標準的會計引擎，進行數據加工處理和會計轉換后，最張傳送至Oracle系統。由于豬八戒網的前端業務系統復雜，實施時可能需要進行部分必要的二次開發以全面支持業務。對于部分直接結算的數據，如果不需要應收或應付明細管理，可以考慮集成至總賬管理模塊，直接生成總賬會計憑證，簡化流程環節和數據處理。豬八戒網的財務核算系統集成主要有兩個特點：多個外圍系統需要與財務核算系統集成，這些外圍系統的數據結構不同；系統交易數據量比較大。針對這兩個特點，未來財務核算系統集成能力的提升應該主要體現在：“接口靈活、數據準確、性能優秀”等方面：建立靈活的、可配置的集成接口，滿足多系統差異化的集成需求建立跨系統的數據自動核對平臺，保證數據準確性，避免出現數據差異保證系統在大數據量情況下的集成性能和穩定性建立靈活、可配置的系統集成接口，便于未來擴展和快速實施由于不同業務系統的數據存在差異，業務財務一體化集成時，需要考慮：集成接口的靈活性和通用性；技術層面的穩定性和可擴展性。業務系統和OA系統等外圍系統具有不同的技術架構和數據結構，在業務財務一體化集成過程中，數據源具有多樣性。而在Oracle財務系統中，總賬、應付、應收和資產等模塊下的財務數據是相同的，具有統一性。如何將多樣化的業務數據源轉換為統一的財務數據，需要一個靈活的系統集成接口。從系統建設規劃和成本等角度考慮，業務財務一體化的系統集成在技術層面必須具備穩定性和可擴展性，在接口層面必須具備靈活性和通用性，實現可配置化。靈活、可配置的系統集成接口需要考慮以下內容：指定系統來源業務類型指標核算業務組織傳送數據模式轉換數據規則核算借貸科目其他轉換要素等

采購及物資管理方案豬八戒網絡有限公司具備典型的互聯網行業特性，目前正處于成長期，發展快速，業務模式拓展靈活度高，伴隨著這些核心的業務特點，結合目前總體組織架構，豬八戒網絡有限公司勢必在集團集中采購與物資集約化管理等層面有重要需求，而目前物資采購的主要范圍定義為主營服務的生產性物資采購以及為行政服務的非生產性物資采購，因此，結合這些特點，在采購物資層面，方案需要達到的總體建設目標：建立一套能夠支撐現有供應鏈管理業務的供應鏈信息系統，該系統主要面對采購和倉儲管理業務，具體應包含供應商管理、采購基礎信息管理、采購執行過程管理、采購結算和倉儲作業管理。圍繞該目標，采購物資解決方案將從采購組織與采購策略、供應商管理、采購執行過程管理、倉儲管理四個層面展開：構建靈活的采購組織設置和采購策略。根據物資劃分的不同類別，確定采購執行策略。平衡集中采購和分散采購，實現采購效率和效益最優，針對不同的采購策略，設計不同的解決方案：對于統談統簽的物資采購可借助采購規模效應，通過建立一攬子采購協議，降低整體采購成本，跨組織的采購，系統可自動產生總部和下屬生產公司之間的內部應收應付會計分錄。通過供應商集中統一數據管理以戰略供應商做為供應主要渠道，通過規模化效應，建立技術、需求等信息共享的深度合作的關系，共同提高產品質量、降低成本，實現雙贏。采購執行到付款的全過程管理采購管理系統接收來自需求計劃采購計劃管理的采購凈需求數據后，完成尋源、詢價、招標和簽訂合同等過程，形成采購訂單；執行管理根據前面的采購訂單，結合多種采購模式，進行采購執行，比如形成統談分簽的采購訂單；采購驗收做入庫前做采購驗收和質檢記錄，質檢記錄用于對供應商的考核等；用戶根據采購合同、訂單、到貨信息自動生成付款申請，也可以支持手工錄入付款申請；財務部門統一編制付款計劃；利用采購流程中積累的業務數據進行采購績效分析，為計劃決策者提供強有力的信息支持。整個物資管理業務流程預期全面實現物資管理模塊與其他模塊，包括財務、設備、項目管理等的全面集成；實現計劃、采購、結算、庫存管理等功能的全過程一體化管理；實現對庫存物資的自動平衡分配，提高工作效率、全面降低采購成本和庫存成本。精細化集約化的倉儲管理實現實物管理的透明化、集約化、流程化、電子化，整合并充分利用組織架構內的公物資資源，實現企業間物資共享；通過實現物資全流程追溯、計量管理、質檢管理、批次管理、庫齡管理、統計分析等功能，實現物資管理水平的跨越式提升；模塊與財務管理模塊的協同作用，實現采購入庫的自動暫估記賬，出庫時自動按項目或成本中心等記賬，庫存移動時，系統自動生成會計憑證，實現物流與資金流的融合，實現庫存實時透明查詢。3.3.1物料數據管理原材料、備件等各類物資是企業資產的重要形式，也是未來信息化系統管理的主要對象。物料編碼（item）是OracleEBS的核心處理對象，是系統關鍵彈性域之一、也是成本計算的對象。物料編碼將在庫存模塊、采購模塊和資產模塊中作為重要的基礎數據使用。企業應依據標準化的要求對物料進行編碼。物料編碼管理的首要原則是“一物一碼”，即不能完全通用的物料必須給予不同的編碼。Oracle系統支持模糊編碼政策，在針對零星、低值、少量的物料管理時會減少操作和管理的復雜度，但模糊編碼會在一定程度上造成成本計算和核算的偏差，企業需要在權衡后使用模糊編碼政策。Oracle系統支持對物料的分類，物料分類（category）也是Oracle系統的關鍵彈性域之一。合理的分類可以簡化庫存的操作，進行業務統計和效益分析。Oracle的庫存組織中有物料主組織和一般庫存組織之分，物料主組織可以新增物料，分配物料至一般物料組織。一般物料組織具有權限修改一部分物料屬性，從而改變物料在特定組織的管理模式。物料主組織可以是專門用來定義物料不做其他用途，也可以有進行物料事務處理的組織兼顧其職能。物料維護方式如下：1. 物料編碼及物料相關屬性（包括物料類別和物料標準成本）統一由某一崗位在系統內進行維護。2. 物料的新增、維護及刪除，由各使用部門填寫專門的物料申請表，交由其他部門補充相關信息（如財務部補充銷售成本帳戶、費用帳戶等）后，由維護部門統一進行系統維護。3. 物料維護的具體流程需經過深入調研后最終確定。物料編碼主要是服務于：計劃與需求、采購尋源、采購執行、庫存管理、物資使用、統計分析這六個關鍵階段。而每個階段對物料編碼的關注點是不一致，是物資料碼管理的難點，也是整個采購系統實現的難點。物料均屬于主數據管理體系，是需要基于豬八戒網絡有限公司總體設計考慮，建議公司總部集中統一管理物料主數據與供應商編碼，集中確認和統一錄入，分配各個分子公司使用。因此，對于物資編碼，通過考慮編碼主數據系統對接，直接引入物資編碼主數據，如果暫無主數據系統考慮，則可以通過二次開發在Oracle系統實現。3.3.2需求管理需求計劃是整個物資管理的驅動點和關鍵點，建立物資采購需求的綜合管理平臺，實現物資需求來源的規范化和統一管理，通過OraclePurchasing可以實現對采購需求的有效管理，包括采購需求計劃生成、預算控制、采購申請審批、采購申請跟蹤查詢、修改、刪除等。使用部門在提出采購申請需求時，可通過系統、報表、BI等工具查看本年費用預算的執行情況。對于設備類的采購申請，可通過手工或者采購計劃形成，并且匯總于采購中心。采購申請具備預算檢查的功能，在采購執行的源頭控制費用預算，避免費用預算的超支使用。采購申請單據可在相關部門責任人之間流轉并且審批后生效。