工廠物料盤點規劃、流程、制度、方案01物料盤點規劃02物料盤點流程03物料盤點制度04盤點差異處理方案一、物料盤點規劃物料盤點可以完善物料庫存管理工作，有效控制庫存物料的質量，降低庫存成本，因此，工廠倉儲部門應加強對物料盤點的管理。在物料盤點前，工廠倉儲部門需對物料盤點工作作出合理的規劃，以保證物料盤點工作的順利展開。物料盤點規劃通常包括明確盤點目的、選擇盤點方式、制定盤點紀律、確定盤點時間與盤點人員、安排盤點實施工作等內容，具體如下。二、物料盤點流程三、物料盤點制度四、盤點差異處理方案盤點差異處理方案一、目的為了規范物料盤點差異處理的方法，了解物料賬實差異的程度，查找原因，特制定本方案。二、人員盤點差異處理參與人員包括：倉儲部盤點人員、倉儲主管、倉儲部經理、生產部經理、財務部會計、財務部經理。三、處理流程1．盤點工作結束后，將實際庫存物料與臺賬相核對。2．存在賬物不一致的現象，倉儲部盤點人員和倉儲主管查明原因。3．倉儲部盤點人員和倉儲主管編制物料盤點匯總表、盤點差異匯總表、盤點差異原因報告.和盤點獎懲申請，提交倉儲部經理審核。4．倉儲部經理審核后提交生產部經理審批。5．生產部經理審批后,倉儲部對臺賬進行調整并對相關責任人進行獎懲。6．財務部根據物料盤點表、物料盤點匯總表和盤點差異匯總表做賬務處理。四、相關人員責任（一）倉儲部盤點人員1．填制物料盤點表、物料盤點匯總表、物料盤點差異匯總表并上報。2．對管轄范圍內的物料盤點結果負責。3．負責查找和分析盤點差異的原因。4．擔任倉庫倉管員的盤點人員還應對因保管不善造成的損失承擔相應責任。5．負責單據審核的盤點人員對因出入庫物料單據的審核、保管和傳遞工作中出現的差錯負責。（二）倉儲主管1．審核物料盤點表、物料盤點匯總表、物料盤點差異匯總表。2．對物庫存料的盤點結果負責。3．負責分析和判斷盤點差異的原因。4．判斷盤點差異是否在正常范圍內。5．編制盤點差異原因報告并上報。6．查找盤點不正常差異的責任人并上報。7．生產部經理審批后對倉庫臺賬進行調整。（三）倉儲部經理1．審核物料盤點表、物料盤點匯總表、物料盤點差異匯總表。2．分析和判斷盤點差異是否在正常范圍內。3．分析并編制盤點差異原因報告并上報。4．查找盤點不正常差異的責任人，分析原因并上報。（四）生產部經理1．審批物料盤點表、物料盤點匯總表、物料盤點差異匯總表。2．對盤點差異原因報告和盤點獎懲申請提出意見和建議并審批。3．下發審核審批意見。（五）財務部經理1．根據生產部經理的審批意見確定賬務調整和處理方法。2．對因財務處理不當引起的物料盤點差異負責并對責任人進行獎懲。（六）財務部會計1．對盤點差異進行賬務調整和處理。2．對因財務賬務處理不當引起的物料盤點差異負責。五、盤點差異賬務調整（一）自然溢損1．物料在庫存中出現的干耗或吸潮升溢，在升損率合理的范圍內，財務部做“營業外收入”或“管理費”科目處理。2．超出合理升損率的損耗或溢余，應先填制升損報告書，查明原因，說明情況，經審批后財務部做“營業外支出”或“管理費”科目處理。3．倉儲主管調整相應的賬面數量。（二）人為溢損人為溢損應查明原因，經倉儲部和生產部經理審批后做“待處理收入”或“待處理費用”科目處理。倉儲主管調整相應的賬面數量。（三）事故毀損1．事故毀損的物料，財務部按照原價扣除累計折舊、變價收入、過失人及保險公司賠款后的差額計入“營業外支出”。2．倉儲主管調整相應的賬面數量。（四）其他盤盈處理1．財務部按照盤盈物料的同類或類似物料的市場價，減估計折舊的差額計入營業外收入。2．倉儲部建立和填制物料卡片。六、責任人獎懲1．因保管不善造成物料丟失、損壞、腐蝕、白條出庫等，視情節輕重，倉庫倉管員賠償物料盤虧額的40%～80%。2．因臺賬記錄或賬務處理錯誤導致物料盤點差異的，倉儲部臺賬員和財務部會計每一筆罰款50元。3．因物料采購、運送、裝卸過程中的差錯造成物料