會計軟件應用山東經濟學院會計學院李香梅第六章固定資產管理6.1系統概述6.2固定資產管理系統的業務處置實驗八6.1系統概述6.1.1功能概述6.1.2系統特點6.1.3固定資產管理系統與其他系統的主要關系6.1.4固定資產管理系統的數據處置流程6.1.5固定資產管理系統的業務處置流程6.1.1功能概述固定資產管理系統主要完成企業固定資產日常業務的核算和管理，生成固定資產卡片，按月反映固定資產的添加、減少、原值變動和其他變動，并輸入相應的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出一些同設備管理相關的報表和賬簿。6.1.2系統特點數據量大，數據保管時間長。數據處置頻率較低。數據處置方式較為簡單。管理要求高。與本錢核算子系統和賬務處置子系統存在數據傳送關系。6.1.3與其他系統的主要關系固定資產管理系統與系統管理共享根底數據。固定資產管理系統中資產的添加、減少以及原值和累計折舊的調整、折舊計提都要將有關數據經過記賬憑證的方式傳輸到總賬系統，同時經過對賬堅持固定資產賬目與總賬的平衡。并可以修正、刪除及查詢憑證。固定資產管理系統為本錢核算系統提供計提折舊有關費用的數據。6.1.4數據處置流程初次投入運轉時，將企業現有固定資產的全部原始資料輸入計算機，以構成系統的根底數據。根據月初的固定資產卡片文件，按設定的折舊計算方式計提固定資產折舊，生成固定資產折舊文件。根據固定資產折舊、添加、減少文件統計、匯總生成轉賬數據文件，據以自動生成轉賬憑證。月未根據固定資產添加、減少文件，添加、刪除固定資產卡片文件記錄。根據固定資產卡片、折舊、添加、減少、內部調動文件編制固定資產轉賬數據匯總表、增減變動表、分部門或分類統計表。數據處置流程圖6.1.5業務處置流程業務處置流程圖見P1046.2固定資產管理系統的業務處置6.2.1初始設置6.2.2日常處置6.2.3期末處置6.2.1初始設置①設置控制參數控制參數包括商定與闡明、啟用月份、折舊信息、編碼方式及財務接口等。這些參數在初始啟動固定資產系統時設置，其他參數可以在“選項〞中補充。6.2.1初始設置②設置核算規那么資產類別設置部門設置部門對應折舊科目設置增減方式設置折舊方法設置6.2.1初始設置③設置期初固定資本卡片固定資產卡片是固定資產核算和管理的根本根據，為堅持歷史資料的延續性，必需將建賬日期以前的數據錄入到系統中。原始卡片的錄入不限制必需在第一期間結賬前，任何時候都可以錄入原始卡片。6.2.2日常處置①資產增減資產添加是指購進或經過其他方式添加企業資產。資產減少是指資產在運用過程中，由于種種緣由，如毀損、出賣、盤虧等，退出企業，此時要做資產減少處置。只需當賬套開場計提折舊后，才可以運用資產減少功能，否那么，減少資產只需經過刪除卡片來完成。對于誤減少的資產，可以運用系統提供的糾錯功能來恢復。只需卡片未被刪除，就可以經過卡片管理中“曾經減少資產〞來察看減少的資產。6.2.2日常處置②資產變動原值變動部門轉移資產運用情況的調整資產運用年限的調整資產折舊方法的調整變動單管理6.2.2日常處置③折舊處置利用系統提供的“折舊計提〞功能，可對各項資產每期計提一次折舊，并自動生成折舊分配表，然后制造記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。計提任務完成后，需求進展折舊分配，構成折舊費用，從而完本錢期折舊費用登賬任務。系統提供的折舊清單應顯示一切應計提折舊資產所計提的折舊數據額。折舊分配表是制造記賬憑證，把計提折舊額分配到有關本錢和費用的根據。因此，制造記賬憑證要在生成折舊分配表后進展。6.2.2日常處置③折舊處置計提折舊遵照以下原那么：在一個期間內可以多次計提折舊。假設上次計提折舊曾經制單并傳送到總賬系統，那么必需刪除該憑證才干重新計提折舊。計提折舊后又對賬套進展了影響折舊計算分配的操作，必需重新計提折舊，否那么系統不允許結賬。假設自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現負數，系統自動中止計提。資產的運用部門和資產折舊要匯總的部門能夠不同，因此要在計提折舊后，分配折舊費用時做出選擇。6.2.2日常處置④生成憑證固定資產系統和總賬系統之間存在著數據的自動傳輸。這種傳輸是固定資產系統經過記賬憑證向總賬系統傳送有關數據的。如資產添加、減少、累計折舊調整及折舊分配等記賬憑證。制造記賬憑證可以采取“立刻制單〞或“批量制單〞的方法實現。6.2.2日常處置⑤賬簿管理可以經過系統提供的賬表管理功能，及時掌握資產的統計、匯總和其他各方面的信息。賬簿折舊表統計表分析表自定義報表6.2.3期末處置①對賬當初次啟動固定資產的參數設置選擇了“與賬務系統對賬〞參數，才干適用本系統的對賬功能。為保證固定資產系統的資產價值與總賬系統中固定資產科目的數值相等，可隨時運用對賬功能對兩個系統進展審查。系統在執行月末結賬時自動對賬一次，并給出對賬結果。6.2.3日常處置②月末結賬當固定資產系統完成了本月全部制單業務后，可以進展月末結賬。月末結賬每月進展一次，結賬后當期數據不能修正。如有錯誤必需修正，可經過系統提供的“恢復月末結賬前形狀〞功能反結賬，再進展相應修正。由于本錢系統每月從本系統提取折舊費數據，因此一旦本錢系統提取了某期的數據，那么該表不能反結賬。本期不結賬，將不能處置下期的數據。結賬前一定要進展數據備份，否那么數據一旦喪失，將呵斥無法挽回的后果。實驗八實驗目的實驗內容實驗預備實驗要求實驗資料操作指點1.掌握用友網絡軟件中有關固定資產管理的相關內容。2.掌握固定資產系統初始化、日常業務處置、月末處置的操作。1.引入光盤中“實驗賬套〞|“實驗二〞文件夾中的賬套數據。固定資產系統參數設置、原始卡片錄入日常業務：資產增減、資產變動、計提折舊、生成憑證、賬表查詢。月末處置教材P109-P111操作指點1.啟動與注冊固定資產管理系統2.初始設置3.日常處置4.期末處置設置控制參數設置資產類別設置增減方式的對應科目設置部門對應折舊科目原始卡片錄入資產添加資產原值變動資產部門轉移折舊處置資產減少總賬系統處置賬表處置對賬結賬取消結賬啟動與注冊固定資產管理系統123初始設置————設置控制參數

初次啟動固定資產管理的參數設置12345678初始化設置完成后，有些參數不能修正，所以要慎重。假設發現參數有錯，必需矯正時，只能經過固定資產系統“工具〞|“重新初始化賬套功能〞命令實現，該操作將清空對該子賬套所做的一切任務。留意:初始設置————設置控制參數

補充參數設置12初始設置————設置資產類別12345資產類別編碼不能反復，同一級的類別稱號不能一樣。類別編碼、稱號、計提屬性、卡片款式不能為空。已運用過的類別不能設置新下級。留意:初始設置——設置增減方式的對應科目1234初始設置——設置部門對應折舊科目123456初始設置——原始卡片錄入1234卡片編號：系統根據初始化時定義的編碼方案自動設定，不能修正。假設刪除一張卡片，又不是最后一張時，系統將保管空號。已計提月份：系統將根據開場運用日期自動算出，但可以修正，將運用期間停用等不計提折舊的月份扣除。月折舊率、月折舊額：與計算折舊有關的工程錄入后，系統會按照輸入的內容自動算出并顯示在相應工程內，可與手工計算的值比較，核對能否有錯誤。留意:日常處置——資產添加〔業務1〕12345678固定資產原值一定要輸入卡片錄入月初的價值，否那么會出現計算錯誤。新卡片第一個月不提折舊，累計折舊為空或0?？ㄆ斎胪旰?，也可以不立刻制單，月末可以批量制單。留意:日常處置——資產原值變動〔業務2〕123456資產變動主要包括原值變動、部門轉移、運用情況變動、運用年限調整、折舊方法調整、凈殘值〔率〕調整、任務總量調整、累計折舊調整、資產類別調整等。系統對已作出變動的資產，要求輸入相應的變動單來記錄資產調整結果。變動單不能修正，只需當月可刪除重做，所以需仔細檢查后再保管。必需保證變動后的凈值大于變動后的凈殘值。留意:憑證查詢、刪除12345在總賬系統外部生成的憑證，不能在總賬系統中進展修正、作廢，但可以查詢、整理。在固定資產系統中對憑證的“刪除〞操作，相當于總賬系統中的“作廢〞操作。將生成的憑證刪除時對對應的卡片也應進展刪除，以免呵斥與總賬系統對賬不符。留意:日常處置——資產部門轉移〔業務3〕1234日常處置——折舊處置〔業務4〕123456789假設上次計提折舊已經過記賬憑證把數據傳送到賬務系統，那么必需刪除該憑證才干重新計提折舊。計提折舊后又對賬套進展了影響折舊計算或分配的操作，必需重新計提折舊，否那么系統不允許結賬。留意:日常處置——資產減少〔業務5〕1234567本賬套需求進展計提折舊后，才干減少資產。假設要減少的資產較少或沒有共同點，那么經過輸入資產編號或卡片號，單擊“添加〞按鈕，將資產添加到資產減少表中。假設要減少的資產較多并且有共同點，那么經過單擊“條件〞按鈕，輸入一些查詢條件，將符合該條件的資產挑選出來進展批量減少操作。留意:日常處置——總賬系統處置固定資產系統生成的憑證自動傳送到總賬系統，以王晶的身份進入總賬系統，對傳送過來的憑證進展出納簽字；以陳明的身份進入總賬系統，對傳送過來的憑證進展審核和記賬。只需總賬系統記賬終了，固定資產管理系統期末才干和總賬進展對賬任務。日常處置——賬表管理12345期末處置——對賬12當總賬記賬終了，固定資產系統才可以進展對賬。對賬平衡，開場月末結賬。假設在初始設置時，選擇了“與賬務系統對賬〞功能，對賬的操作不限制執行時間，任何時候都可以進展對賬。假設在財務接口中選中“在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬〞，那么可直接進展月末結賬。留意:期末處置——結賬12345本會計期間做完月末結賬任務后，一切數據資料將不能再進展修正。本會計期間不做完月末結賬任務，系統將不允許處置下一個會計期間的數據。月末結賬