PAGEPAGE1/6有限責(zé)任公司編號(hào)：DJ-OP-CB03版本：1.0生效日期：2011-11-15管理體系文件款項(xiàng)支付管理流程密級(jí)：發(fā)放編號(hào)：編制：審核：批準(zhǔn)：版本修訂記錄序號(hào)修訂日期修訂內(nèi)容修訂人版本備注款項(xiàng)支付管理流程編號(hào)：DJ-OP-CB03版本：1.0生效日期：2011-11-15范圍投資開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目相關(guān)類：開(kāi)發(fā)類（新拓展項(xiàng)目的定金、押金、土地費(fèi)、配套費(fèi)、規(guī)劃制作、論證等前期費(fèi)用）；工程類（承建費(fèi)用、監(jiān)理費(fèi)用、工程咨詢費(fèi)用、材料設(shè)備費(fèi)用等）；設(shè)計(jì)類（各階段設(shè)計(jì)費(fèi)用、勘察費(fèi)用）；營(yíng)銷類（市場(chǎng)調(diào)查研究、策劃、廣告、銷售代理、銷售物料等費(fèi)用）的付款。公司運(yùn)營(yíng)的管理事務(wù)類（法律事務(wù)、辦公設(shè)備和用品采購(gòu)、管理咨詢項(xiàng)目、人力資源管理、車輛管理等日常管理費(fèi)用等）。控制目標(biāo)規(guī)范工程款項(xiàng)付款流程，合理安排資金，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證工程順利竣工。職責(zé)：付款發(fā)起部門(mén)審核付款事件及其資料的真實(shí)性，提出付款申請(qǐng)跟進(jìn)付款進(jìn)度，對(duì)不能按照申請(qǐng)進(jìn)行付款的事件與相關(guān)方說(shuō)明成本管理部對(duì)照工程類合同審核付款要求、金額、比例、各項(xiàng)資料是否齊備、業(yè)務(wù)手續(xù)是否合規(guī)等審核工程類合同所付款是否在成本控制范圍內(nèi)資金財(cái)務(wù)部對(duì)照合同審核付款要求、金額、比例、財(cái)務(wù)資料是否合規(guī)、各項(xiàng)手續(xù)是否齊備合規(guī)等審核所付款項(xiàng)是否有計(jì)劃、是否在預(yù)算范圍內(nèi)付款發(fā)起部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)部門(mén)權(quán)限范圍內(nèi)的付款申請(qǐng)審核部門(mén)各項(xiàng)付款申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)算范圍內(nèi)單筆10-50萬(wàn)元工程類付款及其他類5萬(wàn)元以上付款審核工程類單筆50萬(wàn)元（含）以上的各項(xiàng)付款申請(qǐng)董事長(zhǎng)兩格間原則上空兩格,對(duì)于動(dòng)作步驟較多的可視版面適度壓縮,動(dòng)作步驟少的以空兩格為原則,讓下部空白無(wú)妨批準(zhǔn)50萬(wàn)元（含）以上工程類付款兩格間原則上空兩格,對(duì)于動(dòng)作步驟較多的可視版面適度壓縮,動(dòng)作步驟少的以空兩格為原則,讓下部空白無(wú)妨批準(zhǔn)計(jì)劃外的各類付款管理規(guī)定付款審批的分類實(shí)施步驟合同類（計(jì)劃內(nèi)）：所有合同類付款，付款發(fā)起部門(mén)均需建立【合同付款情況統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬】，統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬格式需以資金財(cái)務(wù)部確定表樣為準(zhǔn)，付款發(fā)起部門(mén)所經(jīng)手的每一份合同均需單獨(dú)建立臺(tái)賬，每次付款由付款發(fā)起部門(mén)先登記合同付款情況統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，與資金財(cái)務(wù)部核對(duì)一致后，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)指定的成本會(huì)計(jì)在付款發(fā)起部門(mén)付款臺(tái)賬復(fù)核上簽字。工程進(jìn)度款、裝修工程付款、零星工程付款：由項(xiàng)目部填寫(xiě)【工程付款審批表】，經(jīng)如下審批步驟：工程款審核審批期限：項(xiàng)目部審核2天，成本管理部審核5個(gè)工作日，分管工程管理部副總審核1個(gè)工作日，資金財(cái)務(wù)部審核1個(gè)工作日，總經(jīng)理審核1個(gè)工作日，董事長(zhǎng)審核2個(gè)工作日。材料（設(shè)備）付款：由成本管理部采購(gòu)工程師填寫(xiě)【材料付款審批表】，【材料（設(shè)備）進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)報(bào)告】，經(jīng)如下審批步驟：設(shè)備款款項(xiàng)的審核審批期限：項(xiàng)目部審核1天，成本管理部審核2個(gè)工作日，分管工程管理部副總審核1個(gè)工作日，資金財(cái)務(wù)部審核1個(gè)工作日，總經(jīng)理審核1個(gè)工作日，董事長(zhǎng)審核2個(gè)工作日。工程竣工結(jié)算付款：由項(xiàng)目部長(zhǎng)協(xié)助成本管理部填寫(xiě)【工程竣工結(jié)算付款審批表】、【工程結(jié)算定案單】，經(jīng)如下審批步驟：工程竣工結(jié)算的時(shí)間根據(jù)項(xiàng)目具體情況（是否需要指定造價(jià)審計(jì)咨詢），另行規(guī)定。質(zhì)保金付款：由工程管理部填寫(xiě)【質(zhì)保金付款審批表】，經(jīng)如下審批步驟：質(zhì)保金款項(xiàng)的審核審批期限：工程管理部審核1工作日，物業(yè)公司審核2工作日，營(yíng)銷中心審核2工作日，成本管理部審核2個(gè)工作日，資金財(cái)務(wù)部審核1個(gè)工作日，總經(jīng)理審核1個(gè)工作日。設(shè)計(jì)合同、營(yíng)銷合同、咨詢合同、管理合同等非工程類：由經(jīng)辦人員填寫(xiě)【合同付款審批表】，經(jīng)如下審批步驟：企劃部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)復(fù)核其合同（工作計(jì)劃）執(zhí)行的階段或工作量。上述非工程類合同款項(xiàng)的審核審批期限：企劃部審核2工作日，資金財(cái)務(wù)部審核2工作日，經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人審核2個(gè)工作日，總經(jīng)理審核1個(gè)工作日。管理事務(wù)類（法律事務(wù)、辦公設(shè)備和用品采購(gòu)、管理咨詢項(xiàng)目、人力資源管理、車輛管理等日常管理費(fèi)用等）合同：需填寫(xiě)【合同付款審批表】，參考非工程類合同款項(xiàng)的付款審批步驟。非合同類（計(jì)劃內(nèi)）：由經(jīng)辦人員填寫(xiě)【付款申請(qǐng)單】，在用途說(shuō)明欄寫(xiě)明付款依據(jù)及計(jì)算過(guò)程。如需借支然后進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算的，還要按照【財(cái)務(wù)報(bào)銷、借款及付款管理規(guī)定】的要求進(jìn)行處理。各類付款審請(qǐng)的提出時(shí)間，要按照上述審核審批時(shí)限適當(dāng)提前。針對(duì)每個(gè)付款對(duì)象，原則上每個(gè)月最多支付一次。計(jì)劃外的款項(xiàng)須經(jīng)過(guò)董事長(zhǎng)審批才可以支付。當(dāng)款項(xiàng)涉及與本公司有爭(zhēng)議或糾紛時(shí)，需先提交企劃部法律顧問(wèn)審核后，再上報(bào)董事長(zhǎng)審批。付款的支付方式各項(xiàng)付款應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，尤其是工程類一般情況下采用銀行轉(zhuǎn)賬或支票結(jié)算。財(cái)務(wù)部長(zhǎng)指定出納人員（銀行出納或者現(xiàn)金出納）對(duì)口負(fù)責(zé)支付操作。對(duì)完成審核后的付款申請(qǐng)，出納再次審核簽字是否齊全，收款單位賬戶是否清楚、正確，發(fā)票是否符合稅法規(guī)定，金額是否正確。出納按照項(xiàng)目和款項(xiàng)類別整理需要次日付款的付款申請(qǐng)。若為網(wǎng)上付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)授權(quán)后，出納根據(jù)付款申請(qǐng)的內(nèi)容，錄入網(wǎng)上付款申請(qǐng)單的賬戶、賬號(hào)等信息，核對(duì)網(wǎng)上付款資料無(wú)誤后進(jìn)行付款動(dòng)作。有些無(wú)法在集中付款日安排的特殊情況下的付款，如：政府報(bào)批報(bào)建費(fèi)用、境外付款等，需在付款申請(qǐng)中說(shuō)明理由。工程扣款的特別要求。根據(jù)付款申請(qǐng)?zhí)峁┑南嚓P(guān)信息，付款時(shí)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的罰款、預(yù)付款、代墊維修款、代墊水電費(fèi)及其他代墊款，成本管理部據(jù)此計(jì)算出本次實(shí)付款，并編制【工程付款審批表】。在扣款中需特別注意以下幾點(diǎn)：扣除施工單位的罰款和代墊水電費(fèi)、代墊合同備案費(fèi)等要體現(xiàn)及時(shí)性原則，盡快從工程款中扣除；應(yīng)開(kāi)發(fā)票金額＝應(yīng)付款小計(jì)－罰款－預(yù)付款

；對(duì)于日常代墊材料款等，應(yīng)在合同結(jié)算時(shí)和罰款一起直接從合同結(jié)算額中扣除；代墊維修款在付工程保修款時(shí)一次扣除，特殊情況也可分次提前在進(jìn)度款中扣除。工程付款的事由屬于前期墊付的，由成本管理部和工程管理部確認(rèn)即可；屬于合同約定部分未履行或有糾紛等其他情況的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。成本管理部發(fā)出【工程扣款通知單】，直接或委托項(xiàng)目部交給對(duì)方確認(rèn)后收回歸檔。財(cái)務(wù)人員的賬務(wù)處理編制記賬憑證。對(duì)于已付出的工程款，由資金財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)每日末或次日初及時(shí)從出納處簽收憑證,及時(shí)進(jìn)行當(dāng)日成本類原始憑證的賬務(wù)處理，并署名真實(shí)做賬人姓名后，于當(dāng)日末或次日初打印記賬憑證，附原始憑證后交財(cái)務(wù)主管審核；財(cái)務(wù)主管對(duì)記賬憑證及時(shí)審核。資金財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證整理應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)的資料發(fā)送給項(xiàng)目部。全部憑證審核無(wú)誤后，由資金財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按照記賬憑證類別，將付款記