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文檔簡介

第頁共頁中學內部審計制度范本第一章總則第一條為規范中學內部審計工作，加強對中學財務運作的監督，維護中學財務的安全、合法、規范運作，特制定本制度。第二條中學內部審計是指對中學財務運作過程中的會計、財務、管理等方面進行監督、評估和提供咨詢服務的一種管理活動。第三條中學內部審計工作必須以法律、法規和中學相關規章制度為依據，遵循公正、獨立、客觀、勇于發現、及時報告的原則。第二章內部審計機構第四條中學設立內部審計機構，具體負責中學內部審計工作。第五條中學內部審計機構由中學院長任命部長級領導負責，內部審計機構享有獨立核算的權利和義務。第三章內部審計職責第六條中學內部審計機構的主要職責包括：（一）制定和完善中學內部審計制度和規章制度，明確內部審計的組織結構、工作程序和職責分工；（二）對中學會計記錄和財務報表的真實性、合法性、規范性進行審核、審閱，發現并及時糾正會計核算和財務管理中的問題；（三）對中學經濟活動的合規性進行審核，發現違法違規行為并及時糾正；（四）對中學財務制度的執行情況進行檢查和評估，發現并報告財務制度存在的問題和不足，提出改進意見和建議；（五）對中學資產的保管、使用和處置情況進行審核，發現并糾正不當行為，防止資產損失和浪費；（六）對中學風險管理情況進行評估和檢查，發現并預防潛在風險；（七）及時報告中學財務狀況和內部審計工作情況，向中學院長提供決策支持和咨詢服務。第四章內部審計程序第七條中學內部審計機構應根據中學規章制度和內部審計制度，制定內部審計工作程序。第八條內部審計工作程序主要包括：（一）計劃階段：編制年度審計計劃，明確審計對象、審計范圍、審計目標和審計方法；（二）調查階段：獲取審計對象的相關資料和信息，進行數據分析和調查核實，發現問題所在；（三）分析階段：分析審計對象的問題原因，評估風險影響和后果；（四）整改階段：向審計對象提出整改意見和建議，監督整改的實施情況；（五）報告階段：編制并提交內部審計報告，向中學院長提供審計結論和建議；（六）監督階段：跟蹤審計報告的實施情況，對整改措施進行監督和評估。第五章內部審計報告第九條內部審計報告應包括以下內容：（一）審計結果：對審計對象的核查事項和審計發現進行詳細描述；（二）發現問題：對審計中發現的問題進行明確、具體的陳述；（三）風險評估：對問題的影響和后果進行評估和分析；（四）整改建議：針對問題提出相應的整改建議和措施；（五）報告結論：對審計的總體情況進行綜合評價，提出內部審計的結論。第十條內部審計報告應及時提交給中學院長，并報送中學監察部門備案。第六章違紀違法責任追究第十一條中學內部審計機構及人員應遵守中學相關規章制度和法律法規，履行職責，維護中學財務的安全、合法、規范運作。第十二條對違反中學相關規章制度和法律法規的內部審計機構及人員，應當依法追究責任，并承擔相應的法律責任。第十三條中學內部審計機構及人員不得利用內部審計的信息和權力謀取私利，不得泄露中學的商業秘密和敏感信息。第七章附則第十

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