page1SP04.16.02勘探與生產業務年度預算分解1.風險（1）F1沒有將預算的內容準確的下達（范圍、主體、期間等）。（2）F2預算分解不具體，預算責任主體不明確。（3）F3預算指標的分解方案未得到適當的審批。（4）F4預算指標分解不合理，脫離實際。（5）F5預算分解不及時。（6）F6預算未經有效審批；預算指標的分解沒有與業績考核指標體系掛鉤。（K）2.控制措施1）F:沒有將預算的內容準確的下達（范圍、主體、期間等）。（1）F1.1M財務資產處預算管理科油氣業務預算管理崗位起草編制下年度財務預算的通知，其中必須準確的下達預算編制的所有內容和相關要求、編制基礎、各種指標等，科長對通知內容進行嚴格審核。（2）F1.2M財務資產處主管領導對編制財務預算的通知進行審批，使財務預算編制內容能夠準確下達。2）F:預算分解不具體，預算責任主體不明確。（1）F2.1M財務資產處預算管理科油氣業務預算管理崗位根據股份公司批準的財務預算，通過與所屬單位建議預算平衡，編制公司預算分解方案，生產成本科科長審核預算分解方案。（2）F2.2M公司預算管理委員審批預算分解方案。（3）F2.3M所屬單位將預算指標進一步向內部科室、班組下達，能落實到個人的盡量下達到個人。所屬單位預算管理領導小組審批內部預算分解情況。3）F:預算指標的分解方案未得到適當的審批。（1）F3.1M財務資產處預算管理科科長對財務預算分解方案進行審核，審核是否與公司實際和與各單位對接結果一致。（2）F3.2M財務資產處主管領導對財務預算分解方案進行審核，審核是否與公司實際和與各單位對接結果一致并簽字。（3）F3.3M公司預算管理委員會對公司財務預算分解方案進行審查批準。4）F:預算指標分解不合理，脫離實際。（1）F4.1M財務資產處預算管理科科長對預算指標分解情況進行審核，與各所屬單位生產經營任務及其生產經營狀況進行比較，確定預算分解是否合理、是否符合實際。（2）F4.2M財務資產處主管領導對預算指標分解情況進行審核后，組織生產成本科科長、預算管理崗位及其他成本核算相關崗位、費用核算科科長、費用核算崗位與各所屬單位進行當面溝通，對其中的差異進行調整。（3）F4.3M公司預算管理委員會對財務預算指標分解進行全面審核，避免預算分解指標脫離實際。5）F:預算分解不及時。（1）F5.1M財務資產處預算管理科油氣業務預算管理崗位在接到股份公司勘探與生產分公司批準的財務預算指標之后，必須在公司規定的時間之前完成預算指標的分解，生產成本科科長對分解預算必須在規定的時間內審核。（2）F5.2M財務資產處主管領導必須在規定時間之前對分解預算審查完畢。（3）F5.3M公司預算管理委員會在12月25日前對下年度分解預算審查批準。6）F:預算未經有效審批；預算指標的分解沒有與業績考核指標體系掛鉤。（1）F6.1K公司預算管理委員會對公司財務預算進行審批。根據批準的預算指標，公司下達到各所屬單位的財務預算指標納入所屬單位和機關各處室年度經營業績指標體系，公司總經理與各所屬單位和部門負責人簽定年度經營業績合同。（2）F6.1M公司預算管理委員會對公司財務預算進行審批。（3）F6.2M根據批準的預算指標，公司下達到各所屬單位的財務預算指標納入所屬單位和機關各處室年度經營業績指標體系，公司總經理與各所屬單位和部門負責人簽定年度經營業績合同。（4）F6.3M13.流程步驟編號業務活動操作崗位/部門業務表單描述01編制本單位建議預算計劃經營科（綜合辦）專職成本管理員本單位建議預算02審核本單位建議預算吐哈油田所屬單位主管領導03擬定預算分解總體方案財務資產處預算管理崗科油氣業務預算管理崗位預算分解方案04審核預算分解方案財務資產處預算管理科科長05審核預算分解方案吐哈油田財務資產處主管領導06與所屬單位對接吐哈油田財務資產處主管領導；吐哈油田財務資產處預算管理科07平衡預算指標、編寫預算說明財務資產處預算管理崗科油氣業務預算管理崗位預算分解方案及說明08審核預算分解方案及說明財務資產處預算管理科科長09審核預算分解方案及說明吐哈油田財務資產處主管領導10審核預算分解方案及說明吐哈油田預算委員會11下達預算指標吐哈油田預算委員會預算指標通知單12簽訂業績合同吐哈油田