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文檔簡介

費用審批審核管理制度1.引言本文檔旨在規范和管理公司內部的費用審批審核流程，以確保費用支出的合理性、合規性和高效性。該制度適用于全體員工，在費用審批過程中，必須嚴格按照本制度的規定操作，并主動遵守相關的內部控制和法律法規。2.審批權限和責任2.1審批權限的劃分根據崗位的職責和權限劃分，公司將審批權限劃分為如下幾個級別：一級審批：財務部門、部門經理等。二級審批：總經理、副總經理等。三級審批：董事長、董事會等。2.2審批責任的分工財務部門負責對費用申請進行預審，確保費用申請的合理性、準確性和完整性。部門經理負責對本部門的費用申請進行審批，確保費用符合部門的預算和計劃。總經理負責對公司范圍內的重要費用申請進行審批，確保費用符合公司的戰略和發展規劃。董事長負責對跨部門或高額費用申請進行審批，確保費用符合公司的整體利益和風險控制要求。3.費用審批流程3.1申請流程1.員工根據實際需要，在指定的費用申請表格中填寫相關信息，包括費用種類、金額、付款對象等。2.員工將填寫完整的費用申請表格提交給所在部門的負責人。3.負責人進行初步審批，并在費用申請表格上填寫審批意見和簽字。4.負責人將費用申請表格提交給財務部門進行預審。3.2審批流程5.財務部門根據預審結果，如果費用申請符合公司的規定和政策要求，則將費用申請表格提交給部門經理進行審批；否則退回給申請人，并說明原因。6.部門經理在審批意見中填寫審批結果和簽字，同時將費用申請表格提交給總經理進行審批。7.總經理在審批意見中填寫審批結果和簽字，同時將費用申請表格提交給董事長進行審批。8.董事長審批完成后，將費用申請表格提交給財務部門。9.財務部門根據董事長的審批意見，進行最后的核準或支付操作，并記錄費用支出情況。4.審批規范和限制4.1審批規范審批人必須認真核實費用申請表格中的信息，確保準確性和合規性。審批人必須按照制度規定的審批流程和權限進行操作，嚴禁越權審批。審批人應及時處理費用申請，對無法通過的申請需及時溝通和說明原因給申請人。4.2審批限制部門經理不得自行審批超過部門預算額度的費用申請。總經理不得自行審批超過公司預算額度的費用申請。董事長應審慎審批高額或重要的跨部門費用申請，確保公司的利益和風險控制。5.監督與追責5.1監督機制內部審計部門負責對費用審批流程的監督和檢查，定期進行內部審計并提出改進建議。公司高層管理人員應加強對費用審批流程的日常監督，及時處理和糾正違反制度的行為。5.2追責機制對嚴重違反費用審批制度的人員將依據公司的內部規定進行相應的追責處理，包括但不限于警告、停職、降職、辭退等處理措施。6.附則本文檔的解釋權和修改權歸公司所有，并由公司進行最終解釋和修改。公司保留對本文檔進行調整、變更和廢止的權

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