第一章執行總結（摘要）1.1項目簡介本項目為大學生提供完備的廚房設施和就餐設備，營造了一個自由的空間。同學們只要買來自己喜歡的菜肴，所有像家里一樣的廚房設備和餐廳設備都一應俱全。這是一個史無前例的、結構單一的，集中出租房灶臺的店。它的結構鮮明,一個廚房四臺灶,加一個餐廳,構成一個單元，一個店可由或多或少地幾個單元組成,每個灶臺在某個就餐時間可輪流由幾組顧客使用。1.2市場分析隨著時代的快速發展，大學生對菜肴不僅僅滿足于食堂的飯菜，大學生更需要一個場地自己做飯，因此本項目運營而生。需求在現階段還處于較大階段，在未來有增長的趨勢。現階段競爭者大多都不具特色。少數具有特色的企業又沒有推廣。所以本項目要在進入市場后占有一定的市場地位就要努力創建特色，以獨特方式吸引人群。在經營過程中要注意同行的產品、服務等情況，如果有很好的收益，要及時地借鑒。1.3營銷策略通過以線下宣傳為主，主要以周邊五公里范圍內的大學城為覆蓋范圍，進行地推宣傳，并結合線上同城渠道，如抖音快手，同時在小紅書等流量平臺上進行宣傳。并且在中后期發展階段，及時加大宣傳支出，擴大品牌效應，以便能較好的占領市場。1.4管理策略DIY廚房有限責任公司包括總部——地區分部——分店三個層次。在管理層次上力求簡化，在組織結構的設計上注重扁平化，減少中間管理環節，權責分明，注重管理效率。總部下設辦公室、開發部、技術部、財務部、人事部、營銷部。私廚人員包括私廚經理、廚房長、廚房、服務員、技術人員。總部負責制定未來規劃和管理分店，開發部在公司有一定實力和管理經驗后，對其他經濟發達城市進行開發擴展公司業務；技術部負責公司APP的開發、運營、維護、升級保證客戶對公司APP滿意；財務部負責公司日常的開銷和收入記賬及財務分析；人事部負責對廚房、技術人員的招聘、考核等等；營銷部負責對公司和DIY廚房APP的宣傳推廣。1.5財務分析公司成立初期計劃籌集資金60萬元。固籌集風險投資25萬；另外,團隊每個成員出資5萬，共7人，合計35萬。同時根據餐飲投資回報率高的特點，計劃在公司運營的第3、4年，我們將在此基礎上增加50萬至100萬的資產，以此把私廚做大做強。根據計算結果，即便貼息現率取10%，我公司的投資報酬率在2012年開始已達到53.8%。具有很高的盈利能力。隨著業務規模的擴大，我公司在以后年度報酬率有望得到進一步提高。無疑，該項投資是值得的，也是明智的。按照公司十年發展規劃，XX私廚公司由2021年1家分店，總收入140萬，發展到2030年預計分店達到180家，總收入達到6.3億，分店年增長率為68.1%,總收入年增長率為84.2%。1.6風險分析和管理風險分析是設計與評價企業內部控制制度的重要組成部分，我們將公司發展經營過程中面臨的風險分為外部風險和內部風險對進行具體分析。第二章產品/服務打造（項目介紹）2.1項目計劃簡介DIY廚房是出租廚房設施和就餐設備和房找臺，通過這種形式盈利，不提供菜肴，需要客戶自己帶菜肴，目標客戶是大學生群體。2.2產品/服務內容DIY私廚通過建立在校園中或者校園外周邊區域，為大學生提供廚房設施和就餐設備，同學們只要買來自己喜歡的菜肴，所有像家里一樣的廚房設備和餐廳設備都一應俱全。這是一個史無前例的、結構單一的，集中出租房灶臺的店。2.3技術介紹本項目主要為出租設備型，不存在技術問題，后期在發展過程中可能存在開發線上客戶端的情況，但此處不做討論。2.4產品/服務優勢目標客戶明確，且選址有利于服務客戶；目前市場存在的競爭對手大多屬于“小散遠”或者“臟亂差”的環境，環境好的也存在收費較高的情況，因此給項目的發展提供發展機會。第三章市場分析與預測（SWOT分析）3.1需求分析隨著經濟的快速發展和居民收入水平的不斷提高，我國居民的消費不斷升級換代，消費熱點不斷涌現，從以往單純的追求數量向質量方面轉變，從“吃飽”向“吃好”轉變，餐飲消費由檔次逐漸提高。綠色消費成為新世紀新的消費主題。如圖所示，我國城鎮居民人均可支配收入呈現逐年增長趨勢，從2019年的年人均收入3萬元到年人均32189元，較上年實際增長了2.1%。綜上所述，過去幾十年，國民收入大幅增加，購買力一步步增強，消費結構得到進一步改善。這對于我們XX私廚私廚來說，是一次市場機會。而我們需要利用這各契機，吸引消費者，將消費潛在購買力轉化為現實購買力，從被動吸引消費者向主動吸引的轉變。3.2市場調查結果（1）市場需求量調查隨著人們對于健康的日漸重視，飲食是人們首先關注的。而DIY廚房通過動手操作帶來的樂趣深深吸引了大學生。現在的大學生大部分都處于良好的經濟環境中，大學生的經濟來源主要還是家庭供給，大多大學生有團建的習慣。一般對于DIY廚房社團團建或者情侶約會需求比較多。（2）影響消費者行為因素調查消費者在消費的時候會受到產品、價格、地點、促銷的影響，還會受到外部刺激的影響。消費者在決策的過程中受到個體和心理因素的影響，消費者行為還會受到外部環境的影響。所消費環境是否是干凈整潔的，廚具是否可以滿足使用者的需求，甚至是DIY廚房的裝修風格都能影響大學生的消費欲望。（3）消費者購買行為過程調查大學生零食消費購買行為過程大多數有由于直接所需構成，一般都是在社團團建或者情侶約會時代替一般餐廳聚餐，以動手操作增加聚會樂趣。第四章營銷策略4.1銷售渠道本項目為線下實體體驗店，因此在銷售渠道上，前期以到店消費為主，后期可以通過線上預約的方式進行。4.2項目產品服務價格1、基本價格的確定1）確定定價目標XX私廚的定價是根據客戶的服務要求和定制的菜譜，推出不同的套餐供客戶選擇比如：家庭套餐，情侶套餐，多人套餐搭配不同的服務進行定價2）估算成本確定生產成本、運營費用、管理費用、財務費用、研發費用等，同時加總得到產品成本，具體將在財務部分涉及。3）選擇定價方法公司發展初期競爭較少，主要采取成本導向定價與需求導向定價相結合，隨著公司發展，潛在競爭者的出現，公司將逐漸將競爭導向定價法納入定價體系。成本導向型定價；菜肴銷售價格=(菜肴原材料成本+直接人工成本)/1-(非原材料和直接人工成本率+利潤率)主要成本率法亦是以成本為中心定價的，也考慮到了較高的人工成本率。需求導向型定價；即根據顧客的不同需求情況，區別對待，差別定價。具體方法有：(1)根據顧客需求的價格彈性定價。

(2)根據顧客需求的不同心理定價。這種定價策略實際上是針對不同消費群體采取不同的定價策略。4）確定最終價格通過以上步驟，確定了產品初步價格，但還不能確定注重價格，因為依據每種方法制定出來的價格都有一定片面性，需進行全面分析加以調整。產品價格要與營銷組合的其他因素相配套；4.3營銷計劃1、廣告促銷1）廣告策劃程序2）廣告預算廣告促銷預算制定要在企業能夠負擔的水平上，具體費用將在財務部分涉及。3）廣告媒體宣傳單在私廚附近以及目標消費群體較為集中的地段發放XX私廚宣傳單，針對不同的發放對象設計不同的宣傳單以及不同的發放方式。例如：寫字樓白領（有車族）；在各大停車場發放；寫字樓上下班高峰期發放。寫字樓白領（無車族）；在各大寫字樓附近的公家車站點發放宣傳單。各大高校學生；和各大高校協會聯合發放選傳單。宣傳單宣傳的優點是費用較低，在私廚附近以及目標消費群體較為集中的地段發放，針對性較高，見效快，缺點是覆蓋面較窄，視聽效果較差。此種宣傳方式可用于一品堂私廚發展前期，該時期公司無力投入大量宣傳資金，宜采用針對性強、費用低的宣傳方式。電視在公交車移動電視，社區電子屏打、各大商廈電子屏做電視廣告。電視宣傳的優點是覆蓋面較廣，廣告視聽效果好，吸引力強；缺點是針對性較低，費用較高。適用于公司發展到較大規模時，有較大的財力支持，可以進行全面推廣。在前期，電視宣傳也是優選。網絡XX私廚官方網站（制作中）公司官方網站：網站的建立目的在于介紹宣傳公司，展示公司文化，展示產品，包括菜譜與服務；私廚聯系方式，加盟方式，網上訂餐，聯系電話，招聘與兼職信息；優惠活動，會員天地；留言板或意見箱等。4.4客戶關系管理客戶關系管理是一種以客戶為中心的業務戰略，可將客戶和供應商聯系起來，以實現盈利并增加收入和客戶滿意度。圖4.4客戶關系營銷模型公司采用的是先對收集到的客戶信息進行管理和分析，根據客戶的價值和特征對客戶進行分類，并針對性的為客戶提供個性化服務，最大化滿足客戶的需求，并與之建立適當的關系來完成公司的利潤收入。第五章公司戰略與管理5.1公司文化XXX有限責任公司是一家以“只做大學生的廚房”為宗旨，為廣大學生提供適合個人的廚房。公司致力于大學生廚房的傳播與推廣，立志成為大學生廚房市場的領頭羊。公司有精準的市場定位和精干的運營團隊，以優良的品質為基礎，以新穎的經營管理模式為手段，以全方位的支持服務體系為保障。5.2公司戰略項目發展分為三步走。第一步，引入期（2021—2022）在XX建立第一家XX私廚，。此階段主要任務是積累管理運營經驗，制定私廚標準，規范操作流程，提高私廚知名度。2022年，公司向外擴張，2023年底分店數量達到3家，形成更加穩定、成熟、統一、專業的標準化服務流程。第二步，發展期（2022—2025）2021年初，成立公司總部。公司向外擴張，擴張目標主要分為企業園區、寫字樓區、商業圈、中高檔小區和高校區，在擴張期間，積極進行多方融資，謀求較大數額的風險投資。2022年初，XX地區分店達到10家。2023年，XX私廚首先在京滬地區進行試點，2024年，分店數量達到20家。繼續深化現有市場，加密布點，以便在更大程度上實現規模經濟效益。第三步，成熟期（2026——）以京滬兩個城市為中心，分別在北部、南部地區擴張，逐漸向所在區域中小城市擴張。爭取2030年底達到100家分店。2026年，把市場拓展到海外。在XX私廚成立10周年之際，成為XX私廚行業內的龍頭企業，分店數量達180家。爭取203年之前進入全國餐飲百強行列，在此期間公司謀求上市。5.3組織結構XX私廚有限責任公司包括總部——地區分部——分店三個層次。在管理層次上力求簡化，在組織結構的設計上注重扁平化，減少中間管理環節，權責分明，注重管理效率。5.4人力資源配置總部下設辦公室、開發部、技術部、財務部、人事部、營銷部。私廚人員包括私廚經理、廚房長、廚房、服務員、技術人員。總部負責制定未來規劃和管理分店，開發部在公司有一定實力和管理經驗后，對其他經濟發達城市進行開發擴展公司業務；技術部負責公司APP的開發、運營、維護、升級保證客戶對公司APP滿意；財務部負責公司日常的開銷和收入記賬及財務分析；人事部負責對廚房、技術人員的招聘、考核等等；營銷部負責對公司和私廚APP的宣傳推廣。5.5媒介計劃第六章財務分析與預測（成本、收入、利潤）6.1初始投資成本考慮到當前的市場經濟運行情況和餐飲行業的基本狀況，結合本公司的營業特點，公司成立初期計劃籌集資金60萬元。XX私廚私廚屬于餐飲業中的首次創新,很有發展潛力,固籌集風險投資25萬；另外,團隊每個成員出資5萬,共7人,合計35萬。同時根據餐飲投資回報率高的特點，計劃在公司運國家營的第3、4年，我們將在此基礎上增加50萬至100萬的資產，以此把私廚做大做強,而且國家一直是積極提倡大學生自主創業,并在政策上給予一定的傾斜,以后的籌資渠道將會指向銀行短期借款。公司期初籌集資金中的60萬，主要用于購建餐飲設備等固定資產，以及經營中所需的直接原材料、員工工資和培訓、宣傳推廣等：明細如下：項目固定資產流動資金產房租金水電費用宣傳推廣費用人員工資培訓金額10萬8萬20萬4萬3萬15萬圖6.1固定資產表設備種類具體設備數量單價金額冷凍設備立式冰柜/臥式冰柜4250010000凈水設備凈水機220004000洗滌設備洗碗機160006000烹飪設備若干若干——18000冷熱設備煮水機/制冰機/空調等若干——5000管理系統收銀機/電腦等————12000娛樂設備電視機/音響250008000飲品設備豆漿機/榨汁機————3000衛生設備消毒柜130003000安全設備消防滅火器材若干——2000環保設備油煙機/體排機235007000外賣設備電動車等————6000合計900006.2財務預算根據餐飲投資回報率高的特點，計劃在公司運營的第3、4年，我們將在此基礎上增加50萬至100萬的資產，以此把私廚做大做強。根據計算結果，即便貼息現率取10%，我公司的投資報酬率在2012年開始已達到53.8%。具有很高的盈利能力。隨著業務規模的擴大，我公司在以后年度報酬率有望得到進一步提高。無疑，該項投資是值得的，也是明智的。按照公司十年發展規劃，XX私廚公司由2021年1家分店，總收入140萬，發展到2030年預計分店達到180家，總收入達到6.3億，分店年增長率為68.1%,總收入年增長率為84.2%。6.3財務分析表6.3.1XX私廚有限責任公司預計資產負債表單位：元資產——負債與所有者權益——流動資產——流動負債——貨幣資金200000短期借款200000應收賬款150000應付賬款35000存貨50000應付職工工資15000流動資產合計400000流動負債合計250000非流動資產——所有者權益——長期投資520000實收資本600000固定資產原價100000盈余公積150000減：累計折舊20000權益類合計750000固定資產凈值80000————非流動資產總計600000————資產總計1000000負債及所有者權益總計1000000表6.3.2XX私廚有限責任公司預計2年比較資產負債表項目2021年末2022年末絕對金額增減百分率增減%資產————————流動資產：————————貨幣資金2500003100006000024應收賬款145000130000－15000－10.3存貨4200038000－4000－9.5流動資產合計437000478000410009.3非流動資產：————————長期投資60000014000008000000133.3固定資產原價1500002000005000033.3減：累計折舊30000400001000033.3固定資產凈值1200001600004000033.3非流動資產總計:7200001600000880000122.2資產總計:1157000207800092100079.6負債與所有者權益————————流動負債：————————短期借款30000040000010000033.3應付賬款3000028000-2000-6.67應付職工工資1800022000400022.2流動負債合計：34800045000010200029.3所有者權益：————————實收資本650000100000035000053.8盈余公積159000628000469000295權益類合計：8090001628000819000101.2負債及所有者權益總計1157000207800092100079.6上述的表是對未來兩年本公司的資產、負債、所有者權益的一個縱向比較，從圖中可以看出：公司的流動資產增長了9.4%，總資產增加了79,6%，公司的資產規模擴張的速度很快；應付賬款減少了6.67%，公司的流動負債相對減輕；應收帳款也減少了10.3%，賒賬規模的減小有助于減輕壞賬風險；投資大幅增加，可以預期公司未來的收入將會大幅增長。6.4投資分析對項目投資評價，通常使用兩類指標：一是非貼現指標，即沒有考慮貨幣時間價值因素的指標：另一類是貼現指標，即考慮了貨幣價值因素的指標。通常認為，只有考慮了貨幣價值因素的投資評價才能正確反映建設期長短及不同的投資方式對項目的影響，因此，我們采用動態分析法計算投資報酬率，動態分析法有四種：動態投資回收期法、凈現值法、現值指數法、內含報酬率法，這里主要運用了凈現值法和現值指數法。各變量的含義：NPVt—第t年利潤的凈現值：πt—第t年的利潤：i—貼現率：NPVRt—第t年的投資報酬率：I—初始投資額60萬元。考慮到通貨膨脹等多重風險因素，我們分別計算貼現率為8%、9%、10%時的投資報酬表。表6.4.12021年投資報酬率分析項目貼現率NPVNPVR8%32860154.77％9%32558754.26％10%32262753.77％根據計算結果，我公司在第一年起步階段，投資報酬率能超過50%，其發展前景還是很可觀的。以后的幾年里，我公司將會繼續擴大生產規模，獲得更大的收益。附：XX私廚餐飲集團10年（2021—2031）發展規劃單位：數量/個收入/萬元時間202120232025202720292031分店數店利潤3540506072.587.5單店收入140160200240290350總利潤351205001800580015750總收入140480200072002320063000一品堂餐飲公司由2021年1家分店，年總收入140萬，發展到2030年預計分店達到180家，總收入達到6.3億，分店年增長率為68.1%,總收入年增長率為84.2%。第六章風險分析風險分析是設計與評價企業內部控制制度的重要組成部分，下面是將分為外部風險和內部風險對公司發展經營過程中面臨的風險的具體分析：6.1外部風險6.1.1市場環境風險餐飲行業中的各類競爭對手的活動和食品原料供應商的變化會直接威脅到公司。顧客的數量、采購原料的成本等都會直接影響到公司的利潤。解決方案：為顧客提供舒適優雅的私廚環境和無微不至的服務，提高顧客的忠誠度。把市場調查、顧客反饋、內部意見收集起來，把握顧客的需求動態。可與食品原料供應商達成一定協議，降低生產成本。采用差異化和成本領先的競爭策略同傳統餐飲企業競爭，培養專業而不同于傳統的廚房和配菜員，向顧客提供與眾不同的菜品，樹立公司的品牌并組織同類競爭者的進入。針對不同的客戶群體，提供多樣化的服務模式，滿足顧客的不同需求。5.1.2政策法規風險近幾年來，國內屢屢發生食品安全事故，究其原因，是很多飯店為了追逐利益最大化，使用非法原料生產食品，最終受到法律的制裁。公司要想在餐飲業爭得一席之地，必須知法、守法。解決方案：熟悉該行業的法律法規，嚴格按照國家規定開展服務，同時積極學習國家對食品安全、餐飲行業等相關政策法規的內容。對國家出臺的新政策要積極應對，及時地轉變在公司日常經營中不適用的部分并遵守國家新的規定。6.2內部風險6.2.1管理風險作為一支由在校大學生組成的團隊，相對而言缺乏管理知識和經驗，在短期目標管理經營中可能存在一些管理理念與管理方式的片面性和不完善性；在中、長期目標中，競爭對手挖掘公司內部優秀人員等問題的出現。解決方案：公司在短期中要不斷地完善自身的管理理念和管理方式，并不斷地學習和吸取先進的管理理念和管理方式。在中、長期目標中，一是營造良好企業文化氛圍，建立對公司的認同感、培養公司員工的社會榮譽感、內心的認同感和情感上的安全歸宿感，使所有的成員都深信餐飲行業具有廣闊的前景和崇高的社會價值，最大限度地發揮自己的潛能，使公司人才真正融入到企業的發展事業中去。二是建立完善的人才成長機制。公司將設立專門的培訓機構或利用第三方服務機構的專業資源，幫助本公司的員工，特別是配菜房提高職業技能。公司將根據員工的特長安排崗位幫助員工實現職業生涯設計，并以此作為留住人才的一項重要手段。6.2.2擴張風險很多餐飲企業在擴張階段，沒有對產品進行有效的傳承，而是一味地擴充門店，最終導致核心菜品喪失了其初期階段的獨特性。長沙市的百年老店——楊裕興就是一個典型的例子。菜品喪失了獨特性，會導致顧客忠誠度的降低，不利于公司的進一步發展。解決方案：本公司成立之后，將會把保持菜品的獨特性放在第一位，保證新推出的菜品不同于其他飯店的口味。我們會建立配菜房培養機制，