教學內容：銀行保函的基本含義銀行保函的種類及其應用范圍備用信用證的基本含義教學難點銀行保函的種類及其應用范圍備用信用證的未來發展第五章銀行保函與備用信用證

第一節銀行保函概述一、銀行保函的含義和作用1、含義（LetterofGuarantee,L/G）

又稱為銀行保證書。商業銀行根據申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。2、銀行保函的特點

適用范圍廣泛開立的目的是促使申請人履行合同是一種書面的付款保證承諾銀行的責任有第一性和第二性之分銀行付款的依據是單據及其他證明文件銀行是有條件的付款申請人（委托人）受益人擔保行通知行/轉遞行合約2.通知保函2.通知保函6.要求償還墊款1.申請保函7.付款2.通知保函4.憑單索償5、付款反擔保行（counterGuarantor）5.付款8.索償擔保行6.索償,并轉遞單據7.付款2.委托（反擔保函）4、索償4.寄單索償3.未按規定執行合約3、開出保函1.委托5、付款三、銀行保函業務中應注意的問題1、風險問題2、非單據化條款和軟條款e.g.借款保函

B公司借款2000萬港幣，時間為9個月，利率12%

到還款期，B公司只歸還了6.37萬港幣共欠本金1993.63萬，利息1248萬。

分析：

1、審核時必須注意其貿易的真實性

2、注意幣種的統一

3、要求提供反擔保或財產抵押

4、抵押合同的有效期應長于保函的有效期。

e.g.履約保函擔保行：H銀行申請人：X公司受益人：Y公司保函條款：索賠條款：如由于X公司主觀原因造成的未能按合同規定的最遲裝船期按時裝船交貨，銀行保證賠款。金額條款：USD1,750,000.00，與合同金額相同出口商品“樣品必須交Y公司確認”因為X公司是進出口業務量較大的大型外貿專業公司，銀行沒有收取保證金，而只落實了財產抵押措施。第二節銀行保函的主要種類一、獨立性保函與從屬性保函1、獨立性保函(IndependentGuarantee)2、從屬性保函（AccessoryGuarantee）二、付款類保函和信用類保函1、付款類保函2、信用類保函三、直接保函和間接保函1、直接保函2、間接保函四、出口類保函和進口類保函1、出口類保函2、進口類保函四、其他保函1.投標保函（TenderGuarantee)針對業務：以招標方式成交的國際貿易和勞務合同申請人：投標人受益人：招標方2.履約保函(PerformanceGuarantee)針對業務：勞務或工程申請人：供貨方或承包方受益人：買方或業主3.預付款保函（AdvancedPaymentGuarantee)針對業務：金額較大的國際承包工程項目，進出口貿易申請人：承包商、出口方受益人：工程業主、進口方四、其他保函4.質量保函（QualityGuarantee)

針對業務：貨物、工程質量申請人：供貨方、承包方受益人：買方、業主5.付款保函（PaymentGuarantee)

針對業務：進出口貿易、工程申請人：進口商、工程業主受益人：出口商、承包商6.延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)

針對業務：大型工程項目申請人：買方、工程業主受益人：賣方、承包方四、其他保函7.借款保函（LoanGuarantee）針對業務：國際借貸申請人：借款人受益人：貸款者8.補償貿易保函（CompensationGuarantee）針對業務：補償貿易申請人：引進設備或技術方受益人：提供設備貨技術方四、其他保函9.留置金保函（RetentionMoneyGuarantee)

針對業務：大型設備進出口貿易、國際承包合同申請人：賣方、承包商受益人：進口商、工程業主10.租賃保函（LeaseGuarantee）針對業務：國際租賃業務申請人：承租人受益人：出租人第三節備用信用證一、備用信用證的含義（StandbyLetterofCredit,SL/C1、定義：

指銀行根據商業合約一方當事人的要求而向另一方當事人出具的，目的在于保證申請人履行某種義務并在該方未履約時，憑受益人所提交的表面單單一致、單證一致的單據或文件代其向受益人做出一定支付金額的書面付款保證承諾。

2、產生背景

3、性質和特征

（1）性質：一個不可撤消的、獨立的、跟單的及具有約束力的承諾。（2）是一個信用證模式的銀行保函（3）單據化二、備用信用證的業務流程三、銀行保函、備用信用證與跟單信用證的比較項目銀行保函備用信用證跟單信用證相同點銀行信用單據化書面付款承諾獨立或從屬保函一經開立，與作為依據的基礎合同相對獨立不同點國際慣例《見索即付保函統一規則》《國際備用信用證慣例》（ISP98）《跟單信用證統一慣例》（UCP600）擔保行/開證行所付付款責任第一性或第二性第一性第一性到期地點擔保行所在地開證行所在地或受益人所在地開證行、受益人、承兌行、付款行、議付行所在地適用范圍進出口貿易、國際承包、國際租賃、投標等進出口貿易貨款及其他款項的結算付款性質合同價款、履約賠款、退款合同價款付款條件申請人未履行合約申請人履行了合約要求的單據證明申請人違約的文件證明申請人違約的文件及即期匯票全套貨運單據案例一：借款保函運用甲銀行于2003年4月為乙公司2000萬港幣借款出具保函，受益人為丙銀行，期限為9個月，利率12％。由于乙公司投資房地產失誤，導致公司負債累累，在還款期滿后未能依約歸還丙銀行貸款。2005年3月丙銀行向當地人民法院起訴乙公司和甲銀行，要求歸還貸款本金及利息。當地人民法院裁定如下：1、乙公司在2005年4月30日之前將其債權1100萬港幣收回用于償還丙銀行。余款在2005年12月底還清；2、如乙公司不能履行，由甲銀行承擔代償責任。至2005年5月底，乙公司只歸還了600萬港幣，仍欠本金1400萬港幣及相應利息未歸還。鑒于此，當地人民法院執行庭多次上門要求甲銀行履行擔保責任，否則將采取強制措施，查封甲銀行資產。而該筆擔保的反擔保單位丁酒店，只剩下一個空殼，難以履行反擔保責任。為維護銀行聲譽，經上級行批準后甲銀行墊付丙銀行本金1400萬港幣及相應利息。案例二：提貨保函的運用2002年5月2日，甲船公司所屬某貨輪在香港承運一批貨物。貨物裝船后，甲船公司簽發正本提單一式三份。5月3日，貨輪抵達珠海，甲船公司通知乙公司提貨，因其不能出示正本提單，甲船公司拒絕交付貨物。5月9日，乙公司向甲船公司出具一份銀行印制的“提貨擔保書”。擔保書在提取貨物欄記載信用證號碼、貨值、貨名、裝運日期、船名等。在保證單位欄記載：“上述貨物為敝公司進口貨物。倘因敝公司未憑正本提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失，敝公司負責賠償。敝公司收到上述提單后將立即交還貴公司換回此擔保書”。乙公司蓋章并由負責人簽字。在銀行簽署欄記載：“茲證明上述承諾之履行”，落款為丙銀行，蓋丙銀行國際部業務專用章。甲船公司接受“提貨擔保書”，簽發了提貨單。但乙公司其后沒有交款贖單，提單最終被退給托運人。2003年4月6日托運人持正本提單在香港法院以錯誤交貨為由，對甲船公司提起訴訟，要求賠償貨價損失、利息和其它費用。香港法院判令甲船公司向托運人支付賠償金并承擔托運人所發生的律師費。船公司隨后提示相應索賠單據向丙銀行提出索賠，認為保函申請人乙公司于2002年5月9日憑提貨擔保書提取貨物后乙公司至今未將該項貨物的正本提單交還，要求丙銀行賠償貨款損失、利息及其他相關費用。丙銀行審核相應單據后向甲船公司進行賠付，并向乙公司提出索賠。案例三：履約保函的運用中國甲公司與A國進口商簽訂了出口電視機合同。合同約定，A國進口商開立以甲公司為受益人的不可撤銷信用證，但該信用證的生效條件是A國進口商收到A國乙銀行開立的以其為受益人的不可撤銷履約保函，金額為合同總價的10%。甲公司向丙銀行申請開立此履約保函。丙銀行審查甲公司的經營狀況、生產能力等相關情況，向A國乙銀行開出了保函，保函到期日為2005年5月10日，委托乙銀行以丙銀行的保函為反擔保，向A國進口商開立履約保函，規定索賠條件是收到受益人出具的證明申請人未能履約的書面文件后付款。05年4月30日，甲公司按合約規定裝運貨物并議付單據。05年5月2日，丙銀行收到乙銀行的來電要求保函展期3個月，否則要求賠付。丙銀行征求申請人意見，申請人不予接受。理由是申請人已經履行合約，其合約責任已經解除，保函沒必要展期。丙銀行根據申請人的要求，對乙銀行的展期要求拒絕，并向乙銀行提供了證實甲公司履約的提單等影印件，同時提醒乙銀行注銷保函，乙銀行對丙銀行的拒絕電沒有答復。05年5月15日，乙銀行又向丙銀行提出索賠，理由是受益人提交證明，并且申請人沒有在原有效期內提交履約證明，所以乙銀行認為履約保函仍有效，且乙銀行已經賠付受益人，故丙銀行必須賠付乙銀行。丙銀行立即去電拒付索賠款，并駁斥乙銀行索賠理由：保函已于05年5月10日到期，申請人已履行了合約義務，并且在保函有效期內，受益人未能提交符合要求的索賠單據。因此，受益人無權得到賠付。此后，乙銀行未再索賠，該保函業務順利結束。

案例四：預付定金保函生產電信設備的甲國的A