第15頁共15頁物業公司?財務管理?規定范文?一、財?務會計管?理的涵義?財務是?指企業為?達到既定?目標所進?行的籌集?資金和運?用資金的?活動。在?物業管理?經營過程?中，各類?管理服務?費、特約?代辦服務?費、各種?兼營性服?務的收入?和相應的?開支等，?就構成了?物業管理?公司的資?金運行。?物業財?務管理就?是物業管?理公司資?金運行的?管理，在?資金運行?過程中，?包括整個?物業經營?出租、管?理服務收?費等資金?的籌集、?使用、耗?費、收入?和分配。?要按照政?府有關規?定，規范?物業管理?企業的財?務行為，?加強財務?管理和經?濟核算。?物業財務?管理的對?象就是物?業經營、?管理、服?務的資金?費用和利?潤。為了?提高經濟?效益，擴?大收入來?源，使物?業不斷保?值增值，?許多物業?管理公司?實行“一?業為主，?多種經營?”的方針?，公司下?屬既有商?業貿易部?門，也有?工程維修?機構，還?有出租物?業及其他?提供有償?服務服務?機構。?財務管理?的主要內?容有：對?資金籌集?運用的管?理，固定?資產和經?租房產租?金的管理?，租金收?支管理，?商品房資?金的管理?，物業有?償服務管?理費的管?理，流動?資金和專?用資金的?管理，資?金分配的?管理，財?務收支匯?總平衡等?等。財?務管理的?任務是：?（一）?籌集、管?理資金?這就是要?保證物業?經營的需?要，加快?資金周轉?，不斷提?高資金運?用的效能?，尤其是?提高自有?資金的收?益率。物?業管理公?司的主要?經濟來源?是房租收?入、物業?有償服務?管理費收?入，要大?力組織租?金收入，?加強有償?服務管理?費的收費?工作，做?到應收盡?受，提高?回收率。?另外，在?資金使用?上，對各?項支出要?妥善安排?，嚴格控?制，注意?節約，防?止浪費。?充分發揮?資金的效?果。（?二）經濟?核算通?過財務活?動加強經?濟核算，?改善經營?管理，降?低修繕、?維修、養?護成本，?不斷降低?消耗，增?加積累，?提高投資?效益和經?濟效益。?（三）?多元經營?積極組?織資金，?開辟物業?經營市場?，“一業?為主，多?元經營”?，不斷尋?求物業經?營的新生?長點，不?斷拓展物?業經營的?新領域，?形成新優?勢。（?四）財務?監督實?行財務監?督，維護?財經紀律?。物業管?理公司的?經營、管?理、服務?，必須依?據國家的?方針、政?策和財經?法規以及?財務計劃?，對公司?預算開支?標準和各?項經濟指?標進行監?督，使資?金的籌集?合理合法?，資金運?用的效果?不斷提高?，確保資?金分配兼?顧國家、?集體和個?人三者的?利益。同?時，要在?分配收益?上嚴格遵?守國家規?定，及時?上繳各種?稅金，彌?補以前年?度虧損，?提取法定?公積金、?公益金，?并向投資?者分配利?潤。公?司財務會?計管理制?度財務?管理制度?是公司內?部管理的?重要制度?，是保證?有關財務?管理工作?規范化、?標準化的?一系列具?體規定。?（一）?會計核算?方法及憑?證賬冊制?度（1?）公司采?用借貸復?式計賬法?，會計科?目和核算?方法以企?業單位預?算會計為?主，結?合公司的?實際，設?置銀行現?金日記賬?、總分類?賬、各項?明細分類?賬;（?2）原始?憑證是計?賬的依據?，財會人?員必須認?真審核各?種原始憑?證，要求?一切原始?憑證必須?手續完備?、合法，?內容真實?，數字正?確，日期?和印章齊?全，大、?小寫相符?等，不得?有白條報?賬，不得?有涂改。?一切原始?憑證經審?核無誤后?，才能填?制記賬憑?證，據以?記賬;?（3）財?會記賬員?應對一切?原始憑證?記賬負責?，賬簿的?記載不得?挖補、涂?改或用褪?色藥水消?除字跡，?記賬應使?用鋼筆，?不準用鉛?筆或圓珠?筆，發生?錯誤應根?據性質，?采用劃線?更正或紅?線更正。?憑證、賬?冊應根據?專人列冊?登記，妥?善保管，?不得丟失?。有關會?計報表、?賬冊、會?計憑證保?存年限按?上級規定?辦理;?（4）指?定專人保?管一切未?使用的重?要空白憑?證，如支?票、現金?收據、發?貨票據等?，動用時?由領用人?辦理領用?手續。對?誤寫的收?據或作廢?的支票，?應注銷作?廢章，妥?善保存，?不得銷毀?廢棄。?（二）貨?幣資金管?理制度?（1）嚴?格按照國?家有關現?金管理制?度的規定?，除抵補?現金庫存?外，非經?銀行同意?，不得將?業務收入?坐支留用?，嚴格分?清收支兩?條線;?（2）做?好庫存現?金的保管?工作，有?關證券和?現金必須?放在銀箱?內，確保?安全。對?指定使用?備用金的?人員必須?進行定期?檢查、核?對，做好?備用金的?管理，庫?存現金不?得超過銀?行規定的?限額。?①建立健?全現金賬?目，做到?日清月結?，錢賬相?符，杜絕?白條抵庫?或賬外現?金，禁止?私立“小?金庫”;?②對超過?現金收付?限額以上?的收付款?項，必須?通過銀行?結算。?（三）費?用現金報?銷制度?為了加強?現金報銷?管理，嚴?格執行財?政紀律，?對各項現?金報銷擬?定以下制?度：（?1）差旅?費報銷制?度（具體?內容略，?下同）;?（2）?加班費報?銷制度：?（3）?醫藥費報?銷制度;?（4）?客飯招待?費報銷制?度。（?四）往來?賬目清理?制度做?好結賬收?付款的工?作是保證?管理正常?運轉的重?要環節。?財務人員?要及時結?賬收款，?摧收應收?賬款。過?月未收的?賬款，要?上門催收?。對月終?尚未清理?的債權債?務，應查?明原因，?列出清冊?。財會人?員不能解?決的事項?應及時上?報領導。?（五）?會計報表?制度會?計報表是?經營收支?執行情況?的重要組?成部分，?其書寫報?告是領導?和上級主?管部門了?解管理部?經濟狀況?和領導工?作的重要?信息資料?，也是編?制下半年?收支計劃?的重要依?據。所以?，要保證?報表的數?據準確，?內容完整?，報送及?時，手續?完備。對?年度結算?報表，應?附有分析?收支計劃?執行情況?的說明。?（六）?固定資產?管理制度?1.固?定資產的?涵義固?定資產是?指使用期?限較長，?單位價值?較高，在?使用過程?中保持原?有實物形?態的資產?，是管理?部門進行?有償服務?所必須的?物質條件?。為保證?固定資產?的安全完?整，提高?使用效率?，應管好?用好這些?資產，提?高服務效?益和經濟?效益。?2.固定?資產的范?圍和分類?（1）?凡單價在?____?元以上的?一般設備?，單價在?____?元以上的?專用設備?，其耐用?時間在一?年以上的?，均列為?固定資產?;（2?）不滿上?述金額的?設備而耐?用時間在?一年以上?的大批量?同類財產?，也列為?固定資產?;（3?）固定資?產分為房?屋及建筑?物，專用?設備，家?具設備，?電器設備?，一般設?備等大類?。3.?固定資產?的賬務處?理（1?）固定資?產實行分?級管理，?物資管理?部門應建?立分類明?細賬和固?定資產登?記卡，使?用部門應?掌握本部?門的物品?情況，建?立物品使?用登記卡?;（2?）購入、?自制和饋?贈的固定?資產，一?律開具驗?收單，并?填寫登記?卡，標明?編號;?（3）固?定資產領?用時應填?寫領用單?，并由使?用人在登?記卡上簽?名，表明?其設備由?其保管使?用;調離?崗位時應?將物品繳?回，并注?銷賬卡;?（4）?固定資產?的報廢、?報損，應?由部門填?寫報廢、?報損單，?經財產管?理部門審?核后，按?批準權限?逐級審批?，方可核?銷;（?5）固定?資金調撥?，應嚴格?按規定辦?理。調撥?時，先由?部門填寫?調撥申請?單，經雙?方部門領?導和上級?主管部門?簽章后有?效，使用?部門不得?自行處理?。4.?固定資產?的管理職?能（1?）固定資?產管理員?應負責管?理部全部?財產的管?理，辦理?固定資產?的購置、?驗收、領?發、建卡?、報廢、?報損的處?理及賬務?核算工作?，做到賬?、卡、物?相符，每?年末進行?一次清點?、核賬，?并及時調?整賬目;?（2）?為保證固?定資產賬?、卡、物?的準確性?，管理部?門和使用?部門要相?互配合，?定期進行?盤點，盈?、虧要填?表，通過?財務部門?調整賬、?卡。公?司財務管?理的機構?及職責?（一）財?務部門機?構的設置?物業管?理公司的?財務會計?與其他行?業的機構?設置也大?致相同，?只是工作?內容和方?法有物業?管理行業?的特點。?根據物業?管理公司?的具體情?況、資質?等級及規?模大小、?人員可以?靈活配備?。財會部?門一般可?設置下列?人員：財?務會計部?經理、主?管會計、?出納、電?腦員、統?計員、收?費員。?（二）財?會人員的?崗位職責?1.財?會部經理?（1）?向企業領?導人負責?，組織公?司的財會?管理工作?，當好企?業負責人?的經營管?理參謀;?（2）?每月、每?季審核各?種會計報?表和統計?報表，寫?出財務會?計分析報?表，送企?業法人審?閱;（?3）檢查?、監督物?業管理各?項費用的?及時收繳?，保證企?業資金的?正常運轉?;（4?）審核控?制各項費?用的支出?，杜絕浪?費;（?5）合理?有效地經?營管理好?企業的金?融資產，?為企業創?造利潤;?（6）?根據物業?管理行業?的具體特?點、依據?財會管理?有關法規?、政策、?文件，制?定財會管?理具體制?度和操作?程序;?（7）組?織擬定物?業管理各?項費用標?準的預算?方案，送?企業領導?、業主委?員會和相?關主管部?門審核、?修定;?（8）研?究熟悉和?實施相關?的工商、?財會及稅?務、物價?等管理制?度，運用?法律、行?政處分和?經濟手段?保護公司?的合法權?益。2?.主管會?計（1?）向部門?經理負責?，具體組?織好本部?門的日常?管理工作?;（2?）每日做?好各種會?計憑證和?賬務處理?工作;?（3）每?月、每季?按時做好?各種會計?報表，定?期向業主?委員會公?布管理收?繳及使用?情況;?（4）?負責檢查?、審核各?經營管理?部門及下?屬機構的?收支賬目?，向企業?領導及時?匯報工作?情況;?（5）檢?查銀行、?庫存現金?和資產賬?目，做到?賬賬相符?，賬實相?符;（?6）按照?物業管理?的行業特?點和需要?，分類計?賬;完成?企業領導?交辦的財?會工作。?3.出?納（1?）遵守公?司員工守?則和財務?管理制度?;（2?）管理好?公司的現?金收付、?銀行存款?的存取，?保管現金?、有價證?券、銀行?支票等;?（3）?及時追收?企業各種?應收款項?，保護企?業和業主?利益不受?損失;?（4）編?制有關現?金收付記?賬憑證、?現金日記?賬、銀行?日記賬的?工作;?（5）及?時辦理各?項轉賬、?現金支票?，按月將?銀行存款?余額與銀?行對賬單?核對相符?，并交會?計作賬。?4.統?計員（電?腦員）?（1）及?時統計、?存儲各種?費用收付?資料，供?主管會計?參考;?（2）維?護好電腦?設備，保?管好所有?資料，對?變動資料?數據應及?時修改并?存儲;?（3）及?時輸入打?印收費通?知單，保?證費用的?按時收繳?。5.?收費員?（1）負?責物業管?理費等各?項費用_?___通?知和收繳?;（2?）對繳費?情況隨時?進行統計?，及時追?討欠繳費?用;（?3）承接?與物業管?理相關的?經營服務?收費，為?業主辦理?各項公用?事業費的?繳付;?（4）和?業主（使?用人）交?朋友，爭?取他們對?物業管理?工作的理?解和支持?，協助搞?好“窗口?”服務;?（5）?完成企業?和部門領?導交辦的?其他任務?。物業?公司財務?管理規定?范文（二?）第一?章總則?1、加強?財務管理?和經濟核?算，規范?公司的理?財行為，?根據《會?計法》、?《企業財?務通則》?、《外商?投資企業?會計制度?》，并結?合本公司?的實際情?況，特制?定本制度?。2、?本制度適?用于河南?凱田物業?服務有限?公司3?、公司財?務管理的?主要職能?是預測、?決策、計?劃和控制?。財務管?理的基本?任務是：?做好各項?財務收支?預算、控?制、核算?、分析和?考核工作?，如實反?映公司的?財務狀況?和經營成?果，有效?地利用企?業資產，?努力提高?經濟效益?。4、?公司實行?財務預算?管理制度?，每年元?月___?_日前編?制本年度?的財務預?算，年度?財務預算?經董事會?批準后執?行，公司?的所有財?務收支應?嚴格執行?年度財務?預算，對?超預算的?支出，須?經總經理?特批。?5、公司?實行"一?支筆"的?財務簽批?制度，公?司及其所?屬部門的?第一負責?人為公司?和部門的?財務簽批?人，第一?負責制人?因故不能?簽批時，?可委托其?它人代簽?。第二?章財務機?構和會計?人員1?、根據公?司營運的?需要，公?司設立財?務部。公?司財務部?經理對財?務管理全?面負責，?并組織實?施財務部?的主要職?能，執行?和落實公?司各項財?務管理制?度。2?、公司財?務部設立?物管及財?務管理與?會計核算?相關崗位?。物管下?設物管主?任、固定?資產管理?、存貨稽?查、倉庫?保管、統?計等崗位?，全面負?責集團的?物資管理?。公司財?務部還應?設立帳務?管理、資?金管理、?計劃管理?、財務稽?核、出納?等崗位，?全面負責?公司財務?管理與核?算工作。?3、公?司的財務?負責人實?行委派制?，由集團?委派。對?委派的財?務負責人?其考核工?作、工資?晉升、獎?勵與處罰?、工作調?動等由集?團財務部?管理。?4、財務?人員應參?與并擬定?公司的財?務預算生?產經營計?劃、投資?計劃、考?核和分析?財務預算?的執行情?況。5?、財務人?員要認真?履行職責?，正確核?算，如實?反映和嚴?格監督各?項經濟業?務，維護?財經紀律?。6、?財務人員?調動工作?或因故離?職時，要?辦好交接?手續，未?辦理交接?手續，不?得離職。?第三章?財務核算?的一般原?則1、?會計核算?必須遵守?國家的相?關法律、?法規和公?司章程的?有關規定?。2、?公司會計?年度自每?年___?_月__?__日起?至___?_月__?__日止?。3、?根據國家?會計制度?的要求，?在不影響?會計核算?、對外統?一會計報?表及指針?匯總前提?下，正確?設置和使?用會計科?目。4?、公司的?會計記帳?方法采用?借貸記帳?法。5?、公司以?人民幣為?記帳本位?幣，發生?涉及外幣?的業務，?按當月_?___日?外匯市場?匯率的中?間價折合?本位幣記?帳，期末?將貨幣性?外幣帳戶?的余額按?期末外匯?市場匯率?中間價調?整折合人?民幣金額?，調整后?折合人民?幣余額按?期末帳面?余額之差?作為匯兌?損益，并?按規定記?入"財務?費用"、?"在建工?程"等科?目。6?、公司依?照會計準?則和會計?制度所確?定的各種?會計處理?方法必須?前后一致?，具有可?比性。?7、公司?采用權責?發生制原?則，凡應?屬于本期?收入和費?用，不論?其款項是?否收到或?支付，均?可作為本?期收入和?費用處理?，反之，?即使其款?項已在本?期收到或?付出，也?不應作為?本期收入?和費用處?理。8?、各種會?計記錄必?須及時進?行處理，?不得拖延?積壓，會?計處理必?須清晰、?簡明、易?懂，對于?復雜的經?濟業務應?用規范文?字加以表?述，便于?理解、檢?查和利用?。第四?章財務預?算管理?1、財務?預算管理?基本原則?：建立健?全公司財?務預算管?理制度，?做好財務?預算管理?基礎工作?，認真編?制財務預?算，分析?預算與實?際的差異?，保證公?司經濟活?動按計劃?進行2?、財務預?算管理的?基本任務?：做好財?務預算、?分析、檢?查工作，?根據財務?預算依法?籌建、使?用資金，?有效利用?公司各項?資產，努?力提高經?濟效益。?3、財?務預算的?編制（?1）財務?預算是以?貨幣等形?式展示未?來某一特?定期間內?企業全部?經營流動?的各項目?標及其資?源配置的?定量說明?。即在預?測與決策?的基礎上?，按照規?定的目標?和內容以?計劃的形?式具體地?、系統地?反映企業?未來的銷?售、生產?、成本、?現金流入?與流出，?便于有效?地組織與?協調企業?的全部生?產經營活?動，完成?企業的既?定目標。?（2）?財務預算?內容：?A、銷售?預算。銷?售預算是?編制利潤?預算的基?礎。根據?企業經營?目標，遵?循以銷定?產的原則?，通過量?本利分析?，確定最?佳銷售量?和銷售價?格。B?、生產預?算。以銷?售預算為?基礎，結?合公司的?生產能力?，預計生?產量和存?貨需求量?，編制生?產計劃表?或工程進?度計劃表?。C、?成本預算?。為規劃?利潤和成?本，控制?企業的現?金流量，?依據生產?量預算直?接材料、?直接人工?、制造費?用編制生?產成本預?算表。?D、費用?預算。銷?售產品及?管理企業?過程中所?發生的經?營費用，?應編制銷?售費用預?算表、管?理費用預?算表、研?發費用預?算表、財?務費用預?算表、折?舊預算表?和稅金預?算表E?、現金預?算。列示?預算期內?的現金流?入和現金?流出情況?，以保持?現金收支?平衡，并?合理地調?配現金資?源，應編?制現金?預算表，?固定資產?購置計劃?表、其它?收入預算?表、其它?支出預算?表、現金?預算表和?融資計劃?表。F?、利潤預?算。利潤?預算是以?貨幣形式?綜合反映?預算期內?企業經營?活動成果?的利潤計?劃性。?G、資產?負債預算?，為反映?企業預算?期內期末?財務狀況?的全貌，?編制資產?負債預算?表H、?財務狀況?預算。根?據各種形?式的收入?和費用的?預測，綜?合預算企?業未來經?營實現狀?況并檢驗?預算期內?經營預算?結果，編?制財務比?率分析表?，適時向?決策者提?供有效的?控制經營?活動的信?息分析資?料。4?、財務預?算編制方?法：采用?滾