10周轉(zhuǎn)材料治理方法〔試行〕第一章總則第一條制度化。管好和盤活周轉(zhuǎn)材料，削減鋪張，避開國有資產(chǎn)流失，降低本錢，提升治理水平，結(jié)合公司實(shí)際狀況，特制定本方法。其次條賃、再購置的原則。本方法適用于公司及各工程部、治理部〔以下工程部含治理部。其次章機(jī)構(gòu)、職能與職責(zé)第四條機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備周轉(zhuǎn)材料治理人員。公司職能、職責(zé)〔一〕負(fù)責(zé)統(tǒng)一調(diào)配公司范圍內(nèi)的周轉(zhuǎn)材料。〔二〕建立周轉(zhuǎn)材料臺(tái)帳，實(shí)現(xiàn)周轉(zhuǎn)材料動(dòng)態(tài)治理。〔三〕負(fù)責(zé)審批與周轉(zhuǎn)材料相關(guān)的報(bào)告。〔四〕監(jiān)視、檢查、指導(dǎo)工程部周轉(zhuǎn)材料治理工作。第六條工程部職能、職責(zé)〔一本級(jí)治理體系，落實(shí)公司周轉(zhuǎn)材料治理規(guī)定。〔二析報(bào)告、購置打算、報(bào)廢、處置等報(bào)告。〔三料，準(zhǔn)時(shí)上報(bào)所需資料、報(bào)表。〔四租賃、回收、修復(fù)、修整、移交、使用、存放等治理工作。第三章周轉(zhuǎn)材料治理規(guī)定第七條周轉(zhuǎn)材料實(shí)行分類治理：A類：專用性周轉(zhuǎn)材料。如：軌道板模具、雙塊軌枕模具、管片模具及盾構(gòu)施工用的走道板、主電纜、鋼軌、始發(fā)架等。類：通用性周轉(zhuǎn)材料。如：貝雷梁〔片、貝雷銷、連接片、鋼軌、連接板〔魚尾板、鋼板樁、鋼支撐、型材等。〔架、棧橋、隧道高壓風(fēng)水管及隧道用鋼模板；承臺(tái)、墩〔臺(tái)〕模板、梁體模板〔掛籃主架、掛籃模板〔房〕等工程用鋼模板；其他類鋼模板。D類：易損、易耗周轉(zhuǎn)材料。如：枕木、方木、竹膠板、各類腳手架〔上下托、扣件、螺栓、塑料模具、電纜線、配電箱〔柜、小型機(jī)具、低值易耗品。產(chǎn)權(quán)劃分〔一A類周轉(zhuǎn)材料產(chǎn)權(quán)歸購置單位全部。〔二〕B類、C類、D類周轉(zhuǎn)材料，工程部購置的，產(chǎn)權(quán)歸工程部全部。〔三〕B類、C類、D類周轉(zhuǎn)材料，通過公司調(diào)撥轉(zhuǎn)帳的，產(chǎn)權(quán)歸調(diào)入單位全部。第九條周轉(zhuǎn)材料報(bào)批制度〔一調(diào)配，不能調(diào)配的，工程部要做租賃、購置經(jīng)濟(jì)比照分析，依據(jù)分析工程部、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)進(jìn)展審批。購置打算金額在1000定執(zhí)行。〔二〕周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢按第十條中的報(bào)廢條款執(zhí)行。〔三〕周轉(zhuǎn)材料處置報(bào)批，按第十四條執(zhí)行。第十條周轉(zhuǎn)材料購置、調(diào)配、租賃、報(bào)廢〔一〕購置、租賃治理,統(tǒng)一調(diào)配，不準(zhǔn)未經(jīng)審批自行購置、加工或租賃。經(jīng)過公司批準(zhǔn)后，工程部自行購置或租賃，但購置、租賃時(shí)必需按集團(tuán)公司、公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，堅(jiān)持內(nèi)部選購、招標(biāo)選購、貨比三家選購。〔二〕調(diào)撥治理周轉(zhuǎn)材料調(diào)撥：調(diào)入單位自行到產(chǎn)權(quán)單位進(jìn)展現(xiàn)場考察周轉(zhuǎn)材料的現(xiàn)狀，確認(rèn)周轉(zhuǎn)材料是否能再次利用。調(diào)撥價(jià)格由調(diào)出工程部、調(diào)入工程部、公司物資部共同協(xié)〔須按集團(tuán)公司周轉(zhuǎn)材料攤銷方法足額攤銷。全部周轉(zhuǎn)材料調(diào)撥，調(diào)出單位負(fù)責(zé)裝車費(fèi)，調(diào)入單負(fù)責(zé)運(yùn)輸費(fèi)用。全部調(diào)撥工作均由公司物資部辦理，任何工程部不得私自調(diào)撥。〔三〕出租治理任何單位不得私自對(duì)外出租周轉(zhuǎn)材料。如周轉(zhuǎn)材料閑置，條件允許的狀況下，報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后對(duì)外出租。對(duì)外簽訂租賃合同，收入歸產(chǎn)權(quán)單位全部。出租的單位負(fù)責(zé)結(jié)算、收款等工作，并確保完好回收租賃物，對(duì)因出租發(fā)生的后果擔(dān)當(dāng)責(zé)任。〔四〕承租治理周轉(zhuǎn)材料公司內(nèi)部無法調(diào)配的，經(jīng)過租賃、購置比照經(jīng)濟(jì)工程部對(duì)租賃的周轉(zhuǎn)材料要派專人治理，辦理租賃單位的租賃物收貨、使用、退貨、結(jié)算工作。對(duì)勞務(wù)〔施工〕隊(duì)租賃的周轉(zhuǎn)材料，也要派專人監(jiān)管，監(jiān)督施工隊(duì)伍的租賃物的收貨、使用、退貨、結(jié)算狀況。〔五〕報(bào)廢治理審批。上報(bào)資料包括：報(bào)廢緣由、材料清單、數(shù)量及相應(yīng)的照片〔視頻〕等。第十一條周轉(zhuǎn)材料驗(yàn)收治理〔一〕周轉(zhuǎn)材料驗(yàn)收，原則上在工地現(xiàn)場進(jìn)展交接驗(yàn)收，由交、接雙方簽字，并做好記錄。交接內(nèi)容包括技術(shù)交底、清單、合格證及其他資料、現(xiàn)場的過磅單等。〔二〕選購、改造和加工的周轉(zhuǎn)材料在質(zhì)量、技術(shù)、數(shù)量驗(yàn)收過量與理論重量的差距，制止理論計(jì)量。經(jīng)工程部工程部、物資部、財(cái)務(wù)部、總工驗(yàn)收合格，工程經(jīng)理簽字確認(rèn)后，方可結(jié)算。〔三收手續(xù)。第十二條工程部周轉(zhuǎn)材料使用治理〔一〔二不遺余力進(jìn)展保養(yǎng)和維護(hù),以延長材料使用壽命。在使用過程中，制止隨便轉(zhuǎn)變周轉(zhuǎn)材料的外形、尺寸、物理性能及連接方式,不得任意〔扣件隨便丟棄，支架隨便切割等現(xiàn)象發(fā)生。〔三〕對(duì)委外加工、改造、租賃和購置的周轉(zhuǎn)材料，在施工過程工作。〔四時(shí)，產(chǎn)權(quán)單位負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的保養(yǎng)、修整、存放、看管等，并擔(dān)當(dāng)費(fèi)用。〔五漆或涂油；周轉(zhuǎn)材料全部潤滑點(diǎn)進(jìn)展充分潤滑；支架要按規(guī)格打捆；周轉(zhuǎn)材料保管應(yīng)做好防雨、防潮、防盜工作；小型機(jī)具、構(gòu)配件、低值易耗品要入庫治理。〔六〕工程部加強(qiáng)周轉(zhuǎn)材料看管，防止喪失、被盜，確實(shí)發(fā)生被盜的，準(zhǔn)時(shí)報(bào)案，同時(shí)書面上報(bào)公司。〔七〔如自然災(zāi)難〔簽字的統(tǒng)計(jì)表、文字說明、圖片、視頻等〕上報(bào)公司。同時(shí)上報(bào)保險(xiǎn)、監(jiān)理、業(yè)主等單位索賠。〔一〔變形、報(bào)廢、喪失、被盜等責(zé)任。〔二〕加強(qiáng)勞務(wù)隊(duì)伍〔班組〕周轉(zhuǎn)材料交接治理，確保每次交接有書面手續(xù)，確保周轉(zhuǎn)材料實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)治理。〔三〕物資部嚴(yán)格驗(yàn)收退回的周轉(zhuǎn)材料，周轉(zhuǎn)材料要作好整修、務(wù)隊(duì)領(lǐng)用量、回收量及差量，交打算部依據(jù)勞務(wù)〔施工〕合同辦理結(jié)算。〔一〕周轉(zhuǎn)材料處置，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。各單位在未接到公司批復(fù)之前，嚴(yán)禁擅自變賣處理。1A類、B類周轉(zhuǎn)材料原則上不處置，確實(shí)到達(dá)報(bào)廢的條件，需要報(bào)公司審批。2、C〔架、隧道用材料等〕原則上留用1年，由工程部自行解決存放場地。1②處理價(jià)格在原值40〔在100萬元以內(nèi)，由工程部上報(bào)公司審批同意后，工程部處理。超過100萬元〔含100萬元〕以上，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)同意后，工程部才能處理；④批量處理原值500〔含500萬元紀(jì)委監(jiān)視處理。3、D類：易損、易耗周轉(zhuǎn)材料，處理金額低于10000元的，由工程部自行處理。超過時(shí)，需報(bào)公司審批。〔二款收據(jù)等相關(guān)資料報(bào)公司物資部備案。〔三〕嚴(yán)禁私自處理周轉(zhuǎn)材料，嚴(yán)禁單個(gè)人經(jīng)手處理周轉(zhuǎn)材料。財(cái)務(wù)人員親自收款，其他人不得經(jīng)手，不得私設(shè)小金庫或私分。〔四〕其他特別狀況，報(bào)公司審批。第四章周轉(zhuǎn)材料庫房治理第十五條入庫，并辦理相關(guān)交接、簽字手續(xù)。第十六條24發(fā)生喪失、被盜現(xiàn)象。第十七條倉庫要健全庫房治理、維護(hù)、保管、收發(fā)制度，對(duì)入庫的閑置周轉(zhuǎn)材料準(zhǔn)時(shí)上報(bào)公司，便于內(nèi)部調(diào)配。完善庫房相關(guān)配套設(shè)施，確保存儲(chǔ)物資完好和完整，實(shí)行有效防護(hù)措施，防止生銹腐蝕、變形、防自然災(zāi)難等。第五章周轉(zhuǎn)材料統(tǒng)計(jì)治理各工程部要指定專人負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料統(tǒng)計(jì)治理。建立動(dòng)態(tài)明細(xì)臺(tái)賬，對(duì)周轉(zhuǎn)材料實(shí)行動(dòng)態(tài)治理。動(dòng)態(tài)反映周轉(zhuǎn)材料的使用狀態(tài)，如購置〔租賃〕數(shù)量、在用數(shù)量、閑置數(shù)量、在庫數(shù)量、損壞數(shù)量、喪失數(shù)量、報(bào)廢數(shù)量及各勞務(wù)隊(duì)領(lǐng)用、退還數(shù)量。工程部物資部、財(cái)務(wù)部、打算部、工程部等相關(guān)部出、完善相關(guān)收、發(fā)料手續(xù)；其次十二條工程部財(cái)務(wù)部也要登記周轉(zhuǎn)材料數(shù)量、金額臺(tái)帳，對(duì)工程部的周轉(zhuǎn)材料喪失、被盜、損壞、處理、缺失等進(jìn)展監(jiān)視審核治理。第六章 周轉(zhuǎn)材料核算治理其次十三條周轉(zhuǎn)材料的攤銷〔按集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行〕〔車、各種梁模板、承臺(tái)模板、橋梁墩柱模板，掛藍(lán)及單件或單價(jià)批價(jià)值在10萬元以上的鋼構(gòu)件、方木等價(jià)值高、使用時(shí)間長，周轉(zhuǎn)個(gè)工程使用。具體攤銷方法如下：1、移動(dòng)模架、隧道襯砌臺(tái)架〔車、預(yù)制梁模板和掛藍(lán)模板依據(jù)20%估量凈殘值，兩個(gè)工程攤銷完畢，第一個(gè)工程攤銷50%，其次個(gè)30%。2、成套的貝雷架〔片、鋼腳手架、扣完殘值后兩年攤銷完畢，40%，其次年扣除殘值后全部攤銷完畢。330%，兩個(gè)工程攤銷完畢，第一50%，其次工程攤銷20%；扣件第一個(gè)工程攤銷完畢。4、高壓電纜預(yù)留殘值20%，分兩個(gè)工程攤銷，第一個(gè)工程攤銷6020%。520%，兩個(gè)工程部攤銷完畢，第一個(gè)6020%。6、通風(fēng)管、鋼制小型模板在一個(gè)工程攤銷完畢。710萬元以上的鋼30其次20%。8、成型方木、枕木一次性攤銷，不預(yù)留殘值，如一個(gè)工程使用完后仍能連續(xù)使用，再重認(rèn)定價(jià)值。9、異型模板扣除估量殘值后在一個(gè)工程全部攤銷完畢。1060%。11如木模板，螺絲配件，承受一次性攤銷法，不再預(yù)留殘值。〔一〕對(duì)于直接購置的周轉(zhuǎn)材料核算：資部、財(cái)務(wù)部虛掛周轉(zhuǎn)材料。〔二〕對(duì)于工程部自行加工的周轉(zhuǎn)材料核算：續(xù)。即物資賬、財(cái)務(wù)賬照實(shí)反映材料轉(zhuǎn)換過程。物資、財(cái)務(wù)部并登記周轉(zhuǎn)材料臺(tái)帳。〔三〕周轉(zhuǎn)材料損耗、消耗核算1、正常切割損耗、消耗：憑相關(guān)業(yè)務(wù)部門簽字的損耗、消耗統(tǒng)計(jì)表，財(cái)務(wù)做銷賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計(jì)攤銷。2、由于不行抗力等緣由造成的損失，憑公司簽字確認(rèn)〔審批〕單，財(cái)務(wù)做銷賬處理，沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計(jì)攤銷。一般納稅工程要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。3、對(duì)于被盜的周轉(zhuǎn)材料，憑報(bào)案筆錄、統(tǒng)計(jì)表，財(cái)務(wù)做銷賬賬出。4、其他特別狀況，書面上報(bào)公司，按公司批復(fù)銷賬。〔四〕周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢處理核算沖減周轉(zhuǎn)材料原值、累計(jì)攤銷。〔五〕調(diào)撥的周轉(zhuǎn)材料核算：1、調(diào)出單位：憑公司的調(diào)撥單〔原件周轉(zhuǎn)材料原值、累計(jì)攤銷。2、調(diào)入單位：憑公司的調(diào)撥單〔原件，財(cái)務(wù)做入賬處理，增加周轉(zhuǎn)材料原值、累計(jì)攤銷。第七章獎(jiǎng)罰不經(jīng)公司批準(zhǔn)擅自加