U9V2.5組件化實施方案

實例指導用友軟件股份有限公司姓名CA-20成本核算場景描述場景描述應用模式要點說明產品方案系統實現實施要點Q&A場丈景不描絲式述場艷景孤描坦述應述用義模鮮式要蠶點斥說跳明產岸品羊方德案系李統之實寶現實名施績要鬧點Q電&大A場禍景捉描堂述成持本纖核剪算陪的俱本慣質暴是蝴將懇某循一止期望間眉內您企庭業翠生圓產模經碑營死中躁發底生除的浪費通用滅，留按唐其害性林質君和勸核阿算鍛范鬧圍款進論行解分芽類落歸遺集秩，止最浸終株計披算索出顏該德期蒼間零生荒產舌費珠用飛的僅發澇生生額魔，祝以考及規各尿品喪種姜的薄實型際艙成拆本慣和宿單崇位萄成失本槍的貧業販務新活龍動肯。U勺9成福本振核破算報通安過赴成燦本這域綁的埋設享置坊來口確俯定緩核縱算境的岔邏這輯槍范催圍成，德通雨過戲成有本嶄類懇型垂的惱設心置四來喜確冤定竊存別貨禁的垃計寸價鑄方閘式訴和希成堤本旺計錄算版方翠法件，堆通疼過弊賬秀薄主的沉設堤置罷來別確藝定孔核夠算秧時誓間王范哀圍納和巷報杰告旦對曉象挪。成心本料核矛算掠一先般芝會齡經盞過盡確叮定絕核賊算券范隨圍松和膚核門算賤對飯象鴉、拐直毒接逝費允用嶼歸森集肚、慎間線接肚費龜用練分笨配鈔、兩完陪工間在殘制隊分儉配左、欣產秘品畜成事本軟核公算用，當存諸貨順發觀出晌成插本比核候算布；場剪景附描撕述序號場景場景點場景描述01成本計算模式吸收目前只有標準成本類型支持吸收模式，此模式下間接費用日常吸收，核算標準成本，業務發生時實時生成交易分錄，實時轉總賬，標準成本差異在總賬處理，抵減損益。吸收模式時，不進行完工在制分配，訂單關閉時余額會直接調整轉出成本計算模式分攤實際成本，按庫存的實際材料成本，總賬的實際人工，制費，進行歸集，分攤；02成本核算對象生產訂單、生產線相當于分批法，多種解釋，如銷售按單接單后，生產嚴格按單生產，需要按單考核成本，利潤情況；或者銷售接單時一單為多品種，生產按單來分批投產，分批核算，更小狹義是按批號核算。吸收成本下一定是按單。成本核算對象品種品種法適合大量大批單步驟；或者大量大批多步驟，沒有在制或者在制很容易確定。銷售按單，生產整合銷售訂單，然后統一排產，每個車間都有自己品種；此時就適用品種法，但品種法下不會按車間部門，按項目，按業務類型（合格，返工報廢）等查看成本情況，如果企業對這些很關注，就需要按訂單核算；因為按訂單核算，也可以按品種查看成本。03成本結轉方式綜合結轉所有下階構成上階的材料成本成本結轉方式分項結轉成本計算驅動成本從低階向高階流動時，成本不分要素類型進行統一匯總結轉05明否明細要素成本還原是、否分攤模式下，成本結轉方式為分項結轉進入的成本要素可以是根據BOM中定義P碼S峰:傳物統傲的歪品像種安法巴，鎮分煎批礙法恰，瓜分灘步怨法陵，結欣合乎現斥在黨軟蹈件終應理用色，底已灣經顧無小法鉛嚴羨格饅區翠分勤和亭對便應。分曾攤那模繁式微下奴，u上9暫煎不晴支遺持駛工且序征成嫂本蘆，腐所驚以塞分幣步往法繭只筆能足在省吸胸收站成欺本作下略支蒼持皂，沸但著目桑前拒即霧使渠吸隆收止模滋式豆下診，迅因白為目紋前實疲際量成廉本議無般法姥回悅寫趴以討及玻工為序類結誤轉拳處新理獻，屠也糊不識是瓜真磨正盈意枕義適的陣分錯步紫法場危景倡描臺述06是否核算廢品損失是、否是否單獨核算廢品成本07廢品損失轉出方式進存貨當存貨進行管理廢品損失轉出方式進費用不作為存貨進行管理，作為費用進行處理08廢品成本分配方法按產量按產量進行分配，一般都是選擇這種方法廢品成本分配方法按工時按照工時進行分配序號場景場景點場景描述09完工在制分配方法材料倒沖人工費、制造費用不留結存，在制只包括材料成本。依據備料表的生產數量和需求數據計算QPA(每裝配用量），從而計算理論入庫金額。所用的單價由成本會計系統根據已經獲得的數據計算得到：材料單價＝本期材料上下階成本合計/材料領用數量訂單各材料分要素理論入庫成本＝SUM（材料單價×QPA×入庫數量）如果訂單已經關閉，成本將全部入庫。注意：未發生過領料業務的MO的材料單價無法取得，目前處理為0,此種情況會引起日常完工報告入庫成本減少，但在訂單關閉時，成本會全部入庫，如果用戶存在跨期關閉訂單，可能會造成成本波動。完工在制分配方法約當量（綜合）統一制定完工在制分配方法約當量（分項）可以不同的成本要素定義不同的約當時完工在制分配方法不分配全部進行入當月的完工品場檢景臉描粘述10約當系數制定方式按工序按工序約當系數制定方式按品種或分類按品種或分類約當系數制定方式統一制定不分品種12聯副產品分配方法按比例分配按比例分配：按已定義的分配系數分配，如果產出中不包括已經設定的等級產品，系統將自動進行二次分配。如果有產出的分配比例未定義，提示退出聯副產品分配方法按定額分配依據已經定義的定額扣出聯副產品成本。聯副產品分配方法按產量加權分配按產量加權13等級品分配方法總成本比例或產量加權總成本比例：此種分配方法嚴格按已經定義的多產出成本比例對總金額進行分配，不考慮產出的數量。此方法適用于產出各等級成分數量比較穩定的情況產量加權：此種分配方法使用已經定義的多產出成本比例與多產出的產量加權進行成本分配。此方法分配結果可以達到各等級成分單價相同。適用于產出各等級成分數量不穩定的情況，或者一定要求等級品成本相同的情況。序號場景場景點場景描述場火景寒描闖述15是否進行合并領料費用處理是、否比按分配方法在該部門生產的所有產品品種模糊分配進一步準確，可一定程度減免雜發原材料成本用于A產品卻也會攤入B產品，導致A，B產品成本失真的情況；主要用于處理以下場景：1、部分料品需要批量發料，不能指定具體的核算對象。2、部分料品因為分割或其它原因，需要發料到線上后才能具體到核算對象的用量。3、部分料品價值不大，使用對象眾多。4、代替處理簡單的拆件生產。19產量數據來源取手工還是制造一般都是依賴制造，允許取數后在成本再調整；20

實際工時數據來源取手工還是制造這個在制造環節很難實現，因為車間工時一般都是考勤，很難準確對應到當天或者某個期間生產的訂單和品種上，所以，實際工時很難實際，一般都是車間提供，成本OBA導入，或者采用定額工時；21總賬費用接口定義方法取會計科目還是備查簿企業對制費成本類科目核算控制情況24是否取全程委外業務在制量委外在制是否當在制處理是工序委外，還是全程委外，委外成本如何結算處理；序號場景場景點場景描述場短景斬描伸述序號場景場景點場景描述01暫估結算處理方式單到補差暫估結算處理方式單到回沖02計劃差異率計算方式月初差異率指依據上一會計月月末結存的計劃價成本和差異進行計算的差異率月初加本月發生差異率指依據上一會計月月末結存和本會計月實際發生的計劃價成本和差異的合計進行計算的差異率03【移動加權平均重算】、【先進先出/后進先出重算】是、否當業務發生插單、補單、刪單時，需到【庫存管理】下的【成本計算】節點進行針對計價方式為移動加權平均、先進先出、后進先出料品發出成本是否重新計算04全月平均/計劃價金額尾差處理是、否若=是，則結存數量=0，結存金額<>0，則將此結存金額攤到非指定成本出庫非特殊聯動出庫的，金額最大一筆出庫記錄上，同時反算單價。若沒有非指定成本出庫非特殊聯動出庫的出庫記錄，則不處理金額差異。若=否，則結存數量=0，結存金額<>0，結則不處理金額差異。場低景恢描趁述05成本聯動業務自動取價是、否多個組織之間，多個成本域之間互相調撥、形態轉換等成本聯動問題，當參數為是時，全月平均、計劃價成本計算時會按照“成本聯動業務取價來源”取得出庫成本。不涉及到同一組織及成本域之間的形態轉換及調撥（形態轉換中成本聯動需選‘是‘）。06成本聯動業務取價方案、成本取價方案C001成本取價方案（默認）取料品上月結存成本，一直往上月找，直到找到為止，沒有，換下一個取價方案，否則報錯。對于先進先出、后進先出、移動平均、個別計價、全月平均來說，是上期月結的結存成本；對于計劃、標準價來說，就是本期的計劃價，標準成本。C002成本取價方案（最新結存)取料品最新實時結存成本，一般用于先進先出、后進先出、移動平均、個別計價這些實時計價方式，而不用于全月平均、計劃價這些期間成本計價方式。因為這個最近結存是個時點成本，期間成本重算后，該時點成本便再無從可查。C003成本取價方案（最近入庫）最近一次且不為0的入庫成本。注意通脹影響，如上次入庫為上月的10元，最近一次入庫本月40元。則發出為40，可否？C004成本取價方案（最近出庫）最近一次且不為0的出庫成本。此時較謹慎，如上次入庫為上月的10元，上次出庫為10，最近一次入庫本月40元,，最近一次出庫為25，則發出為25，可否？C005成本取價方案（參考成本）取料品檔案錄入的“參考成本”，如上線時為10，何時更新？序號場景場景點場景描述應難用拿模忘式場攪景煉描戀述應衣用蹲模熟式要贊點胸說徐明產溜品悠方喂案系柿統豬實榴現實筆施品要縱點Q及&遼A應妹用喝模嚴式成辱本少核翁算輛流槳程成誦本蔽數線據堡接時口成疑本潔核喊算市流烈程應綱用殃模顛式-成孝本慚數答據渡接流口概活述成咬本牧會灑計殘系螞統張負醒責別實遵際舌成吹本梢核礙算旱，酬核波算假資絕源它大炒部優分晶來糾自抽其退它偶系蹲統蔥，去所廢以確成非本倒會侵計索系楊統互建閥有噴大勞量露的暈數蜘據罷接踏口爹。成嘆本賢會內計肌系慈統皺的鈔接寶口政有等用著戶魂接瓣口牲和揀內號置袍接卵口餐，摘內系置蓬接慘口澇不絡需轎要脫用瞞戶頓定此義疫。接抽口鑒圖扮示怪：應犯用蝴模升式-成盤本駝核扶算鳳流夠程要到點站說綱明場莊景嚷描漏述應協用雁模倒式要術點育說打明產舉品栗方填案系漢統晶實妥現實跑施目要效點Q椅&痕A要基點鬼說遠明基塞本頭資帖料筑設亮定免包纏括縫：物成設本展信租息肅設斷定分、哪成盈本猶參欄數膚設園定倘、岡基腿礎珠資及料哈設滴定盆、卸分臟配辭資隱料搶設兆定惜、背接線口牢設璃置敬。成魔本妄信棵息擴設智定安：黎主走要叫包弦括躁成捏本漂域場、窗成等本騰類瞧型俊、胖成智本某要靠素梯、茫料返品手成巖本鴿類奇型教。1抱.成萌本綿參獨數印設鋸定培：俗主掌要掏包虛括輩成律本蓮核頂算漁對鴉象領、記成謀本吧結紛轉孝方絨式收、權是瞎否舅核拾算列廢蔥品沾損叨失糟、施在捷制議品幣分朽配紀方擦式分、咐是聚否棕進增行兩合療并壘領挨料唐費創用狹分崇配賽等獵。基覽礎論資似料社設鬧定柜：鴉主谷要練包鹿括救成政本頌階株層攻推帳算啟、判費小用負分柿配波組算設序定仍、究分駛配紛方門法升選嘗擇宴。3宜.分酸配盒資續料摧設環定龍：惑主賤要價包擁括鴨分忙配麗標悅準洋設酒定研、澡約與當鳥系爽數包、精等咱級期分征配香系議數程、尾定踢額躺工壁時沒、畢定恨額擴成賣本量等尊設委定堤。接坦口驚設竄置巡壽：蓬主崗要黃包外括供總荷賬蛛費僵用話接控口鋸設染定嚼、支庫愿存瓜費跨用醉接晴口否設逆定蠅、訴固故定賺資繼產倒費款用化接背口纖設噸定據。P圈s：重蛛點窄概賠念茫及運原銜理旁介對紹晨；費仗用閱分虎配斑組：探實檔現河總頃賬飼科盟目碑金蔬額張到裹成鏟本嘗需擋要椅查躍看陶的纖成鉗本肥要糠素超的怒轉削換具的暈橋體梁崇；分老配繡標世準畜：取趨代隨手笨工驅會填計池的破成宇本土計撫算頭中切間吵表棕；成項本忘階邀層鳴：將停企在業雜各來倉撒庫半會斜計團，浸各禿半叛成尿品繞車摧間德會屠計盟，臭各屆產違成林品膊車魚間勻會仍計循之間譜核胃算走先襖后緣瑞順框序瞎及嫩范任圍壺，尖在歲系幟統慮自糖動貧實棗現雙。放來改自必備蠅料絡表放（b坦o讓m）要遮點蹦說洪明5鳥.要糞加型強儲與桂總洲賬蘿費稈用踐接燥口烈的仁對卻賬岡，鉤以嚼及脖成挽本踢計減算籃后畢的愉對慮賬欲，情核繳對兩成娛本薯的急實徑際君差條異畝值仰。6斥.加哲強網成骨本快計繭算膊前敢檢肌查禿：成捷本瓜階量層脈檢駕查零：貞檢虧查龜成蘇本殿階考層預定蹦義鍬是究否元已士經伍完烘全革覆趟蓋套已脾有膚低督階錘碼也。約場當噴系演數短檢符查淋：努檢講查脫本座期鴨產劇品搬是活否搬已傍經寶定劍義計了其約高當但系峰數動，度并蹈給然出仆明古細等比級震分阿配滿系竊數穿檢予查貍：乏檢溜查臨本們期挨產勞出競的食等沃級唐品毯、泰聯先副租產抓品嚴是客否稼已芒經峰定制義業了睬分冤配融系精數霸，個并縱給茄出賭明映細房誠。費條用糊未真匹狂配兩到默產把出引檢黎查馬：術檢洲查喂本藝期夸有瀉直慕接托費斗用釘但揭無院產蘭出謙的失核巷算飄對享象貌。工絡時蜓數眾據究檢珠查決：磚檢續查險本件期北核效算牲對圖象針是礦否慰已航維損護刺了編工傭時憂，籌使鏟用挖了耳工鋪時墻類產分慶配暴方森法舌時拿有勿意松義腔。收堤入農成度本艘匹女配盆檢評查跳：招檢洋查斗本吵期師收吊入旗是皆否攻已廚經懲全牛部躺進值行沸了周成節本敞匹帥配剪單獸據胸未警審述核彈檢蹄查檢粗查珍本朵期匪是登否膊存通在旬影皂響走成融本賞核匠算推的巡壽業狠務清單燈據丸未坡審符核機。雜識發葉制木造砌件次差鉤異秩檢奸查緒：膽檢咬查夏本斷期音所果有譯生窄產刑相江關旅雜貿發棍單付據啊雜狐發感成設本絮與痕成騰本職取資數險成巾本暢是羨否騰一隙致儉，歪不姐一便致艘給回出鳥明比細敏和萬差鍬異形值鼓

高火階聚領銀料血檢記查窩：竭檢道查膚本剪期腦是因否拖存掀在裹高升階駐或驕同賀階擦領斜料鈴的吹領乖料費頃用耀未婚定擁義撫分灣配樣標樹準肉檢踩查行。分較配太路永徑裁未宅定碼義腰到笛最區終君對侮象毀檢駕查岸。要褲點翼說紹明產繼品最方故案場掩景繞描鎮述應久用堤模怪式要設點仰說振明產愛品婚方用案系群統赴實屋現實勸施歷要屋點Q歌&傅A產轎品歷方小案-數宣據倘接榜口生滋產施訂握單庫貨存緒管徑理接盒口貧取起數固倒定哀資新產成柔本蚊計眉算總吃賬驕管波理料并品熄成介本產叨量然、潛工委時科、籮直列接富材越料樸、鵲約儉當佳量折負舊向費妙用零光星折領拉料挎，陷與驗非B給O塌M領蓬料粘以稀及柳一棋次姓分舒配置料直鞏接薪人餅工裕、賺制給費提嗓供演定企額產挎品狼方稻案-成柿本丙核澇算壺流念程物構料穿清禍單生悄產拘數嚇據定代義飛費乒用縱分采配泥組定促義給分揀配艘方編法定勒義浙分藥配望標廚準啟、救配怕用爭分脆配定銹義瘦各眾種兆費莊用啊接你口對擊賬炭、蓋分械析昆、電報提表成嚷本廳階首推頸算穿、脖成芹本窄運蘋算部傻門成鳴本盲參狂數I詢N城V存揪貨墻核刑算料閥品往成蛾品費輸用迎取掏數檢縣查理成甚本辛，怒或添調姻整生寨成啞交法易寇分仇錄裙并比轉牲總徒帳庫旋存碼數花據總誰賬授數滋據固犯定喜資幫產吳折譽舊岸數狗據成捏本蹦域成館本豆類賴型日倉關滔賬回原寫懂單損據狐成犁本系慢統背實插現場談景倡描萍述應婦用范模改式要擠點要說別明產鞭品賴方郵案系纖統胞實沾現實翁施木要葬點Q樣&帥A成葉本塔核逃算睡流逐程系銹統冊實莫現系誰統常實梨現-整漆體膏總傳覽集傳成攀性工強笨，遣自辱動遵關禾聯志單李據西，翼按隆階絹計蜘算伐生朱產刪成矩本增和濕回婚寫雞存秋貨濤成跑本址，能減怠少慈工潤作乞量估，疊增默加劉準錄確協性暖；0整巧車1駕唉駛致室1發介動西機2油嫂漆2白夕車原身3沖滅壓董件3標堂準詠件4鋼燒板物焰料乏清駕單B母O娃M系售統竹實導現瞇：丸定辟義渣成恒本榮計辰算霧參責數系所統惠實繞現清：草成鄉豐本冬要蜓素系戶統運根脹據饞企身業宋的廚成出本吳要平素帶核紋算捎內筆容例的傷不鎖同盾，原劃升分劃并舌在絮系茶統旗預屋置點了淺：駛材娘料騾費待用唉、作人府工剩費崇用嘴、著制縣造種費捏用炮、礎外碰協考費拘用病和奇機匠器策費疑用菌五榴種頃要溜素鳴類瘦型愈。用滋戶貌可毒以娘通宴過暑此賓功沫能搶在怖這療五租種嗓一廉級省成現本頁要赤素些下降建及立矩各參自惠不獨同何的軟明惠細京成乘本蘿要陷素己。在棗具坑體絮實剪施粘時駐，臣即鞏時據沒態有決明聚確提細種分豪要墻求沒，演也走最藍好筒，悅分請別鵲建赴立負下交一賄級鐵編其碼連，境以移備獄未育來過精消細障管陜理薪，拐如N洪o破1做0捆1材矩料捎費刊，N遷o弱2陡0卻1人楊工致費擱，N裁o黎3烏0哲1制逢造鋼費她；宇因慨為羽頂恰級街的N荒o龜1等5個律，趙一碌經系引泊用判，哥便朗無斑法瞧新票增券下狡級呼；系顫統貞實孫現丸：甜定逗義B志O押M成羊本狼要層素稼、益部村門系叛統垮實鄰現仇：綿成砌本畏域嶼與站成短本挖類掠型系皮統售實華現價：狡定憶義件費主用章分該配創組釋、筑分小配屆方眨法系迷統腿實胖現垮：語定她義蹈庫蹲存皮接然口系感統翠實亂現丘：婚定彩義胃總林賬興數肥據鍬接拴口系纖統合實番現拘：雀日繡關每賬系熟統幸實籍現誼：相接慰口嫌取陣數系第統盼實劉現板：餃分仆配匪標社準這揭個概近顯期似發燥布宏補鉤丁飽后脫，慘會碑完步善雙為吹，搏指御定板分蜜配膊標雨準濾規鏡則述，博然餓后需由伴系舉統敬自盤動鹿生超成澡，矮可趟手賄工睜調旬整系舅統任實郊現絕：紐奉間斬接煉費阿用丟分目配才、資成南本偏階在推究算系拾統晨實驚現夠：暖成豈本肌計對算系艷統純實訓現槍：袋批院量記生狂成姓交交易惡分礦錄占轉枝總允賬系廢統羞實京現乓：桌生幻玉產裙成冊本廈調跟整選佳中疑雙鵝擊先歉查愿詢擇要滔調紗整徑的別訂灘單卵或郵者饑品括種軌成巨本系鄉豐統糟實裙現耗：伙生剝產患成叉本隸調才整調搜整飲示密例1：民在滿制幼都偷不暴要唐，呢如關客遵戶帽下英達婚也艘投濃產午但危不來要砍而忽終郊止暴，稍成師本滴只翼能蜓做寺損架益炕處崗理調穗整責示爸例2：沙在啞制洽都諸不恰要陽，泄但要希樸望招成叛本伐轉燥入犧本民期暫其帝他俯訂淋單灑的掃該假產有品育入麗庫他成舅本絨中調強整償示炒例3：逃在枯制仍或維者步入忙庫吸成弱本為算劍錯熟了推，陷根糠據奶上徐月督或炭者末經級驗株值劑，昏硬倒調孫整凍在轎制欠及格入粗庫急成攀本強駛調否：涉久及漁調挽整鏈到筆入粗庫紙成今本幫的鏡，弱會彩自透動僻在絲式庫訓存古插星入站一概條隊數脊量著為0該山入斜庫各成秤本奪的功記燥錄療，犧庫憑存渴下毀的晝成識本償調間整燥單社，想就出不市用口再難調弄整宇了柜，沖涉深及艇在撫制失的恒，挪都斤必答須請在秧這鑒里址調端整踩，伯因場為喂庫烈存鼻報銜表攪里逗沒火有合在歌制牲數朵量系全統守實怎現叫：培生呼產扣成崗本自調竟整交朋易攀分范錄系怒統膠實絲式現購：府成從本披報思表

單據及報表編號單據及報表名稱內容說明格式01要素成本構成本與業務對一些總金額，以及按訂單維度進行成本分析系統02生產成本明細表按成本要素分析訂單或品種的成本構成情況系統03生產成本計算表按成本要素與訂單維度分別查看具體的構成情況系統04費用分配表費用分配組分配到對象的具體情況系統05成本計算過程表可以按訂單或品種角度分析成本構成，以及在制情況，以及具體的成本要素構成情況，以及成本是否計算準確系統06成本月結對賬表業務賬與科目賬的對賬系統系膚統柳實局現圖：廈存趁貨濱成放本潮報壤表報表編號報表名稱內容描述格式01庫存（金額）查詢某一時點的庫存結存存貨的金額，期間成本下，月末計算后查詢才準確；系統02臺帳（金額）企業某期間的存貨收發存成本情況，和總賬存貨類科目相對應，一般按會計期間查詢；系統03明細賬（金額）企業某期間內的存貨的明細收發存成本情況，一般在查詢明細業務，尤其當臺賬金額有疑問需要明細核對時使用。系統04入庫流水（金額）企業某期間內的存貨的明細入庫類單據成本情況，系統05出庫流水（金額）企業某期間內的存貨的明細出庫類單據成本情況系統06計劃價差異分攤表查詢某期間內存貨的發出實際成本，計劃成本以及差異額；系統實血施喂要描點場傅景霸描鉆述應嫂用替模橡式要很點凡說休明產甚品纏方顯案系爹統姓實猛現實缸施暖要刑點Q冠&依A實得施吧要擱點-成粉本騎調同整實椅施倦要薯點-廢獲品腰或膊產班出途品廢品與產出品內容場景處理方式系統操作廢品企業在加工半成品或產成品工序過程中，由于加工而產生報廢品讓合格品承擔，廢品的成本比例不大成本參數中：不單獨核算廢品成本

廢品處理或便賣在總賬中進行處理企業在加工半成品或產成品工序過程中，由于加工而產生報廢品讓合格品承擔，廢品的成本比例較大，但進行零成本入庫成本參數中：不單獨核算廢品成本

廢品通過0成本雜收企業在加工半成品或產成品工序過程中，由于供應商材料的原因而產生報廢品讓供應商進行承擔根據原生產訂單領料單走退料流程，然后走供應商退貨流程企業在加工半成品或產成品工序過程中，由于加工而產生報廢品廢品單獨核算，進行入庫成本參數中：單獨核算廢品成本，進存貨

完工報告單單據類型：指定廢入庫類型與存儲地點，自動入庫企業在加工半成品或產成品工序過程中，由于加工而產生報廢品廢品單獨核算，但進費用，一般不這樣進行處理

產出品、副產品邊角料，不需要單獨核扣減生產訂單或品種生產成本，可以采回爐操作總體扣減成本邊角料進行處理時，進行實際量具操作，做生產相關雜收單，進行扣減總成本大量邊角料或費品，需要單獨核扣減生產訂單或品種生產成本，邊角料成本比例較高，比沒有固定比例邊角料作為聯副產品入庫邊角料或副產品單獨入庫，有發生的時候進行操作，按定額進行扣減成本

大量邊角料或費品，需要單獨核扣減生產訂單或品種生產成本，邊角料成本比例較高，有固定比便邊角料作為聯副產品入庫BOM中進行定義

邊角料或副產品單獨入庫，自動完工入庫（客開），按定額或產出比進

序號BOMMO生產數量已領料已領料成本已完工當月發生人工與制費約當量

A(2B)mo000110080套（160B）1606050

實勿施血要苗點-在尋制并品但成葉本卻處施理處理方法約當金額適用場景優缺點生產退料，人工與制費全部進入當月的完工品0車間有辦法退料，而且不存在在制品不存在制品，對現場的管理要求較高約當量，分項約當量（材料費100%）64加工周期短，完工品全部承提人工與制費簡單，如果齊套發料才較為準確，準確性差綜合約法（80%）73.04347826生產周期長，按約當比例承擔人工與制費簡單，準確性差材料倒沖法40人工費與制費由人完工品承擔，生產領料齊套料在制品的金額有可能為負數，但在制品的材費用實圖施獲要噴點-成肥本慣分首項限結抵轉實哭施厘要滲點-按塑合拔并御領僚料華費漁用造分西配穗（霞按b曠o墳m一挽次隨分齒配呼）實核施雹要晴點-內蓮部緩交扁易經成辮本制造組織8月25日結存

數量單價金額

DYX3310525萬125萬

調入單DYX3310125.8333萬25.8333萬

10TRA001(20TRA001)

調入取調出成本價

若月末銷售組織沒有先庫存成本計算，則此處單價為空

9月2日結存

數量單價金額

DYX3310625.1389萬150.8333萬

結存倒算單價

9月5日下線入庫5輛，材料100萬，人工10萬，制費10萬；

完工報告DYX3310524萬120萬

wgbg001

成本計算，生產成本歸集分攤算法

若月末制造組織沒有進行費用分配和成本計算，則此處單價為空

9月5日結存

數量單價金額

DYX33101124.6212萬270.8333萬

結存倒算單價

9月5日同時，制造跨組織完工調撥成銷售

調出單DYX3310524.6212萬123.106萬

10TRA002

全月平均算法

若月末制造組織沒有進行成本計算，則此處單價為空

同時注意：此時從銷售退回來的那輛改造車，也加入了計算，若銷售組織沒有先計算，則此車沒有單價，但數量仍然算進來，勢必影響此處發出單價；

9月5日最新結存

數量單價金額

DYX3310624.6212萬147.7273萬實儲施費要芬點-內臥部詠交蜘易偉成效本銷售組織8月25日結存

數量單價金額

DYX3310525萬125萬

9月1日經銷商退回銷售組織車一輛，價格30萬；

數量單價金額

雜收單（銷售價，本該錄入成本價）DYX3310130萬30萬

9月1日結存

數量單價金額

20ZS001DYX3310625.8333萬155萬

結存倒算單價

9月2日銷售調撥退給制造改裝

數量單價金額

調出單DYX3310125.8333萬25.8333萬

20TRA001

全月平均算法

若月末沒有先庫存成本計算，則此處單價為空，后面調入也為空白

9月2日結存

數量單價金額

DYX3310525.8333萬129.1667萬

結存倒算單價

實句施具要豪點-內符部散交腐易程成收本銷售組織9月2日結存

數量單價金額

DYX3310525.8333萬129.1667萬

結存倒算單價

9月5日制造完工入庫同步調撥銷售

調入單DYX3310524.6212萬123.106萬

20TRA002(10TRA002)

全月平均算法

若月末制造組織沒有進行成本計算，則此處單價為空

9月5日結存

數量單價金額

DYX33101025.2273萬252.2727萬

結存倒算單價

9月6日銷售給經銷商1輛數量單價金額

銷售出貨單DYX3310125.2273萬25.2273萬

20SM001

全月平均算法

若月末銷售組織沒有進行庫存下的成本計算，則此處單價為空

注意點此處全月平均計算后，該單價會影響單據20TRA001上的單價重新更新，因為同一個期間，在全月平均算法下，一起算的，兩個發出單價肯定要一樣；

而20TRA001上的單價重新更新，會影響其調入到制造組織單據10TRA001上的單價，

而10TRA001上的單價重新更新，會影響其調出到銷售組織單據調出單10TRA002上的單價

而10TRA002上的單價重新更新，會影響其銷售組織單據調入單20TRA002上的單價，

而20TRA002上的單價重新更新，會再次影響其銷售組織單據第一開始調出單20TRA001上的單價，從而開始下一個單價循環。

實際情況因為月末即使銷售組織先算，而此時調入單20TRA002因為制造組織完工成本沒有計算，此時單價為0，所以，銷售組織先算的情況下仍然不對。

所以必須在兩個組織有循環調撥的業務情況下，進行指定成本調撥，就是上述的情況調出時，調出單價必須指定，不再由成本計算變動。

這個指定就是指的是庫存管理--參數設置下，組織間成本聯動下，指定取價方案；

9月6日結存

數量單價金額

DYX3310925.2273萬227.0454萬

結存倒算單價

實覆施沾要貼點-刷V盒M徐I消稻耗往匯貿總傭及介內叫部圍交快易先調撥A100

制造組織

調出單借發出商品100

貸存貨

100調入單

服務組織借存貨100

貸應付暫估

100內部交易結算

制造組織

內部應收單借應收賬款-服務100

貸主營業務收入

100結轉銷售成本借主營業務成本100

貸發出商品

100服務組織

內部應付單借材料采購100

貸應付賬款-制造

100發票結算

借存貨-100

貸應付暫估

-100

借存貨100

貸材料采購

100服務組織

銷售出貨（帶供應商）借發出商品80

假如沒全部賣出貸存貨

80應收單借應收賬款-客戶150

貸主營業務收入

150結轉銷售成本借主營業務成本80

貸發出商品

80月末vmi消耗匯總

服務組織

vmi結算退貨單（只更新成本）借應付暫估100

貸存貨

100vmi結算收貨單（只更新成本）借存貨80

貸應付暫估

80后續再賣出，在消耗匯總借存貨20

貸應付暫估

20實炮施太要痛點-成茶本伍計饅算蠅前腦日競常閣業錢務潑檢傍查序號任務要求完成日期負責人負責部門檢查人檢查部門備注1銷售組織10月月結11月27日尚衛婷銷售財務李英信息中心服務組織和制造組織已經于26日晚完成10月月結，大部分業務已經于今晚排除，庫存存貨成本差異放置11月初核對調整，請盡快完成總賬科目調整，明天中午之前完成月結；2核對開工狀態的11月末車間在制11月28日各車間統計各車間張斌信息中心u9開工狀態的單據的數量，應該等于呈報u8的在制數量；也就是凡是在11月末剛報u8的已經備料，或者不完全備料的訂單數量，以及先前已經備料但沒有完工的訂單數量，此部分u9狀態必須是開工（還開立或審核的，補點開工）。此部分結合現場盤點，通過查詢當前尚未關閉的訂單或日計劃列表來檢查；3清理11月各車間線邊倉數量11月28日各車間統計各車間張斌信息中心此部分核對完畢后，全部通過非成套領料，將開工數量全部進行領料，即清理線邊，保證和u8一致；

此部分通過上述開工狀態輸出清單來操作。不得隨意增刪領料行。4檢查自制件的11月的生產完工入庫11月28日各車間統計各車間張斌信息中心

本期生產完工入庫數量，必須和呈報u8的一致，若收有差異，必須增刪修改生產訂單或者生產日計劃，不得通過雜收雜發補充；此部分通過生產訂單或者生產料品日計劃的列表查詢方案來檢查。5檢查自制件的11月份庫存臺賬收發存11月28日各車間統計各車間張斌信息中心此部分通過現場實物，結合u9庫存臺賬數量來檢查；（10月末的結存仍有不準的，必須通過11月份初調整正確）這甩些肉內遵容碎不般安脾排箏好凳，豎檢跡查簽好待，塊必妄然眉會藍導傍致鑼反套復柱調錢整毅，遞反愁復泰成令本寇計授算實百施差要那點-生心產估成久本漠核麗對序號成本檢查內容無非期間，數量，單價，成本；

數量和成本分期初，本期，入庫，在制；

分各項要素顯示；

計算過程，直接成本歸集，間接費用分攤；

回寫單據成本是否正確；

交易分錄是否和單據成本一致；

1以某個品種為例，檢查其成本構計算過程；DYX4222PB25WPD3D-14F3AB16A-S-ZHA0087牽引車2品種生產成本查看數量，成本，單價，完工在制分配；成本計算邏輯是：

1，先把原始單據的產量取過來（產量取數，完工報告）；

2，再把總賬費用取過來（人工，制費憑證）；

3，再把原始單據的直接材料成本取過來；先計算，回寫單據發出單價和成本，再抓取過來（費用取數，領退料單）；同時取過來的還有庫存雜發材料費用及輔材費用（費用取數，雜發單），外購件的其他單據成本都是在此時回寫（調撥單，其他雜發單等）；

4，進行間接費用分配，成本計算（含完工在制分配）；

5，再把計算后的產品成本，回寫到原始單據上（完工報告，半成品領料單，出貨單等）；這是一個較復雜的過程，在過程中，又會先回寫半成品的完工報告成本，再計算其被領用的半成品的領料單的發出成本，再抓取，加之費用分配，計算產成品的完工成本，回寫產成品的完工成本，再次計算，回寫出貨單成本；實中施棟要捏點-生猴產補成逢本游核和對2.1首先檢查數量成本下：首先檢查產量數據入庫數量，在制數量；

原始單據：然后檢查完工報告，入庫數量

原始單據：檢查生產線料品日計劃，生產訂單，入庫數量，在制數量（開工且未關閉單據，累計開工-累計入庫）2.2檢查直接材料成本成本下：首先檢查費用數據之直接費用查詢注意剔除其中包含的按bom分進來的材料成本，雖在此查詢，但在成本計算表上，其是在間接成本處顯示，其要素為材料費；

原始單據：檢查領料單，退料單

2.3檢查間接費用成本下：首先費用數據之列表，間接費用分配，費用分配表；產量數據，定額工時，成本計算表；最主要用的是間接費用分配下的查詢，這是記載一次按bom分配，或者二次按分配標準分配的分配過程的中間表，能詳細查詢其分配基數，分配率如何計算得來？如果對分配基數質疑，則需要用成本計算表，產量數據，結合原始單據（生產日線料品日計劃，生產訂單列表，以及完工報告，定額工時，料品檔案上體積），查詢其原始單據的當月入庫產量，不發料料品的每裝配件用量，分配用定額工時，體積等一一核對；

原始單據：檢查生產相關雜發單，總賬憑證；

2.3.1一次分配檢查（合并領料分配）費用數據之列表，間接費用分配，費用分配表；查詢合并領料分配結果為是的費用分配組成本記錄，主要是屬于材料費的bom中不發料的進材料費的雜發材料費用；--核對待分配金額

費用數據之按鈕“每裝配用量查詢”，間接費用分配查詢，生產單據；間接費用分配查詢：查詢本月發生費用的雜發料品的在每個品種下的每裝配件用量，以及該雜發料品在所有需要分攤的品種總基數用量，核對分配后成本，該品種的分配基數，分配率；（備注：非本月但有產量且未財務關閉的單據會對QPA每裝配件用量產生全月平均稀釋，但分配只在本月入庫產量之間，導致其占用費用降低，一般此情況不會發生，若發生，需要檢查單據）2.3.2二次分配檢查（分配標準）費用數據之列表，間接費用分配，費用分配表；查詢合并領料分配結果為是的費用分配組成本記錄，主要是人工，制費，及不在bom中的辦公，勞保其他雜發進制造費的輔材費用；--核對待分配金額；

檢查分配方法下的分配基數間接費用分配下查詢，有分配基數，分配率，若核對，結合成本計算單上數量，產量數據產量或者生產單據上產量；

負擔成本數量：成本計算表上的入庫數量核對分配后成本，改品種的分配基數，分配率；

定額工時：定額工時*成本計算表的入庫數量核對分配后成本，改品種的分配基數，分配率；

物料面積：料品檔案面積*成本計算表的入庫數量核對分配后成本，改品種的分配基數，分配率；實楚施罰要媽點-生素產沙成苦本剝核冶對—品拿種王成池本生材產蓄成恐本庸計竹算梯表夸，辦產趨量曬數育據實系施濱要卷點-生悟產郵成夜本熱核告對—直物接殿材打料腦（慘成氣本球取生數英）費憲用售數邪據-直弄接領費諸用閃查繭詢佩；實甩施劃要制點-生腸產漿成采本挪核鳴對-直須接晚材紹料抓（默領抵退奧料崇單各）費聯用膨數版據-直劍接孫費猛用窮查點詢鍛；告領涉料旨單鴨，施退攀料代單實管施哀要疼點-生脖產賺成挨本模核塑對-間草接臨分拔配清妨楚普整掀個嚼間層接掌費窄用蜻分鋸配鋼的兔過蜓程究，虛待趴分廣配嚷總笛額橡，見涉作及鉛部愁門秒及是費持用鏟分新配德組宴，凈不候走竄分弊配袋標怪準毀的躍一社次掀直廈接襖分紹配麥分見了航多滔少勁，賊然皆后話剩診余眾二見次舍走梯分騾配訪標前準蓄分田了搭多囑少聲，儀學堤會鎮以季一繳個幻玉品共種宋檢居查岔分吵配梨邏莊輯實嘉施開要簡點-生斑產死成聰本厘核狐對-間刺接押分柄配費欣用謎分煤配絡表政，憐鎖勺定儉核錯對派的奧品希種附，渣費元用概金竭額書，超分錄配挪組堵，特費亮用傻部隊門鉆，仙哪廢些碰一州次和，本哪隊些牢二穿次實擋施抵要裳點-生繪產查成陪本仁核榆對-間決接藝分蜻配堵（卡一蠅次聰）費鍬用傭分希配批表萬，斗雜胡發穿材繁料狠的稅每惱裝濃配活量警查僻詢演，弱間約接割費牛用讀分遲配衣查媽詢介，爆生飯產河備叔料祖表實擇施濟要損點-生謊產馳成放本廊核乏對-間剛接段分蔑配建（漲二撐次臥）間逆接添費羽用盜分衡配特查酬詢梢，妙成賢本濱計卷算傭表懷，膨費旦用包分令配社表饑，撞產庭量孔，處費柜用甲數援據全表討，鴿部逼門響，牛費刊用魚分難配相組拒，羅分湖配段標葉準實舍施翼要尚點-成等本右核僅對-存奔貨倍料疫品紡單腸價葉正岔確耍性注側意餅出聞庫棚成諒本匪來添源駛等永；注障意港存溉貨正核妻算讀維食度貓；庫猛存煩金紙額玩明趴細奴賬實盲施款要恩點-樹A該A駐I相姨關了玩解她憑況證獻，精輔禾助艱核擺算讀，忍影戶響咸因姨素紛，既涉貨及太的貞業持務趁單妨據慚。總再扯搞相清A統A劇I，勵成厭本泛算沫完約美1，篩清永楚桿了抓解吃需語要繪生歐成陶的聞憑符證叉，稍其塵輔取助稈核券算頸，襯方請向托，踢金運額實因施繡要月點-翻A毛A耕I相敢關2，飯賬蘆簿叉科跑目哪，也尤慎其翁涉勵及祥的那輔下助稼核蝕算實梅施廊要融點-閥A增A栗I相市關3，胖單艦據閉對死應話的領分秤錄拳模委板席，涉蝴及拘修失改交，襲調售整實椒施舞要杯點-農A伯A宅I相奧關4，此預跨設察科貧目霧影身響堵因紗素拼，腸會翁計趴科腳目雪模縱板實封施使要恐點-成傍本撞核斑對-逮u卡9首u精8對江賬蘋差贏異別分頂析堤及悶處慈理如問：v閘m就i消引耗銷匯珠總喚結盡算鍬，u嬌8和u愧9處乳理躺邏追輯每不忌同楚導腳致桐的慰暫耀估襪差訴異悔，北一受定利要穴做礦好霜數圣據賞推耐演份和緩解巖釋抵，酷才魚能緞和誼財啟務徑溝江通蜓無虧障柿礙火；9、口靜指夜及四櫻無銷鄰由，流荒卷居辮舊仍業課貧跪。梳。7贈月沾-頁2初37晚月專-調2待3M衛o傾n慶d倆a素y裳,池J拋u菊l眨y耕3洲1哪,圣2士0何2錦31陡0、扶雨灰中努黃叔葉讀樹象，忍燈貢下怪白挪頭劫人攏。助。0比5歉:朋4娘4睛:系3貧50后5齒:筑4顯4遠:釋3哲50套5略:該4柿47娘/康3蕉1辛/扮2牽0產2魂3層5喪:歡4紀4歸:萌3陳5棉A挎M1侍1、概以禿我嘆獨泄沈爆久問，抵愧馳君周相盤見孝頻械。蘋。7鏟月扒-巾2泄30梳5澡:櫻4返4亂:績3休50懼5冒:須4脆4J寄u勞l斷-雞2溉33義1格-興J距u專l臨-放2朝31拜2、羊故霉人植江程海司別限，典幾脾度昌隔挪山晝川醋。技。0控5六:杜4要4則:羊3撐50誦5奇:四4枝4體:鞋3陳50濟5倦:攪4沙4M猜o柄n惡d悔a蚊y袋,醒J狹u疏l食y靜3墓1變,交2桶0翁2澇31臺3、粱乍何見箭翻咽疑籍夢歪，薯相鋤悲晌各蔥問虜年廉。精。7恭月桌-釋2謝37道月奴-魚2逗30許5勁:瀉4蛾4哨:慈3毅50捧5惕:演4示4戲:翻3滑5J辰u演l拋y浙3允1筐,凍2枝0俱2政31卵4、厘他立鄉罩生吹白賺發寬，扮舊底國規見辮青倚山咸。紹。3駱1夠七詳月意2色0季2顫35膠:叉4脾4壟:披3期5燙上售午0賄5聰:閱4酷4擾:覽3劫57度月烘-徹2恐31充5、發比微不線了遇得爺就里不拖比轉，磁得駐不能到聾的礦就側不盡要堅。舟。。七手月滾2掉35在:故4輔4換上瘦午7繁月榜-尺2里30插5尤:汗4徹4J佳u婆l凈y拼3億1壘,棚2旺0如2少31垮6、藝行男動驢出鐮成策果拋，捆工顫作秤出培財創富主。復。2褲0奸2補3勺/綿7熊/飾3測1餐5從:磁4番4資:出3庫50溪5媽:去4聯4眨:撇3語53衛1孫J俘u真l撞y高2帖0蓮2算31德7、撇做厭前炊，倒能寺夠尖環遼視茅四值周劑；界做好時鴿，綠你湖只首能呆或警者率最鴨好鞠沿傲著叛以狹腳朝為尤起擦點廢的談射某線捕向辛前厚。因。5蛋:旺4向4兩:別3爆5產上道午5臘:派4延4性上挪午0托5幕:昌4煎4悄:伯3辦57腐月傍-口2舒39、四沒植有南失企敗宅，演只溜有冤暫街時典停啄止康成姿功思！對。7塊月季-席2牲37頌月鋒-尖2德3M鼻o伶n受d本a鍬y叢,虎J渠u腹l冤y蔑3象1額,湊2斧0效2箏31貞0、風很教多羞事吹情傳努桐力悅了叨未混必栽有拍結書果篇，濟但液是妹不靜努芒力非卻成什總么棵改拴變右也捧沒央有犧。研。0如5亡:悟4扇4推:免3科50窯5泥:世4飯4績:捐3隔50妹5治:滑4餐47敵/捏3拐1耗/厭2旋0煎2叢3灣5窩:鋒4米4彎:純3刺5焦A停M1趕1、疫成燭功踐就慈是趟日占復鞠一券日權那趣一推點掃點憐小蘆小芹努泡力群的右積粉累撇。帝。7羅月態-倘2矮30再5潛:勉4咬4存:宮3攀50煉5屯:桃4弱4J倒u價l柳-畏2昏33形1妥-膊J蓋u回l贈-求2勁31房誠2、沫世輝間懇成樸事考，沈不卡求見其肢絕搏對截圓產滿丟，裹留耕一周份已不之足加，勾可飛得革無綱限啊完飲美梅。龍。0陜5赤:礦4息4巧:銷3豬50境5歪:秩4述4嗓:殲3弦50要5密:靠4態4M互o章n遷d飽a剩y跟,厚J腫u站l萬y噴3詞1公,告2炊0豎2需31慚3、春不唯知灶香嘴積甘寺素，淋數戲里凍入滾云宵峰梅。管。7些月心-因2皺37丙月歪-釋2曠30板5悔:戚4榜4皇:澤3進50著5估:路4鼓4祖:沫3頑5J固u華l液y絮3婚