龍耀國際大酒店財務部工作規范（一）前臺結賬收款工作規范1、散客結賬收款工作流程2、團隊結賬工作流程3、長包房結賬工作流程4、其他零星收款工作流程（二）外幣兌換工作規范（三）各營業點收銀規范內容與要求1、餐廳收銀工作規范2、餐廳收款核算流程（四）收入稽核工作規范（五）信用催帳工作規范（六）客人貴重物品保管的管理工作規范（七）采購工作規范（八）驗收、保管工作規范（九）年度預算編制工作規范（十）會計核算流程1、收入核算流程2、支出核算流程（十一）成本控制核算流程（十二）驗收、保管核算流程（十二）電腦中心工作規范財務部工作規范（一）前臺結賬收款工作規范1、散客結賬收款工作流程項目規范內容與要求入住登記核查總臺傳來的住客登記單是否有接待員及輸單員的簽名后，打開電腦核對客人姓名、房號、抵離日期、房價、折扣簽字、付款方式等資料是否與住客登記單相符。收取預付金對上門客人，因沒有交托單位或信用擔保人，應在客人辦理入住手續時，收取預付金原則上按住店期間的全部房費等計算。現金結算：根據接待員開出的房價、入住天數等收取預付金，并開出預付款收據。信用卡結算：應檢查信用卡的真偽，收受范圍有效性，核對銀行公布的止付名單，并把信用卡壓印在簽購單上或在POS機上做預授權，同時開出預收款收據，并寫明信用卡種類、號碼。支票結算：應檢查支票的收受范圍及有效性，并請客人出示身份證或有效證件，查對后做好記錄，同時開出預收款收據，寫明支票種類及號碼。持記賬憑證（VOUCHER）結算：應認真查驗VOUCHER的有效性，是否簽字有效人的簽字，并核對VOUCHER注明的酒店名稱，住店日期、房間類別、數量等與實際登記的是否一致，超額部分也要收取預付金。轉賬結算：應核對轉賬結算名冊中有否客人姓名，并檢查付款授權書中接待單位的認可簽字及同意轉賬的項目，超出轉賬項目范圍的也要收取預付金。預收款收據一式三聯：一聯交客人做離店結賬憑證，一聯隨現金支票交財務部入賬，其中收取信用卡和記賬憑證的一聯留總臺結賬處，待客人結賬后再交財務部入賬，另一聯存根備查。預付金收取后應在登記單上簽名，并注明種類和金額，一聯同其他單據放入房間帳卡內，另一聯退總臺，總臺接待員看到收款員的簽名，即將房間鑰匙交給客人。歸集、核對客人消費賬目客人在酒店餐廳等營業場所的消費項目，除設有與總臺結賬電腦聯機的以外，需用手工的輸入，要做到：A、收到收銀機聯機的帳單后，應認真核對帳單上的簽字、房號與帳卡內住宿登記單上的房號、簽字是否相符，與帳單登記單上的金額是否一致，再打開電腦，核實帳單上的內容是否已全部輸入客人的賬戶后，將帳單插入客人的房間帳卡內。B、收到未聯機的帳單后，也應按上述要求認真核對帳單和登記單，再打開電腦，將帳單內容輸入客人賬戶，并將帳單插入客人的房間帳卡內。帳單登記單一式二聯，簽字核對后，一聯留總臺結賬處，一聯退有關收銀點。結賬客人結賬時，應主動禮貌問好，當問清客人確是離店結賬后，應立即通知樓層服務員（或服務中心）檢查該客人房間的小酒吧等其他項目消費情況，催開消費單據或用電話報賬。將客人房間帳卡內的入住登記單，帳單等資料全部取出，工作流程如下：A、檢查客人鑰匙上房號與入住登記單，帳單上的房號是否一致。B、檢查取出的帳卡資料內有無附件，有否賓客同意轉賬單。C、檢查客人剛剛發生的其他費用是否已入帳。D、打開電腦核對客人的全部帳單是否已輸入賬戶，特別要檢查那些未能與總臺結賬聯機的費用發生點。E、帳單內容確定無誤后，將客人離店的時間輸入電腦，并打印帳單，帳單打印出后，應復核一遍，確實無誤后遞交給客人確認簽字，客人如對帳單中的某些項目提出爭議，應報告主管處理。F、向客人收回預收款收據，并核對，如客人的預收款收據遺失，而查核確有預收款的，請客人在預收款收據遺失單上簽字。G、根據客人在訂房委托書上選擇的付款方式收取款項，如用信用卡付款的，應查看是否超過預拉信用卡的限額，超過限額是否已有授權，如無授權應馬上與信用卡公司取得聯系授權，并請客人在簽購單上簽名，用現金結算的，如預收的預付金額小于或大于實際費用數，應請客人補付差額或把余額退給客人，并請客人在現金支出單上簽字，同時核對該單上的簽字與入住登記表上的簽字是否相符；用轉賬方式結算的，應檢查轉賬結算名冊里印簽樣本與該客人在帳單上的簽字是否一致，轉賬項目標準是否與訂房委托書一致，如有超出委托書范圍以外部分，應收取費用，并將轉賬付費與自理費用分別打印帳單。結賬后在客人入住登記單上蓋上“以結賬”章，并在電腦里做“CHECKOUT”，關閉國內外長途電話，防止漏帳。交款編卡清點當班取得的現金支票，信用卡等，按款項類別分類填制繳款單，一式二聯，送交總出納員簽收后，一聯退換交款人備查。采用封包交款的，應將核對無誤后填制的交款單連同現金支票，信用卡等裝入特制的信封內封好。投入指定的保險箱內，并請在場的其他收銀員在登記表上簽字見證。把已離店結賬或掛帳的帳單以及預付單據等按現金支票、信用卡等分類整理，并計算出每一類合計金額。編制收銀員報告，與各類賬單一起交夜審員審核，報告中要列明發票帳單的使用情況。2、團隊結賬工作流程如遇團隊預訂有變化時，銷售部應及時前來更改或取消，對取消的團隊收取費用，應要求銷售部寫明收取方法及金額，然后送信用催收員；如不收取費用，應銷售部經理簽字確認。接到銷售部轉來團隊預訂資料時，應核對旅行社、主賬號、團號、國籍、抵離日期、人數、用房數、房價、餐費標準和聯系人及聯系電話，如有不符，銷售部填全，然后按日期順序插入團隊帳卡內。如遇團隊預訂有變化時，銷售部應及時前來更改或取消，對取消的團隊收取費用，應要求銷售部寫明收取方法及金額，然后送信用催收員；如不收取費用，應銷售部經理簽字確認。接到銷售部轉來團隊預訂資料時，應核對旅行社、主賬號、團號、國籍、抵離日期、人數、用房數、房價、餐費標準和聯系人及聯系電話，如有不符，銷售部填全，然后按日期順序插入團隊帳卡內。接到團隊通知后，應待前廳部做完該團的登記，即打印出到店團房價表，與資料卡進行核對，如發現有疑問或差錯，應及時與有關人員核對無誤后，開出團隊結算單，連同資料卡、到店團隊通知一起，根據離店日期插入團隊帳卡中。接到團隊通知后，應待前廳部做完該團的登記，即打印出到店團房價表，與資料卡進行核對，如發現有疑問或差錯，應及時與有關人員核對無誤后，開出團隊結算單，連同資料卡、到店團隊通知一起，根據離店日期插入團隊帳卡中。及時與當天到店團隊的陪同聯系，一起核對該團人數、房間、就餐及離店時間等事宜，并請陪同在團隊結算單上簽字。及時與當天到店團隊的陪同聯系，一起核對該團人數、房間、就餐及離店時間等事宜，并請陪同在團隊結算單上簽字。夜班結賬員于清晨打出當天離店團隊自費付款金額，并在該團離店前一小時與陪同聯系上，督促客人在離店前付清個人應付款項。夜班結賬員于清晨打出當天離店團隊自費付款金額，并在該團離店前一小時與陪同聯系上，督促客人在離店前付清個人應付款項。當天離店的團隊走后，將資料卡、到店團通知單及賬單一起轉信用催收，電腦中通過做當天離店的團隊走后，將資料卡、到店團通知單及賬單一起轉信用催收，電腦中通過做DB，將寓客帳轉到外客帳中。3、長包房結賬工作流程項目規范內容與要求結賬每天整理長包房發生的有關費用帳單，并分別插入住房帳卡中，每月最后一天分別打出當月長包房的房費、餐費、電話費等分項明細賬單，確認后做賬目壓縮，并通過電腦轉入信用催帳的電腦帳中。根據分項賬單，開列長包房欠賬通知單，附上分項明細單一份（另一份要妥善保管，以備查用），每月5日前送到長包房中，如前一個月欠款未付清，應一并列入欠賬通知單上。通知單交給長包房時，應請簽字給回執，同時了解長包房何時能付款。如需要長包房簽字的賬單，應馬上提供，結賬收款一般在總服務臺，也可應長包房要求上房間去收取。款收到后，并給收款收據，并連同編制的當天交款報告一并交總收款處。催帳（1）上班時，要核對總臺交接記錄本，檢查前臺代收款的情況，查看是否有錯。（2）每月核對合同及電腦中的有關數據，注意長包房的離店時間，為結賬做好準備，如有新入店客人，應及時與銷售部聯系，拿到合同資料后，須核對電腦中房價、日期等有關資料，按合同規定催收客人預付金，收到后開出預收款收據，并打入電腦中的定金戶退定金時，要核對預收款收據，并有負責人簽字后方可辦理有關結賬手續。每周打印一份住店總表，發現假長包房時，要與前廳部、銷售部聯系解決。每月上旬做一份長包房欠款情況表。分別報部門經理和財務部經理，對拖欠一個月以上的客戶催收無效后，須打專門報告，財務部經理和總經理及時采取措施。收到客戶欠款后，按規定在電腦中做收回。如需調帳或沖賬，應由主管經理審核確認簽字后方可執行，不得私自在電腦中更改任何賬目。4、其他零星收款工作流程其他零星收入是指行李寄存費、客衣洗燙費、代辦費、客房用品、紀念品費以及賠償款等。其他零星收入是指行李寄存費、客衣洗燙費、代辦費、客房用品、紀念品費以及賠償款等。收款時要唱票。收款時要唱票。其余工作如上述收款流程。其余工作如上述收款流程。（二）外幣兌換工作規范現鈔兌換按規定時間，每日早上根據中國銀行公布的外匯行情，調整好外匯牌價表。請客人填寫外匯兌換水單一式三聯，要求填寫國籍、姓名、護照號、房號及日期。收到外匯后要認清幣種、面值、鑒別真偽、唱票收取，發現可疑，應及時與中國銀行聯系。根據客人所兌外幣，填寫在客人已填寫的兌換水單上，要求分欄填明現金、外幣符號及金額，按當日公布的外匯現鈔牌價，計算出應兌人民幣金額。根據計算出金額付給客人人民幣，將第二聯兌換水單給客人，第一聯送中國銀行，第三聯留存。旅行支票兌換請客人填寫外匯兌換水單一式三聯，要求填明國籍、姓名（簽名）、護照號、房號及日期。該客人當面在旅行支票上復簽一欄中簽字，如客人持有簽過字的旅行支票，一定要求客人當場背書。查看旅行支票初簽與復簽的簽字字體是否相同，如有疑問，要請客人在支票背面重新背書或查看客人護照上的簽名。根據客人所要兌換的旅行支票、填寫在客人已填寫的外幣兌換水單上，分欄填寫支票、外幣符號及金額，按當日公布的外匯旅行支票牌價，計算出應兌人民幣的金額，并扣去規定的貼息。根據計算出金額付給客人人民幣，將兌換水單第二聯交給客人作為憑證，第一聯送中國銀行，第三聯留存。解送銀行每天兌換工作結束后，應將當日兌換的外幣現金、旅行支票分別做代兌換支票的結匯單，根據銀行要求逐欄寫清楚。復核收到的外幣同付出的人民幣的兌換金額，將兌付的人民幣金額與庫存現金軋平后，方可將所有外幣現鈔按規定做成封包，在規定時間內將封包送交中國銀行，換回兌付出的人民幣。加強對庫存現金保管，制訂有效的制度，遵守執行。（三）各營業點收銀規范內容與要求餐廳收銀工作規范（1）上崗后簽到查閱交接本，處理好上班未完成事項，備足賬單發票、零錢、整理崗位衛生，檢查電腦情況，簽到、制卡機調到當天日期。（2）給服務員送來的點酒水單簽字，其二聯給服務員去取來酒水，另一聯夾入有桌號的帳卡中。（3）客人消費結束后，根據客人所點菜、酒水單，用收銀機打出客人消費賬單，并認真核對后，讓服務員送給客人并收款。A、收現金時，應向服務員唱票、注意驗鈔。B、若住店客人簽字的，應立即核對房卡和電腦，并輸入帳中。C、如是店外客人要求簽單的是簽字有效人或酒店主持工作的部門經理，請客人在帳單上寫請單位、聯系人電話，必要時請客人出示有關證券，同時注明通過什么方式或何時來付清賬單，送財務部掛帳。D、客人用信用卡付帳時必須識別真偽，核對是否被止付，并查看有效期、身份證及簽名是否符實，超銀行規定限額的必須要取得授權后方可接納，并將授權號碼注明。E、客人用支票付款的先識別真偽，需請客人出示身份證并將證號等記錄在支票背面。（4）下班前，必須做好當班的餐廳營業時間及成本統計。（5）將現金支票、信用卡送至收款處，在兩個人在場情況下投幣簽字證明，并將完成的營業報表連同賬單交夜審檔案柜，發至賬單一定要連號，作廢單退菜單必須經餐廳經理簽字。餐廳收款核算流程夜審審核核對夜審審核打印收款報告打印收款報告現金現金下班打印報告下班打印報告支票支票送封包交出納收銀員將帳單事情就餐人數及食品飲品等輸入收銀機送封包交出納收銀員將帳單事情就餐人數及食品飲品等輸入收銀機用餐完畢收銀員打印帳單給客人宴會預訂餐廳服務員開一式三連取菜單用餐完畢收銀員打印帳單給客人宴會預訂餐廳服務員開一式三連取菜單信用卡收銀員核對取代單并蓋章信用卡收銀員核對取代單并蓋章帳單轉總臺轉入客人房間帳轉寓客帳帳單轉總臺轉入客人房間帳轉寓客帳廚房憑取菜單發菜廚房憑取菜單發菜應收款轉外客帳應收款轉外客帳酒水間憑取菜單發酒水帳單一聯現金收款給客人記賬客人轉總臺酒水間憑取菜單發酒水帳單一聯現金收款給客人記賬客人轉總臺帳單一聯轉夜審隨同取菜單帳單一聯轉夜審隨同取菜單食品成本控制員審核食品成本控制員完畢與取菜單廚房聯核對（四）收入稽核工作規范項目規范內容與要求夜審工作核查酒店當日前臺及各收銀點交來的各種帳單、票據、結算憑證是否齊全，所有的單據必須準確，真實記載名稱、數量、金額，并輸入電腦。核查散客和團隊入住和離店的時間及用房間數，房價是否按規定收取，陪同房，免費房、折扣房是否有規定的批準手續。核查各營業點的各種優惠、折扣、減免、贈送是否符合規定。審核酒店當日各營業部門每班的收銀員報告與交款表數據是否一致。負責審核酒店當日各營業點各種消費項目明細表。負責審核各種簽單，掛帳是否符合規定，并根據日明細賬報表做好相應的分單。負責核對收銀員的帳單，收款收據，雜項支出，信用減免使用是否正確，及所有單據必須聯號試用，不得跳號跳頁，作廢帳單是否三聯齊全。核查轉賬結算的款項和因公招待帳單是否正確，是否符合制度或審批手續。核對結賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領導簽準，并對日審、應收款、收銀員的合理調帳要求，在做夜審前調整完畢，并寫明各部位調帳核減原因。10、根據收銀員交款表做相應銀行的POS機結算。11、完成各營業部位的成本報表。12、在帳務審核完畢后，做電腦系統夜審，及夜審準備，過房費，報表生成，最后完成營業組成報表，應收款日明細報表，營業日報表，客房經營日報表，內部招待報告，酒店餐飲分析報告。13、做電腦系統數據備份。14、根據應收款日明細報表核對收銀員應收款帳單，若有問題做好記錄。15、整理各類報表，做好夜審記錄及審核過程中發現收款工作中存在的問題，并及時報告日審及有關領導盡快處理解決。日審工作核算昨日夜審所做各種報表，檢查夜審所做的報表是否按收銀員提供的資料完成，報表是否平衡、完整，核對無誤后上交財務部經理。每日與總出納收回收銀員的投幣，復核收銀員所做的報表是否與投幣款額一致，發現問題及時查找，并通知有關部門或當事人糾正。查看夜審工作日記，及時處理查出的問題，并在問題空格注明怎樣的解決問題，對超出職能范圍外的問題，及時向財務部經理或主管匯報。核對總臺及各營業點的發票、帳單、報表及有關原始憑證的內容是否完整，有否錯漏、虛假、帳單、發票合計數與報表是否相符。酒店客人對已經發生過的費用產生疑問時應及時幫助查找帳單或發票存根，以便盡快解決問題。檢查各營業點寓客轉賬收入與夜審員報表是否相符。檢查轉外客帳的各種帳單是否符合手續。檢查上日發生的營業收入調整沖賬是否合理，是否已按規定流程審批。檢查離店客人余額表，如有未結賬的款項，查明原因及時處理。10、根據核對后的各項收入編制憑證，并及時做電腦匯帳后與原始電腦結賬單或營業點收入明細表一起交總稽核員。11、在日審工作中需夜審修改電腦報表部分或應由夜審解決的問題，以及傳達的通知，協議等事宜及時做日審留言。12、每日把審核過的各類原始帳單，報表按日期、序號存放，并妥善保存。13、協助財務部經理對各部位收銀情況進行監督及管理，發現問題，及時糾正，保證收銀按財務制度進行。（五）信用催帳工作規范接受前臺轉來的應收外客帳，進行整理、催收、銷賬，同時掌握同酒店有關的旅行社公司等客戶信息情況，提供給銷售部、前廳部做參考。項目規范內容與要求信用工作每天從總稽核員處取得從前臺通過電腦做DB轉來的外客明細賬單，初步審核明細賬所列客戶名稱及有關資料填寫是否齊全，然后將帳單按國外、外地、市內分類，交給有關結賬員，并匯總當天外客帳總額，以便統計。掌握客戶的欠款動態，組織人員采取催款措施，廣泛收集資料，將有關客戶的信用情況及時提供給銷售部，前廳部。負責各種國內、國外匯款的接納，整理、登記及發放工作，并根據自己的登記表，每月初報出上月外客帳發生數，收回數和欠款金額數，以及欠款收回率等，月時寫出上月催收情況匯報，報財務部、銷售部和財務經理。負責處理疑難問題并及時與有關部門做好業務協調。住店客人的信用催帳工作檢查住店客人的明細賬每天檢查住店客人的明細賬，逐個審查當日余額欄的金額是否超過酒店規定的信用限額，逐步標出當日超限額的客戶名單。編制住店客人信用超限額情況報告。根據超限額住店客人所選擇的結算方式，進行適當的催帳工作。對用現金結算的超限額客人，應填寫結賬通知書，由信用催收員送到客人房間催收。對用信用卡結算的超限額客人，應向信用卡中心取得授權號碼，如果已經索取，信用卡中心不給授權號碼，則應填寫一份結賬通知書催收，催收信卡需加上“因閣下信用卡拿不到授權號碼，請改換其他信用卡或用現金到總臺結賬付款”等字句。對不受信用限額限制，但欠賬余額高出一般規定的住店客人，應審查其手續是否符合酒店的有關規定，對長住客人應檢查是否按合同規定的結算日期開單結賬，重點檢查有無超過結算日期尚未付款的情況，對有合同的非長住客人應按合同進行管理，沒有合同的應檢查其限額待額待遇是否有正式批準單，是否符合規定的手續，對由當地單位代為結賬的住客，應檢查與代結賬的單位有否簽訂合同，手續是否完備。催付賬款的處理在超限額情況報告“采取的措施”欄目中分別注明“已發出催收信”，“已取得信用卡授權號碼”或“符合免除信用限額制規定”等后，報收銀主管，財務經理審閱，另抄交總臺結賬。每天晚上應檢查經發催收信后的付款情況，如果客人還未付款，應進行電話催款，并將客人答應的交款日期時間記在交班簿上。次日，信用催收員仍按以上流程進行工作，如果發現仍未辦理付款，應向前臺收銀員了解原因，再根據實際情況，安排下一步催賬措施，同時將客戶消費情況及催賬情況向有關領導報告，必要時采取取消其賒賬消費待遇等相應措施。掛賬客戶的信用催收工作信用復核對于當地企業、機關等單位提出的掛收結算申請進行復核：申請單位的詳細資料是否齊全，有無酒店銷售部門簽署的意見，以往在本店的消費記錄和付款情況，掛賬最高累計限額及期限。對與協議單位簽訂的匯賬結算合同進行復核工業：協議單位的有關資料是否齊全，以往在本店欠賬與付款情況，付款信用，合同規定的房價及其他服務價格，掛賬的最高累計限額，結算方式及結算期限等。轉賬審核（1）審核轉來的轉賬結算單據，檢查其有關委托資料是否齊全，對協議單位的賬單，還應審核其優惠折扣是否與合同一致。（2）整理轉賬結算單據后，郵寄或上門送交。（3）按照單位賬號或明細科目，將賬單的日期、號碼、金額等內容輸入電腦或匯入各賬戶中，收到款項后及時轉銷。3、轉賬催收（參照上述辦理）壞賬處理工作每月末將客戶欠賬按其拖欠時間長短編制應收賬款賬齡分析表，按戶每筆分別填入表中的時間欄目內，并將對超過一個月以上的催付情況反映在備注欄內。將確實不能收回的每一筆壞賬，寫出壞賬轉銷報告，詳細寫明賬款發生的日期、數額、追催的次數、情況、不能收回的原因以及認定壞賬的理由依據等。財務經理負責審核壞賬轉銷報告，并簽署處理意見，報總經理審批。客人需要使用保險箱寄放貴重物品時，首先應禮貌熱情接待，證實是住店客人后方可寄存。（六）客人貴重物品保管的管理工作規范客人需要使用保險箱寄放貴重物品時，首先應禮貌熱情接待，證實是住店客人后方可寄存。請住客辦理寄存手續，填寫保險箱記錄卡，并在卡上親筆簽名。請住客辦理寄存手續，填寫保險箱記錄卡，并在卡上親筆簽名。核對客人填寫的記錄卡正確后，收下記錄卡，并將保險箱鑰匙遞交給客人，由客人親自將需要保管的貴重物品放入箱內并上鎖。同時提醒客人保險箱鑰匙必須妥善保管，謹防丟失，需要開箱時，應帶好鑰匙。核對客人填寫的記錄卡正確后，收下記錄卡，并將保險箱鑰匙遞交給客人，由客人親自將需要保管的貴重物品放入箱內并上鎖。同時提醒客人保險箱鑰匙必須妥善保管，謹防丟失，需要開箱時，應帶好鑰匙。把客人寄放貴重物品的保險箱放回保險柜內，并將收入的保險箱記錄卡按箱號順序放入保險柜內記錄卡的卡盒內，然后鎖上保險柜，并在電腦內做好記錄。把客人寄放貴重物品的保險箱放回保險柜內，并將收入的保險箱記錄卡按箱號順序放入保險柜內記錄卡的卡盒內，然后鎖上保險柜，并在電腦內做好記錄。客人使用保險箱期間，每次需要開箱時，應及時地將記錄卡調出，請客人在記錄卡背頁領取記錄欄內填明領取日期、時間，并請客人簽名。客人使用保險箱期間，每次需要開箱時，應及時地將記錄卡調出，請客人在記錄卡背頁領取記錄欄內填明領取日期、時間，并請客人簽名。核對客人簽名無誤后，方可將保險箱從保險柜內取出交給客人，讓客人自己開箱取物，非住客本人前來開箱，應婉言拒辦。核對客人簽名無誤后，方可將保險箱從保險柜內取出交給客人，讓客人自己開箱取物，非住客本人前來開箱，應婉言拒辦。客人取走保險箱內全部物品后，請客人在結束使用保險箱處簽名，收回保險箱鑰匙，并在電腦里作好結束處理，同時將記錄卡存檔。客人取走保險箱內全部物品后，請客人在結束使用保險箱處簽名，收回保險箱鑰匙，并在電腦里作好結束處理，同時將記錄卡存檔。空關的保險箱鑰匙要集中放在保險柜內保險柜鑰匙要妥善保管，嚴禁帶出或私自配制，交接班時要連同保險箱鑰匙一起做好交接工作，點清數字。如若客人丟失了保險箱鑰匙，應立即報告大堂副理，由大堂副理按照保險箱鑰匙遺失流程處理。空關的保險箱鑰匙要集中放在保險柜內保險柜鑰匙要妥善保管，嚴禁帶出或私自配制，交接班時要連同保險箱鑰匙一起做好交接工作，點清數字。如若客人丟失了保險箱鑰匙，應立即報告大堂副理，由大堂副理按照保險箱鑰匙遺失流程處理。（七）采購工作規范食品采購財務部根據酒店營業計劃編制食品年度、季節、日采購計劃，報酒店總經理批準后，由采購部食品采購員實施。采購部應根據采購計劃的要求，進行市場調研，比較供應商所提供食品的質量和價格，每項采購均應堅持貨比三家的規定進行比較選擇，以保證供貨價平物美。采購員根據采購分工和選定的供應商按采購計劃填寫采購申請單，經采購部經理批準后進行采購。（1）年度采購任務，需同供應商訂購銷合同，注明品名、規格、等級、數量、價格、交貨方式、交貨批量、驗收標準，付款方式等具體條款。（2）季節采購一般指冰凍海、河產品，因這些食品季節性強，只能進行批量采購，采購時應同供應商簽訂合同或協議，注明品名、規格等，以及數量、單價、金額、交貨方式、交貨地、交貨期以及驗收、付款等具體條款。（3）采購部應對日采購計劃按時、按質、按量完成。（4）對大批量或高檔食品及原料采購時，采購部經理應參與采購工作，并對其質量、價格加以控制。食品采購后，采購員應將食品交成本財產管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯收回。成本財產管理部驗收員在驗收時發現食品同采購計劃中的品名、規格、數量、價格、質量有問題，食品采購員應與供應商聯系，及時辦理退貨、換貨手續。物品采購財務部按酒店營業計劃編制物品年度、月度和臨時采購計劃，報酒店總經理批準后，由采購部物品采購員實施。采購部根據采購計劃的要求，進行市場調研，比較供應商所提供的物品質量、價格，每項采購均應堅持貨比三家的規定進行比較選擇，以保證供貨價平物美。采購員根據采購分工和選定供應商，按計劃填寫采購申請單，經采購部經理批準后進行采購。（1）需購物品是酒店已確認或補充庫存的，應按原定規格、型號、顏色、價格等要求辦理，并從原定供應商處按質、按量、按時購進，如果變動應由采購部合同使用部門上報財務經理審批后方可采購。（2）如屬新品種，則需會同使用部門同供應商聯系洽談，取回樣品（樣本），經采購部上報財務經理批準后采購。（3）臨時采購的物品采購員應根據采購計劃要求急事急辦，在規定時間內完成采購任務，確保酒店需要。（4）對大批量或高檔物品的采購及新品種采購，采購部經理應參與采購工作，并對其質量、價格加以控制。物品采購后，采購員應將物品交成本財產管理部驗收員驗收，并將驗收單中采購一聯取回。成本財產管理部驗收員在驗收時發現物品同采購計劃中的品名、規格、數量、價格、質量有問題，物品采購員應與供應商聯系，及時辦理退貨、換貨手續。臨時采購的設備、材料，采購員應根據采購要求急事急辦，在規定時間內完成采購任務，確保酒店服務質量。（八）驗收、保管工作規范上崗后先仔細閱讀當天進貨單，做到對當天應到的物品品種、規格及數量心中有數。同時應做好磅稱校驗和倉庫清潔衛生工作。上崗后先仔細閱讀當天進貨單，做到對當天應到的物品品種、規格及數量心中有數。同時應做好磅稱校驗和倉庫清潔衛生工作。物品到貨后，應先確認是否有申購計劃，然后對物品進行驗收。物品到貨后，應先確認是否有申購計劃，然后對物品進行驗收。先清點或過磅核對物品數量是否與到貨單或發票相符，其中水產類鮮活貨需濾去水份再過磅。先清點或過磅核對物品數量是否與到貨單或發票相符，其中水產類鮮活貨需濾去水份再過磅。其它物品要按訂貨封樣和要求由使用部門、驗收員和倉保員拆箱抽樣檢驗，并共同簽字認可。大批鮮活貨或有疑議的食品要由采購員、廚師長、食品衛生檢驗員、驗收員會同驗收。包裝的食品原料要檢查是否注明生產廠家、廠址、生產日期、保質期限、質量標準、包裝規格及等級等，進口食品還要檢查中文標簽和防偽標識。其它物品要按訂貨封樣和要求由使用部門、驗收員和倉保員拆箱抽樣檢驗，并共同簽字認可。大批鮮活貨或有疑議的食品要由采購員、廚師長、食品衛生檢驗員、驗收員會同驗收。包裝的食品原料要檢查是否注明生產廠家、廠址、生產日期、保質期限、質量標準、包裝規格及等級等，進口食品還要檢查中文標簽和防偽標識。符合數量和質量標準的物品，由驗收員填寫驗收單，價格根據采購員報價單填寫，倉保員收貨時根據發票和驗收單復核實物，直接進廚房的要按規定辦理領用手續。經檢驗不合格物品應及時向部門主管及采購部報告，區別情況及時處理。符合數量和質量標準的物品，由驗收員填寫驗收單，價格根據采購員報價單填寫，倉保員收貨時根據發票和驗收單復核實物，直接進廚房的要按規定辦理領用手續。經檢驗不合格物品應及時向部門主管及采購部報告，區別情況及時處理。入庫的物品要辦理入庫單，發貨要憑手續齊全的領料單，倉保員每天應根據入庫單、領料單及時登記賬、卡。入庫的物品要辦理入庫單，發貨要憑手續齊全的領料單，倉保員每天應根據入庫單、領料單及時登記賬、卡。（九）年度預算編制工作規范酒店總經理、財務經理提出下年度的經營目標（酒店總經理、財務經理提出下年度的經營目標（GOP前），明確酒店的經營計劃、方針及設想。總經理召集預算管理委員會成員，提出預算大綱及指導思想。總經理召集預算管理委員會成員，提出預算大綱及指導思想。銷售部根據市場預測及經營目標，編制總銷售預算及各營業部門銷售預算報工作小組。銷售部根據市場預測及經營目標，編制總銷售預算及各營業部門銷售預算報工作小組。注：上虛框為年度經營預算（包括GOP前及GOP后），下虛框為年度有關資金支出預算。（十）會計核算流程1、收入核算流程現金總臺結賬現金總臺結賬應收賬款應收賬款支票、信用卡支票、信用卡解銀行出納解銀行出納餐廳賬臺餐廳賬臺應收票據應收票據銀行回單銀行回單康樂中心康樂中心營業收入電腦記賬交款單營業收入電腦記賬交款單復核復核制證審核營業報表制證審核營業報表其它其它其它其它賬單存檔賬單存檔2、支出核算流程符合零星報銷規定，出納予以報銷（1）現金、銀行符合零星報銷規定，出納予以報銷現金現金超零星報銷規定范圍，由財務部經理核準超零星報銷規定范圍，由財務部經理核準計劃原始憑證計劃原始憑證制證審核符合制證審核要求收料單收料單復核工業復核工業資金管理員根據資金情況開具委托款或付款支票審批手續資金管理員根據資金情況開具委托款或付款支票審批手續財務部經理審核簽字并蓋印鑒章退票憑證不符合財務部經理審核簽字并蓋印鑒章退票憑證要求電腦記賬存檔合理合法電腦記賬存檔合理合法出出納付款銀行銀行（2）支票支票正本交申請人支款支票正本交申請人支款支票申請表核銷存檔資金管理員根據資金情況填寫支票申請部門經理簽字申請人或部門填寫支票申請表支票申請表核銷存檔資金管理員根據資金情況填寫支票申請部門經理簽字申請人或部門填寫支票申請表財務部經理簽字財務部經理審核并簽章總經理簽字財務部經理簽字財務部經理審核并簽章總經理簽字支票存根及原始支票存根及原始憑證交會計制證（十一）成本控制核算流程健全原始記錄健全原始記錄各部門編制成本費用計劃指導各部門編制成本費用計劃深入了解實際情況了解實際情況各廚房調撥成本各廚房調撥成本分解落實到各經營管理部門編制酒店成本費用計劃并上報審批分解落實到各經營管理部門編制酒店成本費用計劃并上報審批核算餐料和酒成本率調查原因書面報告核算核算餐料和酒成本率調查原因書面報告各部門成本、費用控制工作實績各部門成本、費用控制工作實績日清編制發現酒水日報日結旬報異常酒水日報信息反饋復核信息反饋各部門逐月核算成本費用各部