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D下ep載t.)糖業(yè)行業(yè)研究的工作體會德隆國際戰(zhàn)略投資有限公司食品戰(zhàn)略部鐘偉強二○○二年九月二十六日行業(yè)研究結(jié)構(gòu)：尋找關(guān)鍵因素，解決行業(yè)介入，企業(yè)生存和發(fā)展問題地區(qū)國內(nèi)國際關(guān)鍵因素企業(yè)分析關(guān)鍵因素尋找解決對策2http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)3http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)WTO對中國糖業(yè)的影響用成本比較來分析競爭資料來源：廣西食糖進出口商、中國食糖網(wǎng)http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)4食糖進口成本模擬1、[9.25＋0.4（升水）]×22.0462（換算單位）×1.03（旋光度增值[7-10月的貨物取值為1.03])

＝219.13美元/噸2、CNF＝232.75＋16＝235.13美元/噸3、CIF＝235.13/(1－1.1×0.0046[保險費率])＝236.33美元/噸其中保險費：236.33×1.1×0.0046＝1.265美元/噸4、外貿(mào)代理費：235.13×0.01(外貿(mào)代理費率)＝2.3513美元/噸5、銀行手續(xù)費：235.13×0.00125(銀行手續(xù)費率)＝0.2939美元/噸6、原糖完稅成本：236.33×1.20(海關(guān)稅率)×1.17(增值稅率)×8.2769＝2746.34美元/噸7、原糖接貨加工精煉包裝費用小計：280元/噸（按原糖計）2746.34

＋（2.3513＋0.2939）×8.2769＋280＝3048.23人民幣元/噸按7%損耗計，進口糖到岸完稅加工精煉成一級白砂糖的成本：3048.23/0.93＝3277.67人民幣元/噸8、許可證費、利息等不可預(yù)見費用：約70人民幣元/噸9、合計：3347.67元/噸資料來源：廣西食糖進出口商、中國食糖網(wǎng)http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)5不同地區(qū)的進口食糖的價格變化價格（美分/磅）原糖完稅成本（RMB元/噸）進口糖加工成白砂糖成本（RMB元/噸）泰國（運費16美元/噸）9268032768241529887.5228228447215027016.520172557澳大利亞（運費22美元/噸）9275033528248530647.5235229207222027776.520872633巴西（運費32美元/噸）9286734788260231917.5246930477233629036.522042760注：按20%關(guān)稅計算。若白砂糖進行銷售，還需要運費和相應(yīng)的利潤。6http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)國內(nèi)價格影響因素分析通過魚骨圖分解影響因素，分析各因素的影響程度國內(nèi)食糖市場價格的影響因素食糖的需求行業(yè)水平外部影響因素內(nèi)部影響因素食糖市場價格其他農(nóng)產(chǎn)品的比價行業(yè)加工效率行業(yè)內(nèi)部管理替代產(chǎn)品的影響糖料產(chǎn)量種植水平氣候因素種植管理糖料收購價格食糖市場的總供給庫存食糖進出口量種植面積WTO政策因素國內(nèi)政策國外政策種子企業(yè)規(guī)模裝備水平

示意圖其中，外在影響因素是關(guān)鍵的影響因素。而政策因素是最關(guān)鍵的影響因素，因為政府對糖業(yè)的職能正在轉(zhuǎn)變?yōu)楹暧^調(diào)控的職能，它采用對每年的糖料和食糖價格提供指導(dǎo)性價格，利用食糖進口等手段來調(diào)節(jié)國內(nèi)市場的總供給；利用政策性的行業(yè)調(diào)整，關(guān)停小糖廠和限制糖精等替代品的生產(chǎn)的手段來提高行業(yè)水平。7http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)國內(nèi)的食糖總供給呈增長趨勢，食糖價格與總供給成反向影響。單位：萬噸圖：食糖產(chǎn)量統(tǒng)計注：1986年以后凈進口糖量按計劃年度統(tǒng)計1991年以前國家對食糖和糖料價格實行指令性計劃管理改革開發(fā)后，隨著食品工業(yè)的整體發(fā)展，國內(nèi)的食糖需求不斷增長，特別是90年代我國飲料行業(yè)的迅猛發(fā)展。當(dāng)市場價格與市場的總供給達到平衡后（約在1995年達到平衡，此時國內(nèi)的總供給為787萬噸，此數(shù)字與食糖行業(yè)調(diào)整后的全國產(chǎn)量779.5萬噸相符），成反向影響。食糖進口受國內(nèi)產(chǎn)量影響，國家主要利用其調(diào)節(jié)國內(nèi)市場的供求，因此市場價格高，則進口量大，反之亦然。8http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)9http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)區(qū)域研究，通過價值鏈分析，深入進行區(qū)域和企業(yè)研究構(gòu)建糖業(yè)的價值鏈以便深入分析原料食糖生產(chǎn)產(chǎn)品運輸市場價值鏈分析種子品種的影響農(nóng)民種植產(chǎn)品的驅(qū)動因素糖分的影響原料種植

原料收購10http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)昌吉糖廠的生產(chǎn)成本與行業(yè)領(lǐng)先者的比較與疆內(nèi)平均水平的比較屯河糖業(yè)不同的交貨運輸成本降低運輸成本的方法產(chǎn)品競爭情況客戶分析市場狀況市場分析食糖行業(yè)收入/利潤增長的主要動因分析利潤收入成本市場費用產(chǎn)品成本管理費用銷售/分銷研發(fā)直銷分銷銷量價格品牌其他制造成本原料成本新產(chǎn)品食糖行業(yè)的市場需

求穩(wěn)定，要增加利

潤，可以增加銷售

收入，但食糖市場

價格透明，產(chǎn)品的

異質(zhì)化程度低使產(chǎn)

品價格不能拉開距

離，當(dāng)產(chǎn)能一定時，通過增加銷售收入

來提高利潤是不現(xiàn)

實的。要提高食糖企業(yè)的利潤只有從成本入手，通過降低成本來增加利潤。11http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)食糖的（平均）交貨成本構(gòu)成示例：昌吉糖廠食糖的原材料成本占總成本的50%以上，此部分已經(jīng)占總制造成本的70%以上。由于原料費用占有的比重非常大，因此若能解決原料成本問題，則進軍糖業(yè)將非常有利可圖。食糖的制造成本占交貨成本的69%，因此要降低成本應(yīng)該從制造著手，特別是從原料入手。資料來源：屯河糖業(yè)相關(guān)人員訪談12http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)假設(shè)種植1.

注意了解土地和氣候情況2.減少農(nóng)民的勞動強度3.加強農(nóng)業(yè)技術(shù)普及4.5.制訂合理的農(nóng)產(chǎn)品收購價格選擇優(yōu)良品種6.7.資金有很好的短期融資能力有充足的資金保障1。 產(chǎn)品收購企業(yè)的信譽優(yōu)先程度低低低高中高高高農(nóng)產(chǎn)品種植品種選擇的動因分散圖農(nóng)產(chǎn)品種植品種的選擇倒茬投入成本農(nóng)產(chǎn)品比價收購資金收購合同收購?fù)恋厍闆r農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)產(chǎn)品效益復(fù)種田間管理難度支付保障支付能力企業(yè)信譽種植效益構(gòu)建農(nóng)產(chǎn)品種植品種選擇動因分解圖以發(fā)現(xiàn)真正動因13http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)資料來源：屯河糖業(yè)和番茄事業(yè)部、種業(yè)公司等的訪談http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)訪談證實了農(nóng)產(chǎn)品種植選擇的主要動因土地情況!有企業(yè)愿意且有能力收購是農(nóng)民選擇作物種植的首要動因，其次是農(nóng)產(chǎn)品的效益-番茄事業(yè)部“好地基本用于種“農(nóng)民考慮到田間管“在同等條件下農(nóng)“農(nóng)民選擇作物時“企業(yè)的信譽對于植、效益好的作物理的難度，可能會放民愿意種植效益好首先考慮該作物是農(nóng)民來說非常重要，”棄同產(chǎn)品中好種子的的產(chǎn)品”否有企業(yè)收購，其但不是決定的因素種植，進而選擇容易次企業(yè)收購時的支”“甜菜很耗地力，需要采取倒茬的方生長的作物”-原料部“如果有企業(yè)有能力而且愿意收購，付情況”-糖業(yè)原料-番茄事業(yè)式來保護土地”-糖業(yè)原料“番茄中的亨氏品種農(nóng)民會種植該作物”部、番茄事業(yè)部、部部由于難于管理，好些種業(yè)公司農(nóng)民寧愿選擇中低產(chǎn)“農(nóng)民只會中有效的87-5的品種，因為該品種收益可預(yù)見，益的作物”-糖業(yè)原料“產(chǎn)品能否被收購對農(nóng)民來說有70%而且適合新疆的氣候”部和番茄事業(yè)部以上的重要”-種業(yè)公司投入成本!農(nóng)產(chǎn)品比價!收購資金!收購合同!訪談記錄14http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)在合理的收購價格下，農(nóng)民種植甜菜是有利可圖的昌吉糖廠所在地昌吉市周邊地區(qū)的甜菜平均產(chǎn)量為3.5噸/畝。

新疆地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品比價甜菜平均到廠含稅收購價格為：220元/噸，除去運費25元后為195元，單位：元/畝項目番茄棉花小麥1種子5015452水費6060303肥料5050354人工8010005提留及統(tǒng)籌費6060606農(nóng)業(yè)稅5015107機耕費6969768地膜費303009農(nóng)藥3030510運輸費80300成本（元/畝）559459261單價235元/噸3.3元/公斤1.2元/公斤單產(chǎn)4噸130公斤350公斤利潤（元/畝）381－30159甜菜種植的畝平均去除人工費前收入為：195*3.5-353=329元/畝如果不是農(nóng)民自己的地，而是承包地，則每畝還要上繳80—150元的承包費。說明：1、番茄和甜菜的收購價格都沒有考慮到原料扣雜的情況，如扣雜率達到10%，那么農(nóng)民的收入就大打折扣，實際上考慮到扣雜后的畝收入只有200元左右的水平（因為不同時期、不同企業(yè)掌握的扣雜標(biāo)準(zhǔn)各不相同，因此很難準(zhǔn)確的給出具體扣雜率；）2、現(xiàn)在經(jīng)濟作物的收購資金很少能夠的及時到位的，企業(yè)拖欠農(nóng)民的原料款是非常普遍的，我們沒有考慮這部分的農(nóng)民利息損失。甜菜每畝種植成本為：（單位：元）提留及統(tǒng)籌25

、農(nóng)業(yè)稅37、地膜35、種子

43、化肥110、農(nóng)藥3023、水費50、機耕費合計

353元資料來源：屯河戰(zhàn)略部1516http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)不同甜菜品種的成本對比品種地址價格機耕費地膜化肥水費農(nóng)藥農(nóng)業(yè)稅收獲土地費成本合計糖分單產(chǎn)收購價格（元/噸）單位糖分收購成本（元/噸）單位糖分種植成本（元/噸）KWS9103A35354470851237806045812.044.22001661905B35354480701237805044315.644.52201406629C35354480801237803043316.44.22331421628華丹2號A39354470851237806046211.84.32001695910C39354480801237803043717.23.52331355725蘇墾8312A14354470851237806043713.843.32201590956C14354480801237803041216.23.62331438706雙豐309A1435447085123780604371442201571780B14354480701237805042217.683.52331318681C143544808012378030412173.22331371757注：A－榆樹溝 B－米泉 C－各農(nóng)場收購價格：含糖率13%以下 200元/噸單位糖分收購成本＝收購價格/糖分單位糖分種植成本＝成本合計/糖分13%～16%220元/噸16%以上233元/噸單位：元/畝資料來源：屯河糖業(yè)相關(guān)人員訪談原料的糖分越高，噸糖的原料收購成本越低，種植投入越低糖分：%單位糖分收購成本：元/噸糖分：%單位糖分種植成本：元/噸隨著糖分的提高，制糖企業(yè)對原料的投入越少隨著糖分的提高，農(nóng)民對原料的種植投入越少提高原料的糖分是對企業(yè)和農(nóng)民都是有利可圖的。17http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)目前國內(nèi)收購的甜菜糖分含量最高的是河北天露糖業(yè)有限公司（17.54％）；而屯河集團的糖廠的平均糖分為13%～15%。因此德隆存在從種子著手降低食糖成本的空間。資料來源：全國甜菜糖業(yè)信息中心、種業(yè)公司和屯河糖業(yè)相關(guān)人員訪談含糖率提高的經(jīng)濟效益明顯，它是介入糖業(yè)成功的關(guān)鍵因素“對糖料投入一分力量的收獲，比在其他地方投入十分力量還要大”－――屯河糖業(yè)事業(yè)部元平均單位增長值＝112元甜菜含糖率％圖中的資金表示對應(yīng)的含糖率每增加1%，單位（噸）糖分減少的資金。此圖還未考慮其他因素的變化。若百分百的出糖率，則含糖率每提高1%，則噸糖的原料收購成本將平均下降112元注：收購價格：含糖率13%以下200元/噸

13%～16%

220元/噸

16%以上233元/噸相對10%含糖率，不同含糖率的增長效益平均單位增長曲線18http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)昌吉糖廠與伊犁糖廠單位成本比較分析，昌吉糖廠與行業(yè)領(lǐng)先者存在成本差距原材料成本已經(jīng)減去

21.5元的廢絲和360.45的廢蜜原材料成本已經(jīng)減去

1.71元的廢絲和124.51的廢蜜昌吉糖廠的噸糖甜菜成本為1804.49元，而伊犁糖廠為1489.61元；而且兩地甜菜的平均糖分十分接近。因此伊犁糖廠擁有明顯的原料優(yōu)勢。伊犁糖廠存在較大部分的機器折舊，而昌吉糖廠幾乎沒有，因此伊犁糖廠的設(shè)備較新，效率較高，這使得其其他制造費用較低。伊犁糖廠還擁有勞動力費用優(yōu)勢示意圖單位：元19資料來源：全國甜菜糖業(yè)h信ttp息://中ww心w.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)昌吉糖廠在生產(chǎn)指標(biāo)上與疆內(nèi)的平均水平存在差距產(chǎn)糖率11.15

11.294昌吉 新疆工業(yè)總損失3.3

3.187昌吉新疆廢粕損失0.35

0.367昌吉新疆廢蜜損失2.492.404昌吉新疆0.260.153昌吉新疆濾泥損失9.128.713昌吉新疆百噸菜耗煤菜絲含糖量14.45

14.48昌吉新疆單位：％0.20.26昌吉新疆未測損失煤耗過大資料來源：全國甜菜糖業(yè)信息中心20http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)廣西地理示意圖南寧柳州桂林貴港百色北海鐵路珠江越南廣東省湖南省貴州省云南省南海南華集團東亞集團南寧糖業(yè)貴糖股份英資糖廠鳳山集團遷江糖廠冠桂公司百色甘化21http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營teg銷ic管M理an培ag訓(xùn)em資en料t

D下ep載t.)幾個目標(biāo)企業(yè)的甘蔗進廠單位成本比較單位：元/噸注：不扣除進項稅資料來源：廣西糖業(yè)處254246259273247225

2000/2001榨季平均22http://www.5ixuDe’.cLoOmNG(海S量tra營