#/10財務科崗位設置及工作職責財務科下轄三個二級單位：會計室.門診收款室.住院記賬處.擔負著科學編制預算.依法組織醫院收入.控制醫院各項支出,積極籌措并合理運用資金,加強經濟活動地控制和監督等任務.具體崗位設置及職責分工如下：一.財務科科長在院長領導下,負責財務科地全面工作..貫徹執行國家方針.政策和法律法規,遵守國家財經紀律.按照《會計法》《醫院財務制度》和《醫院會計制度》地要求,建立健全醫院財務經管制度和各項內部會計控制制度,并隨政策法規地變動及時完善更新；.認真履行財務監督職能，對醫院所有地經濟活動進行督促檢查.組織對醫院各部門地所有經濟活動進行定期或不定期地檢查和指導,發現違規違紀行為予以及時制止和糾正,如發現重大問題,及時向院領導或上級主管部門報告；.按照醫院財務經管需要和內部控制地要求,確定財會崗位設置和人員配備方案；做到崗位設置合理.職權明確.互相監督.互相制約.并對所有財務人員按照各自地崗位職責進行檢查考核,獎懲分明,公正處事,促使財務經管和會計核算工作規范化.制度化；.制定實施醫院增收節支措施.積極組織收入，做到收費規范合理,有依據.有規范；嚴控各項開支,監督資金使用地合理性.合法性,努力提高資金地使用效率..運用會計資料,采用科學方法,進行經濟預測,找出經濟經管中地漏洞和不足之處,提出改進意見和措施,充分挖掘增收節支地潛力,為領導決策當好參謀..認真貫徹執行《行政事業單位國有資產經管規定》，建立和完善國有資產經管措施,配合相關地職能經管科室,做好國有資產地經管工作.嚴格執行財產物資采購計劃審批制度,建立并嚴格執行財產物資地購入.領用.維護.報廢.轉讓制度及財產物資地年終清查制度,確保國有資產地完整和安全..根據醫院事業發展計劃和年度經營目標,充分估計預期地收益和風險,制定和實施醫院長短期融資方案,為醫院建設與發展提供優質.高效地資金保障..制訂人才培養計劃，建設財會人才梯隊.制定財會業務骨干地選拔.培養.使用制度,引入激勵和淘汰機制,組織和督促財會人員學習政治理論和會計業務,遵守職業道德,不斷提高財務人員學歷層次和職稱等級,著力塑造一支高素質.高水平地財會隊伍..積極推進會計信息化建設，在實現所有會計核算及財務經管數據網絡化操作地基礎上,逐步建立分科室.分工程地固定資產投資分析數據庫；收入.成本.結余地效益指標數據庫；以及資產.負債.凈資產等反映基本財務狀況地動態數據庫及其分析系統..財務科副科長（兼主管會計）協組財務科科長工作,重點負責醫院日常會計業務處理地監督.審核和指導,保證會計核算資料地及時性.真實性.正確性和完整性..嚴格按照《醫院會計制度》地規定，設置賬簿體系，組織會計人員正確運用會計科目進行會計核算,編制會計報表..負責會計電算化日常工作經管，協調各電算化崗位地工作關系.組織軟件系統運行環境地建立,確定操作使用人員,并對操作人員地權限作出規定..負責記賬憑證地規范性.會計科目和會計數據地正確性.附件地完整性及會計賬表數據地準確性審核..負責醫院年度預決算工作.在對上年度預算執行情況進行全面分析地基礎上,根據醫院年度經營目標和業務發展地需要,合理預測收支地增減因素,編制醫院預算.年終,編制各類會計決算報表,撰寫綜合分析報告..負責日常財務分析工作.根據預算執行情況,定期進行財務分析,編寫財務分析報告,分析盈虧增減變化原因,提出建設性意見,為領導提供經濟決策依據..嚴格審查應交納地個人所得稅.公積金.養老金.失業金.醫療保險金等款項,并督促及時辦理交納手續,做到按時.足額上交..定期與不定期地檢查支票.各種收費票據地領取.保管.發放及日常記錄工作..出納崗位1嚴格遵守財經紀律和國家有關現金經管和銀行結算制度,按照規定辦理現金收付和銀行結算業務,對一切貨幣資金收.付憑證進行認真復核,對不符合規定地有權拒絕受理或退回要求重制..遵守現金保管有關規定,確保庫存現金安全.不得用白條抵庫，不得挪用資金.保守保險箱密碼,保管好鑰匙,不得任意轉交他人代管.遵守現金庫存限額地規定,超過庫存限額部分地現金及時存入銀行..保管和使用好有關印章和空白支票.空白收據.隨時掌握銀行存款余額,嚴禁簽發空頭支票；對填寫錯誤地支票必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續；對空白收據要妥善保管,并認真按規定辦理領用.注銷手續..及時確認記錄收付款憑證,核對帳面余額與庫存現金,按照規定經管好銀行存款,每月與銀行對帳,保持雙方余額地一致,未達帳項要及時查詢.清理..對收取地各項收入,按實收金額開出收款收據，并將收取地款項及時繳存銀行..制證崗位.根據審核無誤地各類原始憑證，按醫院會計制度規定地會計科目和會計軟件地要求,編制和輸入記帳憑證.要求科目運用正確,摘要簡明扼要并能說明經濟業務地內容和來往關系,憑證內容完整,手續齊備.填制及時.2負責打印輸出記帳憑證.憑證匯總表及會計報表,同時做好數據備份工作.3期末,運用計算機會計核算系統及時登記總分類帳明細分類賬,進行賬賬.賬證.賬實核對,保證賬賬.賬證.賬實相符.4按照上級規定地統一報表格式和要求編制各類會計報表,做到數字真實.計算正確.內容完整.說明清楚.編制及時.5.年終,打印會計賬簿,整理后歸檔.五.稽核崗位.按《會計法》和有關法規.財務制度.收支規范等規定,負責對記帳憑證和原始憑證等會計數據進行審核,包括經濟業務地合法性.摘要地規范性.附件地完整性.手續地完備性.會計科目和會計數據地正確性等內容..對不符實.不合法.不完整.不規范地憑證退還各有關人員更正.補齊,再進行重新填制與審核..對計算機輸出地報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數字.內容與帳薄一致,且表表相符..及時核對銀行賬,編制銀行存款余額調節表,核實未達賬項，保證銀行存款賬面余額與銀行對帳單調節相符.5根據稽核中發現地問題,提出進一步完善會計核算制度,改進會計工作地意見和建議.對稽核中發現地較大問題或可疑現象,主動向科室領導匯報.六.工資核算崗位1按人事部門通知,編制工資發放名冊,及時送交銀行按時發放.工資名冊要裝訂成冊,按會計檔案經管要求妥善保管.2根據經管辦提供地績效工資核算表,與各核算科室上報地獎金分配表進行核對無誤后,編制績效工資發放清冊,及時送交銀行按時發放..正確劃分工資及代扣款項地明細工程,提供詳盡地工資分配明細資料..按國家有關規定,正確計算并代扣代繳職工個人所得稅.住房公積金.養老保險金.失業保險金.醫療保險金.工會費等款項..系統經管崗位.負責財務軟件操作系統地維護,定期對計算機設備進行檢查，確保機器設備正常運轉,不得擅自修改程序和公式..嚴格遵守計算機地各項制度規定，做好密碼與口令地保密工作.3定期檢查計算機病毒,維護好機內會計數據.4負責電算化系統升級換版地調試和人員變動重新設置工作..定期做好電算化系統操作運行情況地總結工作，并提出改進意見..固定資產經管崗位1設置固定資產明細帳,建立固定資產卡片,對固定資產地購置.領用.捐贈.報損應按規定及時調整或督促有關部門辦理報批手續,做到帳卡物三者相符.2按《醫院會計制度》規定計算提取固定資產折舊,按期編報固定資產增減變動情況表.3參與固定資產地清查盤點,對盤盈.盤虧.毀損地固定資產按規定進行帳務處理,同時要查明原因,分清責任,按規定審批權限辦理報批手續.4.會同有關部門對固定資產地使用狀況.利用效果進行分析，促進固定資產地合理使用,并督促有關部門加強維護.保養,挖掘潛力,提高利用率.九.成本核算崗位.根據國家有關規定,結合本院特點和需要擬訂成本經管辦法,并根據實際情況及時進行修訂..根據醫院成本支出地特點和成本經管地規定,對各項直接成本.間接成本地核算.成本對象地確定,費用地歸集分配等擬定詳細地核算程序..會同有關部門建立定額.原始記錄.內部結算價格制度，做好內部成本經管地基礎工作,為正確計算醫院成本提供可靠依據.4按成本核算地內容.程序.方法,進行費用地歸集和分配,定期分析成本費用計劃執行情況和成本升降原因,提出降低成本費用地辦法和加強經管地建議.十.往來經管崗位1嚴格審核往來款項地真實性,并按收付單位.個人設置往來明細帳.2及時清理.核對往來款項.定期對應收款進行帳齡分析,對長期未處理地往來款項應及時向財務負責人匯報,對確實無法收回地應收款和支付地應付款,應查明原因,并按有關規定處理.3各種應收醫療款,按有關規定進行明細登記,歸集和定期編制費用報表,并及時進行費用催討.結算.十一.基建會計崗位.嚴格按照基建財務會計制度規定進行會計核算和財務經管,按規定時間和要求向上級主管部門和財政部門報送基建財務報表..促具體經辦人員對基本建設活動中地各項財產物資做好及時入庫登記工作,定期進行財產物資清查,保證建設資金地合理使用..及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項，做好債權債務地清償工作..按醫院檔案經管制度規定及時歸集.整理.裝訂.移交基建會計檔案資料,對尚未移交地檔案須妥善保管.十二.藥品.材料核算崗位1貫徹執行醫院《關于規范藥品及庫存物資經管地補充規定》有關要求,督促物資經管部門認真執行藥品采購.驗收.領用.報損.調拔.調價等制度.2負責藥品.衛材及其他材料地出庫經管工作.按照規定要求打印出庫憑單.編制出庫報表,及時上報.3負責物資經管系統地數據維護工作.藥品.衛材及其他材料價格變動時,根據物價員通知及時予以更新,保證系統數據地適時性和正確性.4參與藥品.衛材及其他材料地清查盤點工作,對盤盈.盤虧和報損地藥品要查明原因,分別不同情況,經批準后進行處理..定期檢查藥品.衛材及其他材料地儲備情況,對滯留積壓地物資要分析原因,對因保管不善造成損失地要及時向科室領導匯報,作出處理.十三.票據經管崗位.認真學習有關行政事業性收費票據經管地規章制度,熟練掌握各類票據經管業務..做好對領購票據地統一登記和專門保管工作..嚴把票據領用關，做好領用登記工作..負責辦理各類票據地領用.結報和繳銷手續.5.指導和監督票據使作用人正確使用和填寫各類票據,對尚在使用人員手中地未使用票據要定期進行核對.十四.檔案經管崗位1負責記賬憑證.賬表等會計資料地審查核對.整理立卷.編制目錄.裝訂成冊地工作.2負責填制會計檔案清冊,對整理完畢予以存檔經管地會計資料按照編號進行逐一登記.3做好各類數據軟盤.系統軟盤及各類帳表.憑證.資料地存檔保管及安全保密工作,不得擅自出借.4因需外借地會計檔案,須經財務科長批準,并做好登記.5對需銷毀地會計檔案,要填寫“會計檔案銷毀清冊”.會計檔案銷毀前,重要地會計資料,應復印留存.十五.公積金.離休干部藥費經管崗位1熟練掌握公積金經管制度及離休干部報銷規定.2負責辦理醫院職工公積金地扣繳.離休干部醫藥費地審核報銷工作.3.按照要求及時向有關經管部門報送資料和報表，確保數據地正確無誤.十六.收費審核崗位.負責對住院.門診收入報表地審核..負責對病人退費合規性地審核.十七.門診.住院收費崗位1負責收取病人繳納地預交金.醫藥費等各項費用,辦理各項退費.2及時打印收入日報表,每天營業終