廣州市地下鐵道總企業管理信息系統規劃和方案設計現實狀況調查及分析匯報提交日期：4月23日拷貝份數：8文檔控制文檔更新記錄日期更新人版本備注/4/24魏威、王世軍、劉穎婷1．1在/4/18日版本基礎上，通過與廣州地鐵總企業項目組及業務人員討論后形成文檔審核記錄日期審核人職務備注/4/24陳軍曉項目經理Approved文檔去向記錄拷貝份數接受人職務備注1劉鐵兵企管總部副總經理2胡曉萱企管總部信息中心經理文檔闡明根據廣州市地下鐵道總企業（如下簡稱廣州地鐵總企業）管理信息系統規劃和方案設計項目顧客需求書中的規定，管理征詢（中國）有限企業從3月12日開始，在總企業八部二室及地鐵設計院、地鐵物資企業和地鐵監理企業范圍內，對企業高層領導、部門負責人和業務骨干進行了120人次的訪談調研，50多份問卷的調查。通過面對面訪談和書面調研等方式，在同廣州地鐵總企業項目組及業務部門有關人員進行充足討論的基礎上，結合建立管理信息系統的規定，本文檔對廣州地鐵總企業的管理現實狀況和關鍵業務流程現實狀況進行描述和初步分析，與《IT需求分析匯報》一起，為下階段廣州地下鐵道總企業IT規劃和處理方案提供根據，并作為本項目現實狀況調研階段的階段成果提交給廣州地鐵總企業。

目錄TOC\o"1-3"\h\z文檔控制 1文檔闡明 21概述 51.1.發展歷程 51.2.總企業使命 51.3.企業經營目的 51.4.組織建設及流程改造 52組織描述 62.1.企業架構 62.2.建設事業總部 182.3.運行事業總部 182.4.資源開發事業總部 182.5.企業管理總部 182.6.財務總部 182.7.人力資源總部 192.8.總企業辦公室 192.9.總工程師室 192.10.技術委員會 192.11.監察審計部 192.12.附件A 203業務流程描述 203.1.概述 203.1.1.流程描述作用 203.1.2.流程描述范圍 203.2.關鍵業務流程清單 203.3.關鍵業務流程描述（VISIO圖） 244問題分析 244.1.問題綜合分析 244.1.1.企業組織和管理模式 244.1.2.運行管理 254.1.3.工程項目管理 254.1.4.信息和知識管理 264.1.5.財務管理 274.2.流程分析 304.2.1.建設事業總部流程 304.2.2.運行事業總部流程 304.2.3.財務總部流程 314.2.4.企管總部流程 334.2.5.人力資源總部流程 344.2.6.辦公室流程 354.2.7.總工程師室及技術委員會流程 35概述廣州地鐵的順利運行，加速了廣州市立體交通網絡建設，拓展了都市的發展空間，增進了經濟的飛速增長。起，廣州地鐵進入了大發展時期，正有條不紊地朝著宏偉的目的前進。發展歷程廣州地鐵總企業從1992年12月成立至今，通過8年多的努力奮斗，由本來300多人的小單位發展到目前3000多人的龐大組織，成為年收入達4億元的大型企業。總企業使命以人為本，科學地建造和營運地鐵；開發資源，創效獲利，為乘客提供安全，迅速，優質的服務，進而奉獻社會。企業經營目的提高收入減少成本優化資產構造縮短營業周期（提高經營效率）提高客戶滿意度提高地鐵以外業務的創利能力企業的持續發展提高生產效率開發新目的市場提高員工技能培養員工的團體精神提高企業凝聚力組織建設及流程改造伴隨未來兩年內廣州地鐵2號線的投入使用，以及持續而來的3號線，4號線，5號線的規劃，建設，運行和與之配套的多元化經營業務，廣州地鐵總企業的規模亦將不停壯大。組織的運作與否高效，將直接影響到企業的經營目的和業績。在發展壯大的同步，廣州地鐵總企業的管理者們發現，既有的管理措施和管理手段與管理者的日益復雜多變的管理規定越來越不相匹配。因而，廣州地鐵的管理者們積極地尋求最佳的處理途徑。通過大膽地變革創新，盡一切也許地沖破禁錮，提高企業的關鍵競爭力和綜合實力。廣州地鐵總企業組織機構重組剛剛完畢，隨即著手全企業管理信息系統的規劃建設，以鞏固和深化變革所帶來的影響，支撐企業的管理目的，服務于未來的企業發展戰略。廣州地鐵的管理者們之因此會這樣做，正是由于他們有著遠大的發展目的，要在5年內成為世界一流的地鐵企業，盈利的地鐵企業。廣州地鐵硬件設施的豪華在中國地鐵中是無可爭議的，不過由于廣州地鐵所處的是服務性行業，因此僅僅憑借硬件的克隆，還無法實現企業的經營目的。人性化的服務和高效的內外管理才是企業生存、發展的靈魂。組織描述企業架構建設事業總部建設事業總部是總企業全面負責地鐵建設管理的部門，重要任務是從初步設計開始對地鐵設計、設備監造、設備采購、土建與安裝工程施工、到工程驗收等全過程，負責進行全面的業主管理。同步，負責工程建設項目在國家驗收前的工程整改和收尾工作。負責按照投資合理、質量滿意、符合進度規定等管理規定進行建設管理。運行事業總部運行事業總部是代表總企業全面負責地鐵運行的事業總部，是總企業的一種利潤中心。運行事業總部的重要任務是保證地鐵的安全運行，為乘客提供準時、快捷、舒適的服務，在保證社會效益的同步，逐漸提高運行收入和經濟效益。運行事業總部承擔地鐵運行操作、運行安全、乘客服務、運行經濟效益等的規劃、管理和平常工作，并承擔已建成線路國家驗收后的設備設施的必要維護、維修和整改工作。資源開發事業總部資源開發事業總部是以房地產、廣告、商貿、通訊業務為主體，依托地鐵建設和運行，開展多元化的綜合經營業務的部門。總部下設房地產部、廣告部、通訊部、商貿部、合作企業事務部、物業管理部、特種工程分企業等業務部門，負責統一籌劃、開發運用地鐵的附屬業務資源。資源開發事業總部本著開發地鐵附屬資源，運用商業發展吸引客流增長的基本思緒，科學制定經營方略，向社會各界提供優質的服務。企業管理總部企業管理總部是總企業負責研究和制定企業發展戰略、目的、計劃、市場方略等的職能部門，指導和監督戰略和計劃的實行，并承擔總企業的協議管理和法律事務，保證總企業長期、穩定、持續的發展。企業管理總部同步承擔總企業的信息管理工作，為總企業各級管理人員和管理部門提供及時、精確的信息服務。財務總部財務總部是總企業的財務管理部門。根據國家的有關制度，結合總企業的詳細狀況，全面負責會計核算、資金使用、資產管理和預算與分析等財務管理及工程預結算管理工作；為總企業領導進行財務決策提供根據；制定會計財務制度，并貫徹執行；負責對下屬控股企業的財務管理工作進行指導和監督。人力資源總部人力資源總部是總企業人力資源管理的職能部門，負責對總企業除市管干部外的所有人員的管理與使用；適應總企業管理體制和經濟增長方式轉變的需要，進行整體性人力資源開發；從總企業全局出發，開展人力資源的規劃、招聘、調配、培訓、考核、薪酬、獎懲和發展等工作；著眼地鐵長遠發展和企業需要，搞好宏觀指導與綜合服務，保證地鐵人力資源的有效配置和運用。總企業辦公室總企業辦公室的重要任務是為保證總企業正常高效運作提供文秘、綜合信息、公關、檔案資料和后勤保障等服務，對內部服務性資源進行管理，充足發揮綜合協調、服務保障的作用。總工程師室總工程師室是總企業技術決策和科研協調管理機構，重要任務是負責組織對總企業重大技術問題的評審，決定重大技術方案并監督、指導方案的實行；負責總企業的科研和技改協調管理工作，推進總企業的技術進步。負責總企業有關部門安全管理工作的歸口協調管理。技術委員會技術委員會是地鐵總企業最高的技術征詢機構，負責重大技術、經濟問題的征詢。重要業務是對總企業內新線建設、運行、資源開發的重大技術問題提供征詢意見或提議。技術委員會成立于1月28日，成立14月以來，技委會重要參與地鐵一號線國家驗收籌辦、新線建設技術征詢等工作，親密配合有關部門，克服人員局限性的困難，很好完畢各項工作。監察審計部監察審計部于6月份成立，重要負責總企業黨風黨紀的建設，對黨員、干部的監察工作，全面負責內部審計工作，保證總企業良好的財經紀律，負責廉政工作，對違紀違法事件和人員按政策處理。波及的業務范圍或領域包括企業的信訪及案件查處，廉政的宣傳教育，招（評）標工作，經營審計，經濟責任審計及基建審計。附件A《廣州地鐵總企業部門描述》業務流程描述概述流程描述作用“業務流程是把輸入轉化為輸出的一系列有關活動的結合，它增長輸入的價值并發明出對接受者更為有效的輸出。”流程有幾種構成要素：活動、活動的承擔者、活動的實現方式、活動的邏輯關系。活動是對組織整體價值有奉獻，或關鍵、關鍵的、有增值性的動作及動作的集合；活動的承擔者是指哪個崗位實行這項活動。業務流程描述與分析作為業務流程優化與設計的平臺，是管理工作后續協同工作的開始，描述和分析的過程也是企業內部管理持續改善隊伍的形成過程。流程描述范圍由于本項目是管理信息系統規劃和方案設計項目，重點為管理信息系統規劃，不是完整的管理診斷。因此，只能對波及管理信息系統規劃有關的關鍵流程進行描述和分析，詳細流程清單見。關鍵業務流程清單編號流程名稱工程結算審批流程成本、費用核算流程1成本、費用核算流程2固定資產折舊流程建設投資資金編制流程預算編制流程預算外開支管理流程投資項目審批流程預警管理流程記錄工作管理流程資金審批流程生產類實物資產購置流程非生產類、非信息類資產購置流程財務風險分析流程融資方案流程招聘流程內部人員調配流程總部級領導考核工作流程部門經理及如下人員考核工作流程培訓流程總體、年度工程計劃編審報批流程工程招標、投標管理流程重大技術問題審批工作流程施工圖管理流程征地拆遷工作流程質量安全監督工作流程文明施工監督工作流程計劃記錄、信息管理流程物資采購計劃流程物資采購流程評比供應商流程倉儲管理流程部門物資需求計劃流程車輛維修計劃流程資金計劃流程車輛維修流程目的計劃管理流程時刻表編制及調整流程全面預算資金控制管理流程票務現場稽查流程車站票務檢查流程安全檢查流程事故處理流程應急信息流程國產化項目管理流程維修工程部設備維修計劃流程安全教育流程內簽件送批流程外簽件送批流程重大活動籌劃、組織流程接待工作流程地鐵商鋪裝修管理流程廣告煤體管理工藝流程公文內簽流程公文外簽流程協議管理流程記錄管理流程新線籌劃流程經營目的考核流程年度營銷計劃申報流程總企業計算機設備維修流程總企業預算外計算機設備購置流程總企業預算內計算機設備購置流程職能部門協議付款流程職能部門協議審批流程建設總部工程協議審查流程建設總部工程外協議審查流程1、2類協議變更立項流程1、2類協議變更辦理流程3、4類協議變更立項流程3、4類協議變更辦理流程資源總部協議付款流程總企業訴訟案件處理流程總工室重大技術管理流程技術委員會征詢業務流程關鍵業務流程描述（VISIO圖）見附件B問題分析問題綜合分析通過調查分析，我們認為廣州地鐵總企業企業內部管理如企業文化、工程建設的項目管理、地鐵運行管理、地鐵資源開發與運用等方面已經到達較高水平，在國內同行業中處在領先地位，實際上也正是這種良好的內部管理保證了廣州地鐵總企業主業近年來的高速健康發展。不過，我們也認為目前的管理仍存在一定的問題，有較大的提高和改善的空間。重要表目前如下幾種方面，詳細的分析參見流程分析部分。企業組織和管理模式管理模式不適應現代企業發展需要廣州地鐵總企業雖然也進行了多次改革，組織架構也發生了很大變化，但面向職能和作業的“科層制”管理模式一直沒有主線上變化，導致企業管理層次較多，管理幅度狹窄、管理職責交叉重疊，企業信息反饋遲滯和失真，輕易導致決策失誤，增大管理成本。缺乏有效的授權機制各級部門未能被賦予與其所肩負責任相符的權力，員工的能力及忠誠度未能得到企業上級管理部門的充足信賴，幾乎所有的業務決定都要通過層層審批上報到總企業領導。由于缺乏有效的授權機制，領導層及管理層不得不過多地忙于事務性工作，沒有足夠的精力思索企業的發展及管理改善等深層次問題。財務及協議派駐機構雖然起到很好的監督作用，但在實際工作中，沒能真正作到代表財務總部及企管總部行使對應職權的作用，對業務的審核工作仍然需要財務總部及企管總部有關部門再次審核，一定程度上挫傷了派駐人員的工作積極性。運行管理設備管理及維護目前設備管理中反應出來的重要問題有，維修備件采購流程不順，周期長，給維修工作帶來難度；備件購入后一般是由車輛部和維修工程部一次性領用，尚未進行人工、備件等消耗的跟蹤和定額管理。采購及庫存管理運行總部的物資采購和庫存管理直接影響著地鐵運行成本，尤其是伴隨地鐵一號線進口設備超過保修期，對應的與維修有關的物資采購成本將會迅速提高，怎樣加強管理減少采購和庫存帶來的成本增長，成為擺在地鐵總企業面前的一種嚴厲的課題。但目前對運行有關的物資采購和庫存的管理缺乏科學的手段和IT技術的支持，重視程度亦不夠。目前采購與庫存管理的重要問題表目前采購周期過長，重要的是向供應商訂貨前的供應商選擇過程及計劃/協議審批周期過長。生產部門1月7日提交的2月份物資需求計劃，至4月仍未執行。物料采購及庫存管理不科學、沒有統一進行管理，消耗過程未進行跟蹤，車輛部還設有自己管理的二級倉庫，本來隨設備進口的備件基本由車輛部管理。物料按計劃采購回來后，一般由使用部門一次性領出，自行控制消耗。工程項目管理廣州地鐵總企業通過數年的地鐵建設，積累了豐富的工程項目管理經驗，并擁有一大批專業管理人才。尤其是通過1999年后的組織機構改革，組織效率得到極大提高。不過，在工程項目管理中，在工程設計、工程圖紙管理、項目施工管理管理、協議管理及協議變更管理等方面，嚴重缺乏管理信息系統的支持，項目管理中的大量信息得不到充足有效得運用。信息和知識管理缺乏信息和知識管理戰略廣州地鐵總企業在信息管理方面做了許多工作，不過對怎樣把企業掌握的大量內外部信息進行科學的加工以轉化為對企業未來發展可以運用的資源考慮不夠，對知識管理理念認識不太完整，沒有制定恰當的信息和知識管理戰略來應對知識經濟的挑戰。企業管理信息不能共享，信息遲滯失真業務核算手段、方式落后，效率低目前派駐運行財務部使用部門級的財務軟件進行業務核算、控制，但物資部有關維修費用、倉庫材料賬等無法與財務部進行信息共享。導致信息傳遞失真、不及時。而其他部門，如財務總部、派駐資源財務部、派駐建設財務部業務核算方式為手工或半手工方式，無法滿足企業迅速發展的需要。各部門間信息沒有集成、共享(共享的理解及方式？)，存在多種“信息孤島”各事業總部及職能部門雖然也建立了計算機系統，但由于沒有很好地集成，三大事業總部派駐財務部與財務總部間、財務總部與各事業總部及職能部門間，沒能做到財務及業務信息的共享。例如采購部門的信息系統同財務部門的財務信息系統不能很好地集成、作到信息共享，彼此形成“信息孤島”。缺乏對基礎數據資料的有效管理應構建總企業中心數據庫、軟件平臺及網絡硬件環境。信息傳遞通過企業內部郵件系統。處理文獻傳送效率低，實時性差，響應速度慢及紙張揮霍等問題。某些重要的基礎數據不全或主線沒有，給管理工作帶來不便。例如，缺乏全企業范圍的人力資源基礎數據庫，各管理總部及業務總部需要有關信息時，不能迅速有效獲得。應在管理信息系統規劃的基礎上，建立企業的基礎數據庫，對管理所需信息進行有效管理。財務管理財務管理和財務服務還不能滿足各業務部門的需要高層領導對財務管理、財務服務的意識缺乏共識企業高層領導已經有財務管理、財務服務的需求意識，但缺乏在全企業各個業務或職能管理部門有關財務管理、財務服務意識的培訓工作，同步沒有在企業的領導層之間到達共識，形成可以實行、可操作的措施或制度，并加以推行。管理層對財務管理、財務服務的意識局限性首先，企業的業務管理部門如建設總部、資源總部、運行總部、人力資源總部等對財務管理、財務服務的需求不明確。另一方面，作為既是職能管理部門同步亦是職能服務部門的財務部，其在財務管理、財務服務的工作遠不能滿足企業實際業務需要。例如建設總部領導、企管總部領導需要有關財務數據時，財務總部無法及時提供。應在全企業范圍內加強財務管理的培訓。財務管理深度不夠財務分析對預算分析部的調研狀況可以看出，由于缺乏足夠的專業人員，同步因財務管理的大部分工作還沒有很好地展開，目前企業財務分析工作基本沒有開展。而財務分析的分析成果對地鐵企業的經營決策、投資決策等具有重要的、不可缺乏的決策根據。全面預算廣州地鐵總企業全面預算管理從2月份開始編制，5月份開始執行，在預算編制、執行等方面的經驗積累還局限性。首先，建設總部、資源總部、運行總部、總企業各職能部門的預算編制措施同一、缺乏深度和全面性。通過對資源總部、運行總部及財務總部各部門的調研，發現預算措施基本相似，即所有由下屬一線業務部門根據上年歷史數據及次年的潛在需求，提出有關預算數據，層層上報、匯總到上一級職能部門（如各綜合部、派駐財務部），再上報到總企業財務總部的預算分析部進行匯總、審批而成。而目前資源事業總部、運行事業總部、企業職能總部等均以不一樣性質的經濟主體進行經營管理，其相似的預算編制措施遠不能滿足企業高速發展的需要，無法保證預算的精確性，減少與實際發生數據間的差異。第二，由于信息不能共享，各事業部業務部門提供的、具有很高商業價值的業務數據無法及時傳遞到有關管理部門（如預算分析部），進行有增值性的數據深加工分析工作，如維修物料需求趨勢圖。在一定程度上影響到下年度全面預算編制的精確性。同步，無法提供全面、精確、及時的信息協助企業管理層進行經營決策。第三，目前業務部門預算編制人員的預算知識局限性，加上自身崗位專業技能的限制，缺乏一套有效、合適的培訓計劃。這在一定程度上影響到預算編制的周期和預算成果的精確度。如維修工程部、車輛部目前基本無法預測在保修期過后，維修用料的精確需求，這在一定程度上受專業技能不全面、不深、行業信息不充足等的影響。第四、行業間的有關信息積累、分析局限性，在進行預算編制時缺乏行業數據的參照。行業數據搜集不應局限在地鐵行業，可以包括交通運送業等的有關數據。成本核算、控制、分析比較微弱對于建設工程、房地產建設工程的成本基本上由施工、概算方案控制，但對于事后的成本分析、控制、考核等工作還做得不夠。依調研而知：成本核算成果目前與工程概算進行事后的比較，事中的控制只是有關施工項目部以概算為基礎進行。在沒有完善的成本核算體系指導下，運行成本、維修成本核算過程部分根據全面預算管理而進行，其成本數據缺乏真實、合理性。對于怎樣合理確定成本對象、成本周期、成本核算措施等，企業還沒有一套科學的、有針對性的成本核算體系和措施。同步，成本核算成果在編制全面預算時，將會很大程度上影響到預算數據的精確性，若成本核算成果數據不真實、不精確，成本核算會與全面預算形成惡性循環。因此建立一套合理的、完善的成本核算體系，對地鐵企業的經營、管理等都具重要意義。財務風險管理非常微弱作為一種擁有百多種億元資產的大企業，非常缺乏財務風險管理體系。尤其是投資風險管理、融資風險管理、資產管理、債務/稅務風險管理等，與其有關的管理制度、管理措施均沒有形成一套實用的、專業的管理體系。其本源是地鐵企業的財務管理工作及財務管理意識還沒有系統化地建立（）起來，同步缺乏專業人才。財務管理制度不成熟、不完善目前已建立的有關財務管理及有關工作的管理制度有：財務管理規定、財務開支管理措施、會計核算流程、全面預算管理措施、記錄管理措施、零星工程管理措施、工程計量支付管理措施等；即將建立的管理制度：資產管理措施、融資管理措施、前期費用管理措施、二號線投資分解及投資控制方案、二號線概算費用編碼管理措施等。財務信息安全（級別/權限劃分）管理不夠合理財務信息、會計檔案等的管理不到位、信息化流程管理不夠。目前財務信息、會計檔案管理沒有信息系統支撐，管理分散、手段落后，安全級別的劃分不明確等。例如因財務信息的敏感性、保守性等，財務總部各部門間雖因業務需要，卻無法順暢地、以便地、雙向性交流。其他部門，如業務部門、職能管理部門等更無法因工作需要理解到有關財務信息。人才知識構造不合理、知識更新培訓計劃不完善目前財務各部門的人才專業大部分為會計、審計、金融、經濟等專業，但缺乏有關工程技術、管理等方面的人才，專業構造不全面，個人的業務知識層面較窄。有關知識培訓配套工作還局限性。(詳細的管理專業是什么？)財務核算手段落后、信息滯后會計科目體系難以適應目前的業務發展，主線原因是沒有信息系統全面支持目前由于大部分業務核算仍然采用手工方式，其會計科目體系的設置受手工核算方式的限制，把客戶、施工商、供應商等納入了會計科目體系，在一定程度上使會計科目無限的膨脹、擴大，無法滿足目前業務發展的需要。合并會計報表無法自動完畢同樣地由于業務核算沒有信息化系統的支持，會計報表的匯總、合并無法自動完畢，目前是人工報表的匯總，而報表合并基本無法實現，包括現金流量表等常用報表。手工輸入信息工作量大、信息不精確目前記錄工作、預算工作、核算工作等基本為手工或半手工狀態，在操作過程中，互相間沒有信息的傳遞，導致信息的反復錄入，且也許相似信息在不一樣業務內容有不一樣的成果數據，導致工作量增大，信息不精確。流程分析建設事業總部流程總體、年度工程計劃編審報批流程，工程施工圖管理流程目前的計劃編審報批流程及工程施工圖管理流程是科學合理的，符合項目管理的規定。不過，障礙在信息傳遞上，沒有可以借助信息技術的手段，對計劃的執行狀況進行及時監督，施工圖管理也應納入管理信息系統范圍內。計劃記錄、信息管理流程記錄及信息管理流程中，承包商每月記錄上報完整的報表，計劃室要將這些數據分別整頓匯總出13份不一樣的報表，上報給地鐵總企業及政府不一樣的部門，而這些記錄報表的基礎數據來源相似。完全可以通過信息共享的方式，借助于管理信息系統和數據庫減少人工記錄工作量，建設總部及總企業職能部門通過信息系統自動生成各自所需報表。運行事業總部流程物資采購、倉儲有關流程地鐵運行的盈利能力對廣州地鐵總企業的發展具有十分重要的意義，開源節流，尤其對經營成本進行控制，其挖掘潛力是比較大的。尤其是采購和庫存成本的控制。波及到的關鍵流程包括：物資采購計劃流程、評比供應商流程、物資采購流程、倉儲管理流程。目前，物資需求計劃由生產部門制定，報物資部審核，物資部據此制定物資采購計劃，并經營銷調控部根據資金預算進行審核同意，最終由物資部進行采購。在整個過程中，物資部只是一種詳細采購執行部門，沒有將采購管理同庫存管理及生產運作進行整體銜接，形成內部供應鏈的關系。根據地鐵目前的狀況，首先應當加強對既有零部件供應商篩選的工作，選擇信譽良好的供應商進行長期合作，建立良好的供應關系，建立供應商信息數據庫的工作顯得迫切和必要。同步在既有人員的基礎上，加強專業人員的配置，并對采購過程進行監控，增長透明度，從而減少采購成本。在倉儲管理中，沒有體現出對成本的控制管理，對眾多備品備件使用狀況沒能進行實時監控，進行動態管理，例如采用ABC庫存管理、設置最大、最小庫存，減少庫存占用資金。雖然有MAXIMO這樣的軟件，但基本上沒有使用，也沒有真正對庫存進行有效管理，更沒有作到同生產部門和財務，企管等部門之間數據和管理的集成。財務部門、生產部門不能及時獲得庫存信息。零部件消耗等基礎數據的積累沒有完整記錄。對影響和決定維修所需物資的采購頻度等具有在物資部和維修部門沒有記錄和分析，難于對零備件的需求作出預測和計劃，缺乏備品備件的消耗量分析與控制，從而對成本管理和控制難于實現。而計劃受物資部和營銷調控部決定，考核卻是針對對生產部門，導致物資部同生產部門之間的矛盾。維修工程部設備維修計劃流程目前設備的維修計劃基本上能作到中修的規定，但由于專業技術人員的相對緊缺，加之維修有關基礎數據積累的相對局限性，使維修計劃制定與維修所需零備件采購計劃申報和執行、資金預算等工作不能很好地銜接。車輛維修流程包括車輛維修計劃流程、車輛維修流程。目前車輛維修計劃和維修執行過程中，重要是維修所需的零備件的供應問題，也就是同物資部之間的流程不暢，采購周期較長，影響車輛維修的正常進行。例如，由于車輛維修配件供應的影響，車輛部將價值上億元的一整輛機車作為配件倉庫使用。財務總部流程財務總部作為地鐵企業重要的職能管理部門，是企業最終一道資金安全控制防線。嚴格有效地把好這一關，對地鐵的建設、經營具有重要意義。預算預警流程財務風險分析流程、均為風險管理中的一部分，流程中的風險分析內容缺乏、不全面。風險管理分析除了債務風險分析，應還包括投資風險、融資風險、資產管理風險等。目前有關風險管理工作基本沒有開展，有關的分析根據、管理制度等還較缺乏。預算管理流程全面預算資金控制管理流程（運行總部）、為地鐵企業全面預算的編制、執行流程，從企業宏觀角度上分析，兩流程間基本能聯接通。流程間的接口信息為有關預算目錄和“每月預算執行狀況和會計報表”，如“工作目的及任務”、“收入預算表”、“投資收益預算表”等十八份預算目錄表。此兩流程波及的部門較多、內容較廣，總體而言流程清晰，但存在如下問題：首先，信息雙向反饋不順暢。流程的要點、風險點為流程的第八、九、十的活動點，“初步審核”若不能過，其反饋到哪一活動點或哪一責任崗位不明，同步審核的根據不充足、目的不明。流程關鍵活動點為“匯總、審核”，存在問題有兩點：第一，其審核的根據不充足；第二，運行財務部作為地鐵總企業對運行事業部的派駐財務部門，其在預算方面的知識、經驗具有一定的專業性、權威性，在預算的編制過程中，沒有參與指導及審批的過程，而運行財務部門只做“上報”、“下報”等事務性的工作，在全面預算方面沒有很好發揮其作用。成本、費用核算流程設備投資核算流程流程實為設備投資、待攤投資、其他投資的核算流程，流程波及部門多、內容廣。信息流、資金流清晰。、存在如下問題：崗位分工不清晰、不明確，本流程波及到十個崗位，其中有“會計崗位”、“會計主管”、“會計人員”、“主管會計”等，經調研，上述崗位按不一樣業務或科目不一樣的分工，但互相間仍有較大的工作交叉、重疊。流程崗位授權不合理、層層復核。本流程反應的是已經發生了的投資業務，在業務核算流程中的層層復核，致使流程繁瑣，部分領導陷于平常事務性處在之中，同步使核算周期延長。資金審批流程融資方案流程、兩流程重要表述資金管理，包括融資和資金使用的申請。流程的崗位、活動較為清晰，財務審批根據充足。流程第二活動點的分析資料較為缺乏，除“歷史融資資料”外，還應結合目前資金使用狀況、資金儲存、資金需求計劃狀況等資料進行分析。企管總部流程協議管理流程地鐵總企業的協議管理根據的是《協議管理措施》及《工程計量支付與協議變更管理措施》及其他管理制度，并對應制定了業務流程。在協議管理流程中，由于有比較完善的制度約束，管理措施明確，因此既有流程起到相稱積極的作用。不過由于分級授權體系尚未建立和實行，在管理實踐中，尤其是計量支付流程中，事業總部的財務和協議派駐部門體現不出對應的審核作用。審批環節過多，不僅導致效率的下降，并且會導致責任不明。計量支付流程體現的最為明顯。在建設總部計量支付當中，《進度計量支付證書ZF02》和《建設協議付款審核表FK01》上，從承包商申請進度計量支付開始，直至付款，要有22人審核簽字，派駐協議、派駐財務人員及副經理審核簽字，并經建設總部總經理簽字后，還需協議部和財務部業務人員及多位經理人員審核簽字，實際支付過程往往需要2至3個月的時間才能最終完畢