第46頁共46頁財務會計?制度官方?版總則?第一條?為加強企?業財務管?理，根據?《中華人?民共和國?會計法》?、《中小?企業財務?制度》、?新《企業?會計準則?》及其他?相關法律?法規，并?結合本公?司具體情?況，為進?一步發揮?財務管理?工作在公?司運營管?理和提高?經濟效益?中的功效?，特制定?本制度。?第二條?財務會計?工作必須?在加強戰?略控制和?運營執行?的基礎上?，嚴格執?行財經法?紀，旨在?提高經濟?效益、壯?大經濟實?力、全方?位提高企?業綜合管?理水平，?加速踐行?現代企業?管理制度?。財務管?理工作中?要貫徹“?勤儉辦企?業”的方?針，主體?上，服務?于各項戰?略制度;?細節中，?勤儉節約?、高效務?實，在企?業經營過?程中及時?提出合理?化建議，?把控運營?監控，降?低費用消?耗、增加?積累、靈?動籌資、?科學投資?。一、?財務機構?與會計人?員第三?條公司設?置財務部?，并設置?主辦會計?、成本會?計和出納?等會計崗?位。第?四條財務?部的職能?：（一?）貫徹執?行《會計?法》及國?家有關各?項法規和?規章制度?;（二?）建立健?全財務管?理中的各?種規章制?度，配合?企業年度?目標任務?的制訂與?分解，編?制并下達?企業年度?財務計劃?，編制并?上報企業?年度財務?預算，指?導企業各?部門的財?務活動。?參與經營?核算管理?，反映、?監督財務?計劃的執?行情況，?自行檢查?監督財務?紀律;?（三）積?極為經營?管理提供?服務，向?總經理上?報各項基?于財務籌?劃的合理?化建議，?促進本公?司取得更?好的經濟?效益;?（四）負?責企業的?財務管理?、資金籌?集、調撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負責成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時?探索降低?目標成本?的途徑和?方法。?（六）加?強與其他?各職能部?門的溝通?和聯系，?協調部門?關系，指?導各部門?財務數據?填制的規?范化、標?準化、制?度化，解?釋財務制?度中涉及?到具體業?務部門的?操作細節?，提高經?營管理效?率;（?七）對工?商、稅務?、銀行、?財政、審?計等有關?部門深入?溝通，配?合相關部?門的監督?檢查工作?，主動提?供有關資?料，如實?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會?計崗位職?責：（?一）按照?國家相關?的會計制?度規定，?記賬、報?賬，做到?手續完備?，數字準?確，賬目?清楚，傳?遞及時;?（二）?堅持經濟?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財務?相關指標?的執行情?況，挖掘?增收節支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時向總?經理提?（一）貫?徹執行《?會計法》?及國家有?關各項法?規和規章?制度;?（二）建?立健全財?務管理中?的各種規?章制度，?配合企業?年度目標?任務的制?訂與分解?，編制并?下達企業?年度財務?計劃，編?制并上報?企業年度?財務預算?，指導企?業各部門?的財務活?動。參與?經營核算?管理，反?映、監督?財務計劃?的執行情?況，自行?檢查監督?財務紀律?;（三?）積極為?經營管理?提供服務?，向總經?理上報各?項基于財?務籌劃的?合理化建?議，促進?本公司取?得更好的?經濟效益?;（四?）負責企?業的財務?管理、資?金籌集、?調撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負責?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時探索?降低目標?成本的途?徑和方法?。（六?）加強與?其他各職?能部門的?溝通和聯?系，協調?部門關系?，指導各?部門財務?數據填制?的規范化?、標準化?、制度化?，解釋財?務制度中?涉及到具?體業務部?門的操作?細節，提?高經營管?理效率;?（七）?對工商、?稅務、銀?行、財政?、審計等?有關部門?深入溝通?，配合相?關部門的?監督檢查?工作，主?動提供有?關資料，?如實反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會計崗?位職責：?（一）?按照國家?相關的會?計制度規?定，記賬?、報賬，?做到手續?完備，數?字準確，?賬目清楚?，傳遞及?時;（?二）堅持?經濟效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財務相關?指標的執?行情況，?挖掘增收?節支潛力?，考核資?金使用效?率，及時?向總經理?提出合理?化建議，?做好公司?財務管理?工作;?（三）妥?善保管憑?證、賬簿?、財務報?表和其他?會計資料?，建立健?全財務管?理中的各?種規章制?度，制定?財務計劃?，參與監?督監督財?務計劃的?執行情況?。負責企?業的財務?管理、資?金籌集、?調撥和融?通，積極?與其他各?職能部門?及有關國?家機關的?溝通和聯?系;（?四）完成?上級交辦?的其他工?作。第?六條成本?會計崗位?職責：?（一）相?關成本項?目憑證、?賬簿的編?制，如，?原材料、?產成品等?;（二?）進行產?品成本分?析，編制?成本報表?，參與項?目生產管?理;（?三）規范?監督公司?材料領用?情況，復?核監督倉?庫期末盤?點，監督?相關資產?的安全與?完整;?（四）對?職責范圍?內的會計?資料的整?理、保管?，為規范?公司成本?核算流程?，提供建?議方法解?決方案;?（五）?完成上級?交辦的其?他工作。?第七條?出納崗位?職責：?（一）嚴?格執行_?___現?行的《現?金管理辦?法》，對?本公司現?金管理制?度提出合?理化建議?;（二?）認真執?行庫存現?金限額，?超過部分?必須及時?送存銀行?，不坐支?現金，不?得白條抵?庫;（?三）建立?健全現金?出納的各?種賬目，?嚴格審核?現金收付?憑證;?（四）嚴?格執行支?票管理制?度，編制?支票領用?登記簿，?使用支票?須經總經?理簽字后?，方可生?效;（?五）及時?與銀行溝?通，做好?對賬、報?賬工作;?（六）?配合其他?財務人員?做好各種?賬務處理?;（七?）完成上?級主管交?辦的其他?工作。?第八條建?立健全公?司內部會?計控制制?度，加強?內部審計?工作：?（一）建?立健全內?部會計控?制制度，?嚴格貫徹?執行有關?內部審計?管理制度?;（二?）監督公?司財務計?劃的執行?、決算、?預算外資?金收支與?財務收支?有關的各?項經濟活?動及其經?濟效益;?（三）?詳細核對?公司的各?項與財務?有關的數?字、金額?、期限、?手續等是?否準確無?誤;（?四）審閱?公司的財?務計劃資?料、合同?和其他有?關經濟資?料，以便?掌握情況?，發現問?題，積累?證據;?（五）糾?正財務工?作中的差?錯弊端，?進一步規?范公司的?經濟行為?;（六?）針對公?司財務工?作中出現?問題產生?的原因，?提出改進?建議和措?施;（?七）完成?上級交辦?的其他工?作。二?、會計核?算辦法及?細則第?九條會計?年度按公?元紀年法?，自每年?____?月___?_日起至?____?月___?_日止，?記賬方法?采用借貸?記賬法，?記賬原則?采用權責?發生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?第十條會?計憑證、?會計賬簿?、會計報?表和其他?會計資料?必須真實?、準確、?完整，并?符合會計?制度的規?定。一切?會計憑證?、賬簿、?報表中各?種文字記?錄用中文?記載，數?目字用阿?拉伯數字?記載，記?載、書寫?必須使用?藍黑色鋼?筆或黑色?簽字筆，?不得用鉛?筆及圓珠?筆書寫。?第十一?條財務工?作人員辦?理會計事?項必須填?制或取得?原始憑證?，并根據?審核無誤?的原始憑?證編制記?賬憑證。?會計、出?納記賬，?都必須在?記賬憑證?上簽字。?第十二?條財務工?作人員應?當會同總?經理辦公?室專人定?期進行財?務清查，?保證賬簿?記錄與實?物、款項?相符。?第十三條?財務工作?人員應根?據賬簿記?錄編制會?計報表上?報總經理?，并報送?有關部門?。會計報?表每月由?會計編制?并上報一?次，會計?報表須主?管會計簽?名或蓋章?。第十?四條財務?工作人員?對本公司?實行會計?監督。財?務工作人?員對不真?實、不合?法的原始?憑證，不?予受理;?對記載不?準確、不?完整的原?始憑證，?應予以退?回，要求?更正、補?充。第?十五條財?務工作人?員發現賬?簿記錄與?實物、款?項不符時?，應及時?向總經理?或主管副?總經理書?面報告，?并請求查?明原因，?并及時作?出處理。?財務工?作人員對?上述事項?無權自行?作出處理?。第十?六條財務?工作應當?建立健全?內部稽核?制度，并?做好內部?審計工作?。出納人?員不得兼?管稽核、?會計檔案?保管和收?入、費用?、債權和?債務賬目?的登記工?作。第?十七條財?務審計每?年一次。?內部審計?人員根據?審計事項?實行審計?，并做出?內部審計?報告，報?送總經理?。第十?八條本公?司嚴格執?行《會計?人員職權?條例》、?《會計人?員工作規?則》等行?政法規，?財務工作?人員調動?工作或者?離職，必?須與接管?人員辦清?交接手續?。會計?主管辦理?交接手續?，由總經?理助理、?主管副總?經理或指?定專人監?交。其?他財務人?員辦理交?接手續，?由會計主?管監交。?第十九條?本公司以?單價__?__元以?上、使用?年限一年?以上的資?產為固定?資產，共?分為五大?類：（?一）房屋?及其他建?筑物;?（二）生?產設備（?生產線、?設備）;?（三）?電子設備?（如計算?機、復印?機、打印?機等）;?（四）?運輸工具?;（五?）其他設?備。各?類固定資?產折舊年?限為：?（一）房?屋及建筑?物___?_年;?（二）生?產設備_?___年?;（三?）電子設?備___?_年;?（四）運?輸工具_?___年?;（五?）其他設?備___?_年。?固定資產?以___?_%-_?___%?作為凈殘?值率，采?用平均年?限法計提?折舊，當?其購入下?期計提，?固定資產?提完折舊?后仍可繼?續使用的?，不再計?提折舊;?提前報廢?的固定資?產以后各?期不計提?。購入?的固定資?產，以進?價加運輸?、裝卸、?包裝、保?險、稅負?等費用合?計作為原?值（稅法?規定用于?生產的固?定資產進?項稅額可?抵扣）;?需安裝的?固定資產?，還應包?括安裝費?用、材料?及人工費?;作為投?資的固定?資產應以?投資合同?（協議）?約定的價?格為原價?。固定?資產必須?由財務處?連同其他?職能部門?每年至少?盤點一次?，對盤盈?、盤虧、?報廢及固?定資產的?計價，必?須嚴格審?查，按規?定經批準?后，于年?度決算時?處理完畢?。第二?十條所有?辦公用具?、用品的?購置統一?由后勤部?編造計劃?、報經領?導批準后?方可購置?。所有?用具必須?統一由辦?公室指定?專人管理?，辦理登?記領用手?續、辦公?柜、桌、?椅要編號?，經常檢?查核對。?個人領?用的辦公?用品、用?具要妥善?保管，不?得隨意丟?棄和外借?，工作調?動時，必?須辦理移?交手續，?如有遺失?，照價賠?償。第?二十一條?建立健全?采購、銷?售與倉儲?管理的相?關制度，?明確各方?的權、責?、利，切?實提高購?銷存等各?環節的管?理效率，?實現企業?財務管理?智能化。?三、現?金及支票?管理第?二十二條?支票由出?納或總經?理指定專?人保管。?支票使用?時須填?寫“支票?領用單”?，經總經?理批準簽?字，然后?將支票按?批準金額?填列，加?蓋印章、?填寫日期?、用途、?登記號碼?，領用人?在支票領?用簿上簽?字備查。?第二十?三條支票?付款后憑?支票存根?，發票由?經手人簽?字、會計?核對（購?置物品由?保管人員?簽字）、?主管人員?審批。填?寫金額要?準確無誤?，完成后?交出納人?員。出納?員統一編?制憑證號?，按規定?登記銀行?賬號，原?支票領用?人在“支?票領用單?”及登記?簿上注銷?。第二?十四條對?于報銷時?短缺的金?額，財務?人員要及?時催辦。?第二十五?條公司財?務人員支?付（包括?公私借用?）每一筆?款項，不?論金額大?小均須總?經理簽字?。總經理?外出應由?財務人員?及時通知?，同意后?可先付款?后補簽。?第二十?六條公司?可以在下?列范圍內?使用現金?：（一?）職員工?資、津貼?、獎金;?（二）?個人勞務?報酬;?（三）出?差人員必?須攜帶的?差旅費;?（四）?結算起點?以下的零?星支出;?（五）?法律法規?規定的其?他。第?二十七條?日常零星?開支所需?庫存現金?限額為_?___元?（須由銀?行審核的?，以最總?審核數為?準），超?額部分應?及時存入?銀行。?第二十八?條財務人?員支付現?金，可以?從公司庫?存現金限?額中支付?或從銀行?存款中提?取，不得?從現金收?入中直接?支付（即?坐支）。?第二十九?條公司職?員因工作?需要借用?現金，需?填寫借款?單（借?據），經?會計審核?;交總經?理批準簽?字后方可?借用。超?過還款期?限即轉其?他應收款?，在當月?工資中扣?還。第?三十條符?合本規定?第二十六?條的，憑?發票、工?資單、差?旅費單及?公司認可?的有效報?銷或領款?憑證，經?手人簽字?，會計審?核，總經?理批準后?由出納支?付現金。?第三十?一條發票?及報銷單?經總經理?批準后，?由會計審?核，經手?人簽字，?金額數量?無誤，填?制記賬憑?證。第?三十二條?工資由財?務人員依?據總經理?辦公室及?各部門每?月提供的?核發工資?資料代理?編制職員?工資表，?交主管副?總經理審?核，總經?理簽字，?財務人員?按時提款?，下月初?發放工資?，填制記?賬憑證，?進行賬務?處理。?第三十三?條差旅費?及各種補?助單（包?括領款單?），由部?門經理簽?字，會計?審核時間?、天數無?誤并報送?總經理簽?字，填制?憑證，交?出納付款?，辦理會?計核算手?續。第?三十四條?出納人員?應當建立?健全現金?、銀行賬?目，逐筆?記載現金?、銀行收?支，賬目?應當日清?月結，每?日結算，?賬款相符?。四、?會計檔案?管理第?三十五條?凡是本公?司的會計?憑證、會?計賬簿、?會計報表?、會計文?件和其他?有保存價?值的資料?，均應歸?檔。第?三十六條?會計憑證?應按月、?按編號順?序每月裝?訂成冊，?標明月份?、季度、?年起止、?號數、單?據張數，?由會計及?有關人員?簽名蓋章?（包括?制單、審?核、記賬?、主管）?，由會計?主管指定?專人歸檔?保存，歸?檔前應加?以裝訂。?第三十?七條會計?報表應分?月、季、?年報、按?時歸檔，?由會計主?管指定專?人保管，?并分類填?制目錄。?第三十?八條會計?檔案不得?攜帶外出?，凡查閱?、復制、?摘錄會計?檔案，須?經總經理?批準。?五、處罰?辦法第?三十九條?出現下列?情況之一?的，財務?人員應予?解聘。?（一）違?反財務制?度，造成?財務工作?嚴重混亂?的;（?二）拒絕?提供或提?供虛假的?會計憑證?、賬表、?文件資料?的;（?三）偽造?、變造、?謊報、毀?滅、隱匿?會計憑證?、會計賬?簿;（?四）利用?職務便利?，非法占?有或虛報?冒領、騙?取公司財?物的;?（五）弄?虛作假、?營私舞弊?，非法謀?私，泄露?秘密及貪?污挪用公?司款項的?;（六?）在工作?范圍內發?生嚴重失?誤或者由?于玩忽職?守致使公?司利益遭?受損失的?;（七?）有其他?瀆職行為?和嚴重錯?誤，應當?予以辭退?的。附?則第四?十條公司?其他各部?門和職員?在辦理財?務事務時?，必須遵?守本規定?。后續將?發布實施?細則，指?導本制度?的貫徹實?施。第?四十一條?本規定由?公司財務?部負責解?釋，自發?行之日起?執行。?財務會計?制度官方?版（二）?財務部?是公司一?切財政事?務及資金?活動的管?理與執行?機構，負?責公司日?常財務管?理、籌資?管理和財?務分析工?作，其工?作范圍和?職責主要?有：1?.負責公?司財務管?理工作。?編制公司?各項財務?收支計劃?;審核各?項資金使?用和費用?開支;收?回售樓款?，清理催?收應收款?項;辦理?日常現金?收付、費?用報銷、?稅費交納?、銀行票?據結算，?保管庫存?現金及銀?行空白票?據，按日?編報資金?日報表;?做好公司?籌融資工?作;處理?、協調與?工商、稅?務、金融?等部門間?的關系，?依法納稅?。2.?負責公司?會計核算?工作。遵?守國家頒?布的會計?準則、財?經法規，?按照會計?制度，進?行會計核?算;編制?年度、季?度、月份?會計報表?;按照會?計制度規?定設置會?計核算科?目、設置?明細賬、?分類賬、?輔助賬，?及時記賬?、結賬、?對賬，做?到日清月?結，賬賬?相符、賬?實相符、?賬表相符?、賬證相?符;管理?好會計檔?案。3?.負責公?司成本核?算和成本?管理。設?置成本歸?集程序和?成本核算?賬表，做?好成本核?算，控制?成本支出?，收集登?記匯總各?項成本數?據資料，?及時、正?確地為成?本預測、?控制、分?析提供資?料;按合?同、預算?、審核支?付工程、?設備、材?料款項，?配合工程?部等部門?做好工程?、材料設?備款的結?算及竣工?工程決算?;完善各?項成本輔?助賬的設?置，健全?各項統計?數據。?4.建立?經濟核算?制度，利?用會計核?算資料、?統計資料?及其他有?關的資料?，定期進?行經濟活?動分析，?判斷和評?價企業的?生產經營?成果和財?務狀況，?為公司領?導決策提?供依據。?5.配?合公司內?部審計。?根據上述?工作范圍?和職責，?為加強財?務管理，?特制定本?制度。?第一章資?金審批制?度1.?總則⑴?所有款項?的支付，?須經公司?主管領導?批準。如?果主管領?導不在公?司，應以?電話或傳?真的方式?與其聯系?，確認是?否批準款?項的支付?，事后請?其在支出?單上補簽?意見;?⑵財務專?用章、公?司法人章?及支票必?須分開保?管，公司?法人章由?辦公室主?任負責保?管，財務?專用章和?支票由出?納負責保?管。辦公?室主任或?出納不在?單位期間?，印章應?由法定代?表人指定?的專人保?管。印章?代管須辦?理交接手?續，代管?人員必須?對印章的?使用情況?進行登記?;⑶財?務部原則?上不得將?已加蓋財?務專用章?及公司法?人章的支?票預留在?公司，如?因工作需?要，需先?填好限額?，并經公?司主管領?導批準;?⑷開具?的支票須?寫明經批?準同意的?收款人全?稱，收取?的發票須?與收款相?符。如收?款人因特?殊情況需?要公司予?以配合支?付給第三?者，必須?有收款人?的書面通?知并經公?司主管領?導批準;?⑸往來?款項的沖?轉（指非?正常經營?業務），?須公司主?管領導批?準;⑹?非正常經?營業務調?出資金須?經過公司?主管領導?批準;⑺?用以支付?各種款項?的原始憑?證必須保?存原件，?復印件不?得作為原?始憑證。?如遇特殊?情況須經?公司主管?領導批準?。2.?施工工程?用款審批?制度施?工工程用?款由公司?主管領導?批準支付?。其程序?，按以下?“施工工?程用款支?付審批工?作流程”?執行。施?工工程用?款支付批?工作流程?3、行政?費用支出?管理制度?⑴公司?管理人員?的費用報?銷，須經?公司主管?領導批準?后財務方?可報支;?⑵涉及?應酬等非?正常費用?，須公司?主管領導?批準。?____?公司差旅?費開支制?度⑴公?司員工到?本市范圍?以外地區?執行公務?可享受差?旅費補貼?;⑵公?司職員出?差根據需?要，由部?門經理決?定選用交?通工具;?⑶公司職?員出差期?間，住宿?費用及補?貼按以下?規定執行?：①房?租標準：?A、部門?經理以上?職員，房?租標準為?____?元/日;?B、一般?職員，房?租標準為?____?元/日。?②伙食?補貼、市?內交通補?貼標準伙?食補貼每?人___?_元/日?;市內交?通費每人?____?元/日。?⑷、實?際報銷金?額超出公?司的補貼?標準，需?由部門經?理或帶隊?經理說明?原因，報?經公司主?管領導審?批后支付?。__?__車輛?維修費及?汽油費管?理制度?⑴公司車?輛維修保?養由辦公?室統一管?理，應指?定維修點?，維修費?用一般采?取銀行轉?賬的方式?結算;?⑵車輛的?易損備品?備件由辦?公室統一?安排采購?，以支票?支付。需?用時應辦?理領用手?續，并由?辦公室建?賬予以核?銷使用;?⑶公司汽?油票由辦?公室統一?保管并設?賬登記使?用。5?.辦公費?用、會議?費用及其?他費用管?理制度?⑴公司辦?公用具由?辦公室統?一采購、?管理;?⑵辦公室?設立賬冊?登記公司?辦公用品?的采購、?使用情況?;⑶辦公?室財產臺?賬為財務?部附設賬?冊;⑷?辦公室應?對各部門?領用的辦?公用品情?況進行造?冊、登記?、定期通?報;⑸?公司各部?門因工作?需要，需?邀請有關?單位人員?召開會議?的，應由?部門經理?提出建議?，報總經?理批準，?其會務工?作由辦公?室統一安?排;⑹?有關工資?、獎金、?福利費等?各項津貼?的發放標?準由公司?人事勞資?管理部門?制定，經?總經理批?準后報財?務部備案?。6.?行政費用?報銷制度?⑴公司?行政費用?現金支出?范圍為：?向職工支?付工資、?獎金、津?貼、差旅?費，向個?人支付的?其他款項?及不夠支?票起點_?___元?的零星開?支;⑵?公司職員?報銷行政?費用應填?寫報銷單?，由經辦?人員填寫?，公司主?管領導簽?字認可后?報送財務?部按照本?制度有關?規定進行?審核，并?按本章第?____?條的規定?進行審批?支付;?⑶應酬、?禮品費用?支出實行?一票一單?、事前申?報制，批?準后方可?實施;?⑷凡未具?備報銷條?件（如沒?有對方單?位的收款?憑證），?需領用支?票或現金?者必須填?寫借款單?。借款單?留財務存?底，待借?款還回時?財務開沖?賬收據給?經辦人;?⑸支票?領用單、?借款單必?須由經辦?人填寫，?公司主管?領導簽字?，財務審?核后，由?財務部直?接支付;?⑹銀行?支票如發?生丟失，?有關責任?人應及時?向財務部?和開戶銀?行報告。?如系空白?支票所造?成的損失?，丟失人?員負有賠?償責任;?⑺其他有?關費用及?成本支出?的程序以?公司規定?為準。?第二章工?程成本管?理制度?____?公司所有?工程經濟?合同以及?涉及工程?成本的一?切指標、?保證、承?諾及其他?經濟簽證?均需由總?經理簽署?或授權委?托簽署。?___?_公司工?程部主要?負責工程?造價的預?測及審核?、工程招?投標文件?的編制、?工程決算?的審定。?3.工?程部還負?責組織工?程用設備?材料的采?購供應及?經濟合同?的談判工?作，對已?經選擇定?型的設備?、材料進?行采購，?確保設備?材料及時?供應，積?極進行市?場詢價工?作，建立?市場價格?詢價登記?薄，記錄?材料價格?變動的歷?史資料。?4.財?務部主要?負責工程?成本的總?體控制工?作。⑴?參與有關?工程經濟?合同的談?判工作，?及時準確?地了解公?司各項工?程成本的?構成及用?款計劃;?⑵負責?工程進度?款的復核?工作，參?與工程造?價的確定?和最后決?算的審定?工作。?5.工程?中間結算?程序。?⑴施工單?位于每月?____?日之前，?將工程進?度結算報?送工程部?審核，工?程部結合?工程施工?圖紙、施?工進度計?劃以及其?他文件資?料提出審?核意見，?并在__?__日內?送財務部?會簽;?⑵財務部?根據有關?文件資料?、施工單?位領用的?供應材料?數額，以?及與施工?單位其他?經濟往來?等情況，?并參考公?司財務狀?況提出付?款意見，?報送公司?主管領導?審批。?6.工程?決算程序?。⑴施?工單位應?將工程決?算書以及?各項經濟?簽證資料?按工程中?間結算同?樣的程序?報工程部?復核，財?務部會簽?;⑵財?務部根據?各種經濟?簽證、合?同以及經?審定的工?程決算數?和材料結?算數，扣?除已付工?程數及墊?付的各項?費用，結?算應付工?程尾數，?提出付款?方案，報?公司主管?領導批準?;⑶大?工程辦理?決算時，?應由公司?主管工程?領導牽頭?，由工程?部、設計?部、財務?部及其他?有關部門?人員組成?工程決算?小組，按?照上述本?制度規定?的職責范?圍聯合進?行專項工?程決算;?⑷房屋?工程全部?竣工驗收?合格交付?使用時，?商品房由?工程部、?銷售部辦?理竣工房?交接驗收?入庫手續?，財務部?憑交樓入?庫手續辦?理竣工房?成本結算?。第三?章財產管?理制度?____?公司財產?的范圍?⑴公司財?產包括固?定資產和?低值易耗?品;⑵?凡公司購?入或自制?的機器設?備、動力?設備、運?輸設備、?工具儀器?、管理用?具、房屋?建筑物等?，同時具?備單項價?值在__?__元以?上和耐用?年限在一?年以上的?列為固定?資產;?⑶凡單項?價值在_?___元?以下或價?值在__?__元以?上但耐用?年限不足?一年的用?品用具均?屬低值易?耗品。?____?公司財務?部負責公?司所有財?產的會計?核算⑴?公司本部?使用的所?有固定資?產及公司?所有辦公?用品用具?由辦公室?歸口管理?;⑵公?司各施工?工地使用?機器設備?、動力設?備、工具?儀器等由?工程部歸?口管理;?⑶辦公?室和工程?部應指定?專人負責?公司財產?的業務核?算，應設?立臺賬，?登記公司?財產的購?入、使用?及庫存情?況，負責?組織公司?財產的保?管、維修?并制定相?應的措施?、辦法。?3.財?產的購置?與調撥?⑴辦公室?根據公司?發展需要?編制財產?采購計劃?及進行市?場詢價工?作，經財?務部會簽?，報公司?主管領導?批準后方?可采購;?⑵財產購?回后，應?填寫財產?收入驗收?單。財產?收入驗收?單一式兩?聯，財務?部憑財產?收入驗收?單、財物?發票及采?購計劃辦?理報銷手?續。財產?歸口管理?部門憑驗?收單登記?臺賬;?⑶各部門?需領用固?定資產時?，應填寫?領用單，?領用單需?經部門經?理同意，?報辦公室?審批，公?司主管領?導批準;?⑷固定?資產的領?用單由使?用部門開?具，領用?單一式三?聯。一聯?由領用部?門存查，?一聯送財?產歸口管?理部門作?為財產發?出憑據，?一聯由財?產歸口管?理部門定?期匯總后?向財務部?報賬;?⑸財產在?公司內部?之間轉移?使用應辦?理移交手?續，移交?手續由財?產歸口管?理部門辦?理，送財?務部備案?。4.?財產的清?查、盤點?⑴公司?財產歸口?管理部門?應定期進?行財產清?查盤點工?作，年終?必須進行?一次全面?的盤點清?查;⑵?各部門的?年終財產?盤點必須?有財務人?員參加;?⑶財產?盤點清查?后發現盤?盈、盤虧?和毀損的?，均應填?報損益報?告表，書?面說明虧?、損原因?。對因個?人失職造?成財產損?失的，必?須追究主?管人員和?經辦人員?的責任;?⑷凡已?達到自然?報廢條件?的固定資?產，財產?歸口管理?部門應會?同財務部?組織評估?，評估情?況上報公?司主管領?導，由公?司主管領?導決定處?理意見;?凡尚未?達到自然?報廢條件?，但已不?能正常使?用的固定?資產，使?用部門應?查明原因?，如實上?報;屬個?人責任事?故的應由?有關責任?人員負責?賠償損失?;屬自然?災害或其?他不可抗?力原因造?成損失的?，應上報?總經理，?決定處理?意見。

?財務會?計制度官?方版（三?）總則?第一條?為加強企?業財務管?理，根據?《中華人?民共和國?會計法》?、《中小?企業財務?制度》、?新《企業?會計準則?》及其他?相關法律?法規，并?結合本公?司具體情?況，為進?一步發揮?財務管理?工作在公?司運營管?理和提高?經濟效益?中的功效?，特制定?本制度。?第二條?財務會計?工作必須?在加強戰?略控制和?運營執行?的基礎上?，嚴格執?行財經法?紀，旨在?提高經濟?效益、壯?大經濟實?力、全方?位提高企?業綜合管?理水平，?加速踐行?現代企業?管理制度?。財務管?理工作中?要貫徹“?勤儉辦企?業”的方?針，主體?上，服務?于各項戰?略制度;?細節中，?勤儉節約?、高效務?實，在企?業經營過?程中及時?提出合理?化建議，?把控運營?監控，降?低費用消?耗、增加?積累、靈?動籌資、?科學投資?。一、?財務機構?與會計人?員第三?條公司設?置財務部?，并設置?主辦會計?、成本會?計和出納?等會計崗?位。第?四條財務?部的職能?：（一?）貫徹執?行《會計?法》及國?家有關各?項法規和?規章制度?;（二?）建立健?全財務管?理中的各?種規章制?度，配合?企業年度?目標任務?的制訂與?分解，編?制并下達?企業年度?財務計劃?，編制并?上報企業?年度財務?預算，指?導企業各?部門的財?務活動。?參與經營?核算管理?，反映、?監督財務?計劃的執?行情況，?自行檢查?監督財務?紀律;?（三）積?極為經營?管理提供?服務，向?總經理上?報各項基?于財務籌?劃的合理?化建議，?促進本公?司取得更?好的經濟?效益;?（四）負?責企業的?財務管理?、資金籌?集、調撥?和融通，?制定資金?使用管理?辦法，合?理控制使?用資金;?（五）?負責成本?核算管理?工作，建?立成本核?算管理體?制，制定?成本管理?和考核辦?法，及時?探索降低?目標成本?的途徑和?方法。?（六）加?強與其他?各職能部?門的溝通?和聯系，?協調部門?關系，指?導各部門?財務數據?填制的規?范化、標?準化、制?度化，解?釋財務制?度中涉及?到具體業?務部門的?操作細節?，提高經?營管理效?率;（?七）對工?商、稅務?、銀行、?財政、審?計等有關?部門深入?溝通，配?合相關部?門的監督?檢查工作?，主動提?供有關資?料，如實?反映情況?;（八?）完成公?司交給的?其他工作?。第五?條主辦會?計崗位職?責：（?一）按照?國家相關?的會計制?度規定，?記賬、報?賬，做到?手續完備?，數字準?確，賬目?清楚，傳?遞及時;?（二）?堅持經濟?效益原則?，定期檢?查，分析?公司財務?相關指標?的執行情?況，挖掘?增收節支?潛力，考?核資金使?用效率，?及時向總?經理提?（一）貫?徹執行《?會計法》?及國家有?關各項法?規和規章?制度;?（二）建?立健全財?務管理中?的各種規?章制度，?配合企業?年度目標?任務的制?訂與分解?，編制并?下達企業?年度財務?計劃，編?制并上報?企業年度?財務預算?，指導企?業各部門?的財務活?動。參與?經營核算?管理，反?映、監督?財務計劃?的執行情?況，自行?檢查監督?財務紀律?;（三?）積極為?經營管理?提供服務?，向總經?理上報各?項基于財?務籌劃的?合理化建?議，促進?本公司取?得更好的?經濟效益?;（四?）負責企?業的財務?管理、資?金籌集、?調撥和融?通，制定?資金使用?管理辦法?，合理控?制使用資?金;（?五）負責?成本核算?管理工作?，建立成?本核算管?理體制，?制定成本?管理和考?核辦法，?及時探索?降低目標?成本的途?徑和方法?。（六?）加強與?其他各職?能部門的?溝通和聯?系，協調?部門關系?，指導各?部門財務?數據填制?的規范化?、標準化?、制度化?，解釋財?務制度中?涉及到具?體業務部?門的操作?細節，提?高經營管?理效率;?（七）?對工商、?稅務、銀?行、財政?、審計等?有關部門?深入溝通?，配合相?關部門的?監督檢查?工作，主?動提供有?關資料，?如實反映?情況;?（八）完?成公司交?給的其他?工作。?第五條主?辦會計崗?位職責：?（一）?按照國家?相關的會?計制度規?定，記賬?、報賬，?做到手續?完備，數?字準確，?賬目清楚?，傳遞及?時;（?二）堅持?經濟效益?原則，定?期檢查，?分析公司?財務相關?指標的執?行情況，?挖掘增收?節支潛力?，考核資?金使用效?率，及時?向總經理?提出合理?化建議，?做好公司?財務管理?工作;?（三）妥?善保管憑?證、賬簿?、財務報?表和其他?會計資料?，建立健?全財務管?理中的各?種規章制?度，制定?財務計劃?，參與監?督監督財?務計劃的?執行情況?。負責企?業的財務?管理、資?金籌集、?調撥和融?通，積極?與其他各?職能部門?及有關國?家機關的?溝通和聯?系;（?四）完成?上級交辦?的其他工?作。第?六條成本?會計崗位?職責：?（一）相?關成本項?目憑證、?賬簿的編?制，如，?原材料、?產成品等?;（二?）進行產?品成本分?析，編制?成本報表?，參與項?目生產管?理;（?三）規范?監督公司?材料領用?情況，復?核監督倉?庫期末盤?點，監督?相關資產?的安全與?完整;?（四）對?職責范圍?內的會計?資料的整?理、保管?，為規范?公司成本?核算流程?，提供建?議方法解?決方案;?（五）?完成上級?交辦的其?他工作。?第七條?出納崗位?職責：?（一）嚴?格執行_?___現?行的《現?金管理辦?法》，對?本公司現?金管理制?度提出合?理化建議?;（二?）認真執?行庫存現?金限額，?超過部分?必須及時?送存銀行?，不坐支?現金，不?得白條抵?庫;（?三）建立?健全現金?出納的各?種賬目，?嚴格審核?現金收付?憑證;?（四）嚴?格執行支?票管理制?度，編制?支票領用?登記簿，?使用支票?須經總經?理簽字后?，方可生?效;（?五）及時?與銀行溝?通，做好?對賬、報?賬工作;?（六）?配合其他?財務人員?做好各種?賬務處理?;（七?）完成上?級主管交?辦的其他?工作。?第八條建?立健全公?司內部會?計控制制?度，加強?內部審計?工作：?（一）建?立健全內?部會計控?制制度，?嚴格貫徹?執行有關?內部審計?管理制度?;（二?）監督公?司財務計?劃的執行?、決算、?預算外資?金收支與?財務收支?有關的各?項經濟活?動及其經?濟效益;?（三）?詳細核對?公司的各?項與財務?有關的數?字、金額?、期限、?手續等是?否準確無?誤;（?四）審閱?公司的財?務計劃資?料、合同?和其他有?關經濟資?料，以便?掌握情況?，發現問?題，積累?證據;?（五）糾?正財務工?作中的差?錯弊端，?進一步規?范公司的?經濟行為?;（六?）針對公?司財務工?作中出現?問題產生?的原因，?提出改進?建議和措?施;（?七）完成?上級交辦?的其他工?作。二?、會計核?算辦法及?細則第?九條會計?年度按公?元紀年法?，自每年?____?月___?_日起至?____?月___?_日止，?記賬方法?采用借貸?記賬法，?記賬原則?采用權責?發生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?第十條會?計憑證、?會計賬簿?、會計報?表和其他?會計資料?必須真實?、準確、?完整，并?符合會計?制度的規?定。一切?會計憑證?、賬簿、?報表中各?種文字記?錄用中文?記載，數?目字用阿?拉伯數字?記載，記?載、書寫?必須使用?藍黑色鋼?筆或黑色?簽字筆，?不得用鉛?筆及圓珠?筆書寫。?第十一?條財務工?作人員辦?理會計事?項必須填?制或取得?原始憑證?，并根據?審核無誤?的原始憑?證編制記?賬憑證。?會計、出?納記賬，?都必須在?記賬憑證?上簽字。?第十二?條財務工?作人員應?當會同總?經理辦公?室專人定?期進行財?務清查，?保證賬簿?記錄與實?物、款項?相符。?第十三條?財務工作?人員應根?據賬簿記?錄編制會?計報表上?報總經理?，并報送?有關部門?。會計報?表每月由?會計編制?并上報一?次，會計?報表須主?管會計簽?名或蓋章?。第十?四條財務?工作人員?對本公司?實行會計?監督。財?務工作人?員對不真?實、不合?法的原始?憑證，不?予受理;?對記載不?準確、不?完整的原?始憑證，?應予以退?回，要求?更正、補?充。第?十五條財?務工作人?員發現賬?簿記錄與?實物、款?項不符時?，應及時?向總經理?或主管副?總經理書?面報告，?并請求查?明原因，?并及時作?出處理。?財務工?作人員對?上述事項?無權自行?作出處理?。第十?六條財務?工作應當?建立健全?內部稽核?制度，并?做好內部?審計工作?。出納人?員不得兼?管稽核、?會計檔案?保管和收?入、費用?、債權和?債務賬目?的登記工?作。第?十七條財?務審計每?年一次。?內部審計?人員根據?審計事項?實行審計?，并做出?內部審計?報告，報?送總經理?。第十?八條本公?司嚴格執?行《會計?人員職權?條例》、?《會計人?員工作規?則》等行?政法規，?財務工作?人員調動?工作或者?離職，必?須與接管?人員辦清?交接手續?。會計?主管辦理?交接手續?，由總經?理助理、?主管副總?經理或指?定專人監?交。其?他財務人?員辦理交?接手續，?由會計主?管監交。?第十九條?本公司以?單價__?__元以?上、使用?年限一年?以上的資?產為固定?資產，共?分為五大?類：（?一）房屋?及其他建?筑物;?（二）生?產設備（?生產線、?設備）;?（三）?電子設備?（如計算?機、復印?機、打印?機等）;?（四）?運輸工具?;（五?）其他設?備。各?類固定資?產折舊年?限為：?（一）房?屋及建筑?物___?_年;?（二）生?產設備_?___年?;（三?）電子設?備___?_年;?（四）運?輸工具_?___年?;（五?）其他設?備___?_年。?固定資產?以___?_%-_?___%?作為凈殘?值率，采?用平均年?限法計提?折舊，當?其購入下?期計提，?固定資產?提完折舊?后仍可繼?續使用的?，不再計?提折舊;?提前報廢?的固定資?產以后各?期不計提?。購入?的固定資?產，以進?價加運輸?、裝卸、?包裝、保?險、稅負?等費用合?計作為原?值（稅法?規定用于?生產的固?定資產進?項稅額可?抵扣）;?需安裝的?固定資產?，還應包?括安裝費?用、材料?及人工費?;作為投?資的固定?資產應以?投資合同?（協議）?約定的價?格為原價?。固定?資產必須?由財務處?連同其他?職能部門?每年至少?盤點一次?，對盤盈?、盤虧、?報廢及固?定資產的?計價，必?須嚴格審?查，按規?定經批準?后，于年?度決算時?處理完畢?。第二?十條所有?辦公用具?、用品的?購置統一?由后勤部?編造計劃?、報經領?導批準后?方可購置?。所有?用具必須?統一由辦?公室指定?專人管理?，辦理登?記領用手?續、辦公?柜、桌、?椅要編號?，經常檢?查核對。?個人領?用的辦公?用品、用?具要妥善?保管，不?得隨意丟?棄和外借?，工作調?動時，必?須辦理移?交手續，?如有遺失?，照價賠?償。第?二十一條?建立健全?采購、銷?售與倉儲?管理的相?關制度，?明確各方?的權、責?、利，切?實提高購?銷存等各?環節的管?理效率，?實現企業?財務管理?智能化。?三、現?金及支票?管理第?二十二條?支票由出?納或總經?理指定專?人保管。?支票使用?時須填?寫“支票?領用單”?，經總經?理批準簽?字，然后?將支票按?批準金額?填列，加?蓋印章、?填寫日期?、用途、?登記號碼?，領用人?在支票領?用簿上簽?字備查。?第二十?三條支票?付款后憑?支票存根?，發票由?經手人簽?字、會計?核對（購?置物品由?保管人員?簽字）、?主管人員?審批。填?寫金額要?準確無誤?，完成后?交出納人?員。出納?員統一編?制憑證號?，按規定?登記銀行?賬號，原?支票領用?人在“支?票領用單?”及登記?簿上注銷?。第二?十四條對?于報銷時?短缺的金?額，財務?人員要及?時催辦。?第二十五?條公司財?務人員支?付（包括?公私借用?）每一筆?款項，不?論金額大?小均須總?經理簽字?。總經理?外出應由?財務人員?及時通知?，同意后?可先付款?后補簽。?第二十?六條公司?可以在下?列范圍內?使用現金?：（一?）職員工?資、津貼?、獎金;?（二）?個人勞務?報酬;?（三）出?差人員必?須攜帶的?差旅費;?（四）?結算起點?以下的零?星支出;?（五）?法律法規?規定的其?他。第?二十七條?日常零星?開支所需?庫存現金?限額為_?___元?（須由銀?行審核的?，以最總?審核數為?準），超?額部分應?及時存入?銀行。?第二十八?條財務人?員支付現?金，可以?從公司庫?存現金限?額中支付?或從銀行?存款中提?取，不得?從現金收?入中直接?支付（即?坐支）。?第二十九?條公司職?員因工作?需要借用?現金，需?填寫借款?單（借?據），經?會計審核?;交總經?理批準簽?字后方可?借用。超?過還款期?限即轉其?他應收款?，在當月?工資中扣?還。第?三十條符?合本規定?第二十六?條的，憑?發票、工?資單、差?旅費單及?公司認可?的有效報?銷或領款?憑證，經?手人簽字?，會計審?核，總經?理批準后?由出納支?付現金。?第三十?一條發票?及報銷單?經總經理?批準后，?由會計審?核，經手?人簽字，?金額數量?無誤，填?制記賬憑?證。第?三十二條?工資由財?務人員依?據總經理?辦公室及?各部門每?月提供的?核發工資?資料代理?編制職員?工資表，?交主管副?總經理審?核，總經?理簽字，?財務人員?按時提款?，下月初?發放工資?，填制記?賬憑證，?進行賬務?處理。?第三十三?條差旅費?及各種補?助單（包?括領款單?），由部?門經理簽?字，會計?審核時間?、天數無?誤并報送?總經理簽?字，填制?憑證，交?出納付款?，辦理會?計核算手?續。第?三十四條?出納人員?應當建立?健全現金?、銀行賬?目，逐筆?記載現金?、銀行收?支，賬目?應當日清?月結，每?日結算，?賬款相符?。四、?會計檔案?管理第?三十五條?凡是本公?司的會計?憑證、會?計賬簿、?會計報表?、會計文?件和其他?有保存價?值的資料?，均應歸?檔。第?三十六條?會計憑證?應按月、?按編號順?序每月裝?訂成冊，?標明月份?、季度、?年起止、?號數、單?據張數，?由會計及?有關人員?簽名蓋章?（包括?制單、審?核、記賬?、主管）?，由會計?主管指定?專人歸檔?保存，歸?檔前應加?以裝訂。?第三十?七條會計?報表應分?月、季、?年報、按?時歸檔，?由會計主?管指定專?人保管，?并分類填?制目錄。?第三十?八條會計?檔案不得?攜帶外出?，凡查閱?、復制、?摘錄會計?檔案，須?經總經理?批準。?五、處罰?辦法第?三十九條?出現下列?情況之一?的，財務?人員應予?解聘。?（一）違?反財務制?度，造成?財務工作?嚴重混亂?的;（?二）拒絕?提供或提?供虛假的?會計憑證?、賬表、?文件資料?的;（?三）偽造?、變造、?謊報、毀?滅、隱匿?會計憑證?、會計賬?簿;（?四）利用?職務便利?，非法占?有或虛報?冒領、騙?取公司財?物的;?（五）弄?虛作假、?營私舞弊?，非法謀?私，泄露?秘密及貪?污挪用公?司款項的?;（六?）在工作?范圍內發?生嚴重失?誤或者由?于玩忽職?守致使公?司利益遭?受損失的?;（七?）有其他?瀆職行為?和嚴重錯?誤，應當?予以辭退?的。附?則第四?十條公司?其他各部?門和職員?在辦理財?務事務時?，必須遵?守本規定?。后續將?發布實施?細則，指?導本制度?的貫徹實?施。第?四十一條?本規定由?公司財務?部負責解?釋，自發?行之日起?執行。?____?_有限公?司財務?部二0?一___?_年__?__月_?___日?財務會?計制度官?方版（四?）全體?財務人員?應認真貫?徹執行國?家有關財?政法規及?會計制度?，敬業愛?崗，不做?有損于公?司的事。?嚴格按照?公司財務?制度做好?自己的本?職工作。?對待工作?認真踏實?，樹立為?客戶服務?意識。?一、財務?部職責范?圍1、?認真貫徹?執行國家?有關財務?管理的法?律法規，?確保財務?工作的合?法性。?2、建立?健全公司?各種財務?管理制度?，嚴格按?照財務工?作程序執?行。3?、采取切?實有效的?措施保證?公司資金?和財產的?安全，維?護公司的?合法權益?。4、?編制和執?行財務收?支計劃，?督促有關?部門加強?資金回流?，確保資?金的有效?供應。?5、進行?成本、費?用核算、?考核和控?制，督促?有關部門?降低消耗?、節約費?用，提高?經濟效益?。6、?建立健全?各種財務?帳目，編?制財務報?表。7?、參與公?司工程承?包合同和?采購合同?的評審工?作。8?、及時核?算和上繳?各種稅金?。9、?參與業務?項目結算?，參與采?供部與材?料供應商?結算。?10、會?計檔案資?料的收集?、整理，?確保檔案?資料的完?整、安全?、有效。?11、?完成公司?工作程序?規定的其?他工作，?完成領導?布置的其?他任務。?12、?加強本部?門人員的?培訓，提?高本部門?工作人員?素質。?二、借款?和各種費?用開支標?準及審批?制度借?款審批及?標準：?1、出差?借款：出?差人員應?先到財務?部領取“?借款單”?，詳細填?寫借款日?期、資金?性質、部?門、出差?地、出差?事由、預?計出差天?數及金額?，經本部?門主管簽?字后報總?經理簽批?;持已批?“借款單?”至財務?處領款。?前次借支?出差返回?時間超過?____?天無故未?報銷者，?不得再借?款。2?、出差在?外人員借?款：已出?差在外或?者從一出?差地轉另?一出差地?人員借款?，先請一?代理人到?財務部部?領取“借?款單”，?詳細填寫?借款日期?、資金性?質、部門?、出差地?、出差事?由、預計?出差天數?及金額，?經本部門?主管簽字?后報總經?理簽批;?持已批“?借款單”?至財務處?領款。?3、日常?費用借款?：各部門?因辦理業?務需要借?款，到財?務部領取?借款單，?填寫好資?金性質（?支票或現?金）、部?門、借款?事由，所?借金額，?審批程序?同第__?__條。?4、其?他臨時借?款：如業?務費、招?待費、周?轉金等，?審批程序?同第__?__條。?5、借?款出差人?員回公司?后五天內?應按規定?到財務部?報帳，報?帳后所欠?金額三天?內補齊，?對于不辦?理報銷手?續且三天?內不能補?齊所欠款?項的，財?務部有權?從當月工?資中扣回?。6、?所有借款?均遵循前?帳不清后?帳不借的?原則。?7、嚴格?禁止個人?借款，特?殊情況需?由公司部?門經理以?上級別人?員批準后?方可借支?。三、?日常費用?報銷：?1、公司?員工在日?常費用支?出時，需?堅持勤儉?節約的原?則。2?、日常支?出時應盡?量取得原?始發票，?對于不能?取得原始?發票的情?況，需由?對方出具?收款證明?。3、?報銷時須?由經手人?在發票上?面簽字并?簡述事由?，并經相?應領導簽?字后到財?務部報銷?;4、?所有日常?購用物品?均須到庫?房辦理入?庫手續，?報銷時發?票后面附?有經庫房?管理員簽?字的入庫?單，并經?各相應領?導簽字后?到財務部?報銷;?5、補充?說明如?報銷審批?人出差在?外，則應?由審批人?簽署指定?代理人，?交財務部?備案，指?定代理人?可在此期?間行使相?應的審批?權力;或?者由財務?人員與審?批人進行?電話聯系?，先行借?款或報銷?，待審批?人回公司?后再進行?補簽。?財務部崗?位職責?1、辦理?現金收支?和銀行結?算業務，?嚴格按照?我國有關?現金管理?和銀行結?算制度的?規定，管?好貨幣資?金，不坐?支現金，?不以白條?抵庫;?2、順序?、及時地?登記現金?和銀行存?款日記帳?，保證數?字清楚、?內容準確?，做到日?清月結，?要及時核?對庫存現?金，每周?一填寫貨?幣資金周?報表;?3、保管?好庫存現?金，確保?其安全無?缺，如有?短缺要賠?償損失;?4、保?管好印章?，嚴格按?規定用途?使用印章?;5、?嚴格管理?空白收據?和空白發?票，認真?辦理領用?手續，按?規定簽發?支票;?6、負責?登記各項?經管的明?細帳、分?類帳、總?帳;7?、全面了?解、掌握?國家有關?財務工作?制度、政?策、公司?的會計核?算和財務?管理的各?項規定，?并正確執?行;8?、負責總?帳、明細?帳、分類?帳的核對?工作，銀?行存款的?調節工作?，匯總會?計憑證，?登記總帳?;9、?對其他應?收、應收?帳款及時?催收清理?;按公司?規定安排?固定資產?及庫存材?料等資產?的盤點;?10、?每月編制?會計報表?，確保報?表數字真?實，計算?正確，鉤?稽關系清?楚;1?1、負責?裝訂、管?理會計檔?案;1?2、清楚?工程整體?概況，包?括規模、?合同額、?所需主要?材料、開?竣工時間?及項目部?人員構成?等;1?3、理解?并清晰工?程承包合?同、明確?回款條款?、總包方?代扣費用?項目及稅?金繳納方?式、保函?期限等，?并結合合?同督促項?目部回款?;14?、按照各?工程預算?進行工程?成本的控?制;1?5、每月?末及時督?促各項目?部報帳;?16、?及時、準?確核算各?種原始票?據，并制?單入帳;?17、?準確把握?各項材料?采購、分?包勞務合?同，按合?同執行付?款;1?8、工程?付款依據?合同、財?務帳、工?程預算進?行審核;?19、?編制和執?行財務收?支計劃，?擬訂資金?籌措和使?用方案;?20、?進行成本?費用控制?、核算、?考核，督?促本公司?有關部門?降低消耗?、節約費?用，提高?經濟效益?;21?、參與業?務項目、?采購部與?材料供應?商的結算?;22?、認真貫?徹國家的?財經方針?政策，執?行會計制?度和財務?管理方法?，監督執?行會議;?23、?完成領導?布置的其?他工作。?財務基?礎工作規?范財務?基礎工作?規范是財?務工作最?基礎的部?分，它對?財務部門?日常具體?工作進行?指導和解?釋。一?、票據?1、票據?的種類：?（1）?外部取得?的原始發?票;（?2）公司?自制的差?旅費報銷?單;（?3）公司?自制的支?出證明單?。2、?票據的報?銷要求：?（1）?外部取得?的原始發?票：要求?填寫齊全?、字跡清?晰，包括?客戶名稱?（填寫陜?西藝林實?業有限責?任公司）?、服務項?目、金額?（大小寫?應一致）?、收款單?位蓋章、?日期。?（2）公?司自制的?差旅費報?銷單：此?報銷單專?為出差報?銷使用，?后附出差?火車、船?、飛機等?票據、住?宿發票、?寫明出差?天數、出?差補貼、?核出總報?銷金額。?票面不允?許有任何?涂改。?（3）公?司自制的?支出證明?單：此支?出證明單?有兩種用?途，一種?為對于確?實無法取?得原始票?據的情況?，填寫此?單據，經?相關領導?簽字后，?可以報銷?;另一種?為對于一?次報銷，?票據非常?多的情況?，使用支?出證明單?進行票據?匯總。此?票面不允?許有任何?涂改。?附則本?規定由總?經理辦公?會負責解?釋。本?規定自發?布之日起?生效。

?財務會?計制度官?方版（五?）一、?總原則?1、公司?財務實行?“計劃”?為特征的?總經理負?責制：屬?已經總經?理審批的?計劃內的?支付，由?相關事業?部總經理?的書面授?權，財務?負責人監?核即可辦?理;屬計?劃外的，?必須有公?司總經理?的書面授?權。2?、嚴格執?行《會計?法》和相?關的財務?會計制度?，接受財?政、稅務?、審計等?部門的檢?查、監督?，保證會?計資料合?法、真實?、及時、?準確、完?整。二?、財務工?作崗位職?責（一?）財務經?理職責?1、對崗?位設置、?人員配備?、核算組?織程序等?提出方案?。同時負?責選拔、?培訓和考?核財會人?員。2?、貫徹國?家財稅政?策、法規?，并結合?公司具體?情況建立?規范的財?務模式，?指導建立?健全相關?財務核算?制度同時?負責對公?司內部財?務管理制?度的執行?情況進行?檢查和考?核。3?、進行成?本費用預?測、計劃?、控制、?核算、分?析和考核?，監督各?部門降低?消耗、節?約費用、?提高經濟?效益。?4、其他?相關工作?。（二?）財務主?管職責?1、負責?管理公司?的日常財?務工作。?2、負?責對本部?門內部的?機構設置?、人員配?備、選調?聘用、晉?升辭退等?提出方案?和意見。?3、負?責對本部?門財務人?員的管理?、教育、?培訓和考?核。4?、負責公?司會計核?算和財務?管理制度?的制定，?推行會計?電算化管?理方式等?。5、?嚴格執行?國家財經?法規和公?司各項制?度，加強?財務管理?。6、?參與公司?各項資本?經營活動?的預測、?計劃、核?算、分析?決策和管?理，做好?對本部門?工作的指?導、監督?、檢查。?7、組?織指導編?制財務收?支計劃、?財務預決?算，并監?督貫徹執?行;協助?財務經理?對成本費?用進行控?制、分析?及考核。?8、負?責監管財?務歷史資?料、文件?、憑證、?報表的整?理、收集?和立卷歸?檔工作，?并按規定?手續報請?銷毀。?9、參與?價格及工?資、獎金?、福利政?策的制定?。10?、完成領?導交辦的?其他工作?。（三?）會計職?責1、?按照國家?會計制度?的規定記?賬、復帳?、報賬，?做到手續?齊備、數?字準確、?賬目清楚?、處理及?時;2?、發票開?具和審核?，各項業?務款項發?生、回收?的監督，?業務報表?的整理、?審核、匯?總，業務?合同執行?情況的監?督、保管?及統計報?表的填報?;3、?會計業務?的核算，?財務制度?的監督，?會計檔案?的保存和?管理工作?;4、?完成部門?主管或相?關領導交?辦的其他?工作。?（四）出?納職責?1、建立?健全現金?出納各種?賬冊，嚴?格審核現?金收付憑?證。2?、嚴格執?行現金管?理制度，?不得坐支?現金，不?得白條抵?庫。3?、對每天?發生的銀?行和現金?收支業務?作到日清?月結，及?時核對，?保證帳實?相符。?三、現金?管理制度?1、所?有現金收?支由公司?出納負責?。2、?建立和健?全現金日?記賬簿，?出納應根?據審批無?誤的收支?憑單逐筆?順序登記?現金流水?收支帳目?，并每天?結出余額?核對庫存?。作到日?清月結，?帳實相符?。3、?庫存現金?超過__?__元時?必須存入?銀行。?4、出納?收取現金?時，須立?即開具一?式四聯的?《支票回?收登記表?》，由繳?款人在右?下角簽名?后，交繳?款人、業?務部門、?出納、會?計各留存?一聯。?5、任何?現金支出?必須按相?關程序報?批（詳見?支出審批?制度）。?因出差或?其他原因?必須預支?現金的，?須填寫借?款單，經?總經理簽?字批準，?方可支出?現金。借?款人要在?出差回來?或借款后?三天內向?出納還款?或報銷（?詳見差旅?費報銷規?定）。?6、收支?單據辦理?完畢后出?納須在審?核無誤的?收支憑單?上簽章，?并在原始?單據上加?蓋現金收?、付訖章?，防止重?復報銷。?四、支?票管理?1、支票?的購買、?填寫和保?存由出納?負責。?2、建立?和健全《?銀行存款?日記帳》?簿，出納?應根據審?批無誤的?收支憑單?，逐筆順?序登記銀?行流水收?支帳目，?并每天結?出余額;?每工作日?結束后。?3、出?納收取支?票時，須?立即開具?一式四聯?的《支票?回收登記?表》，由?繳款人在?右下角簽?名后，交?繳款人、?繳款部門?、出納、?會計各留?存一聯。?4、支?票的使用?必須填寫?“支票領?用單”，?由經辦人?、部門經?理、財務?主管（經?理）、總?經理（計?劃外部分?）簽字后?出納方可?開出。?5、所開?出支票必?須封填收?款單位名?稱。6?、所開支?票必須由?收取支票?方在支票?頭上簽收?或蓋章。?五、印?鑒的保管?1、銀?行印鑒必?須分人保?管。2?、財務專?用章和總?經理印鑒?分別由財?務經理和?出納負責?保管。?六、現金?、銀行存?款的盤查?1、出?納人員在?每周完成?出納工作?后，應將?庫存現金?、銀行存?款的上存?、收入、?支出、結?存情況，?編制“出?納報告表?”，并對?由出納保?管的庫存?現金，由?會計或總?經理指定?人員于每?星期五下?午及每月?終了進行?定期對帳?盤查，其?他時間進?行抽查。?2、出?納應根據?銀行存款?日記帳的?帳面余額?與開戶銀?行轉來的?對帳單的?余額進行?核對，對?未達帳項?應由會計?編制“銀?行存款余?額調節表?”進行檢?查核對。?3、其?它依據相?關會計制?度及法規?執行。?財務會計?制度官方