關于集團財務審批權限的規定1.引言本文檔旨在明確集團內各級財務審批權限的規定，以確保財務活動的合規性和風險控制。本規定適用于集團內所有成員單位及其相關人員。2.審批權限的分類為了提高財務決策的效率和透明度，我們將財務審批權限劃分為以下三個級別：2.1.一級審批權限一級審批權限僅限于集團董事會及其授權委員會成員，涵蓋涉及大額資金的重要財務決策和策略性事項。批準集團內所有成員單位的財務預算和年度計劃；批準資本支出超過200萬元的投資項目；批準簽署超過500萬元的合同；批準對外提供貸款和擔保；批準重大并購、重組和破產清算事宜；批準稅務和法律事務的重大決策。2.2.二級審批權限二級審批權限由各成員單位的董事長或總經理擁有，涵蓋財務決策的一般事項和額度較小的支出。批準成員單位的財務預算和年度計劃；批準資本支出在50萬元至200萬元之間的投資項目；批準簽署合同金額在50萬元至500萬元之間；批準對外提供貸款和擔保，但不得超過100萬元；批準以出資人身份參與重大并購、重組和破產清算事宜；批準稅務和法律事務的一般決策。2.3.三級審批權限三級審批權限由各成員單位的副總經理或財務總監擁有，主要用于日常財務事務的批準。批準成員單位的財務預算和年度計劃，金額在50萬元以下；批準資本支出在10萬元至50萬元之間的投資項目；批準簽署合同金額在10萬元至50萬元之間；批準對外提供貸款和擔保，但不得超過50萬元；批準稅務和法律事務的日常決策。3.審批流程和要求為了保證審批過程的準確性和合規性，所有審批權限在執行時需遵守以下要求和流程：提交審批申請：申請人應將財務審批申請書以書面形式提交給上級審批人，并在申請書上明確列出所需支出、投資、合同、貸款或擔保的詳細信息。審批人審核：上級審批人需對申請材料進行仔細審核，核實相關信息的真實性和合法性，并根據自身的審批權限做出審批決策。審批結果通知：上級審批人在審核完畢后，應將審批結果以書面形式通知申請人，并抄送相關部門和人員。審批記錄保存：所有審批申請和審批決策的記錄應妥善保存，并按規定的時間和方式進行歸檔。監督與檢查：集團內部審計部門有權對各成員單位的財務審批流程進行監督和抽查，并對不合規的情況提出整改要求。4.例外情況的處理在特殊情況下，如緊急事件、時間敏感業務或出差等原因，未能按規定的審批流程進行審批時，申請人和上級審批人可以采取以下措施：電話或電子郵件審批：申請人可與上級審批人進行電話或電子郵件溝通，就審批事宜進行確認和記錄，同時在正常審批流程恢復時將相關文件和記錄補齊。后補審批：上級審批人可在情況允許的情況下，事后追溯進行審批，但需要對違反正常審批流程的原因進行合理解釋并備案。臨時權限調整：集團董事會或授權委員會成員有權對特定緊急情況下的財務審批權限進行臨時調整和授權，但需在事后進行合規審查和記錄。5.附則本規定在執行過程中需遵守國家法律法規和集團內其他相關規章制度的要求。任何觸犯法律法規的行為或違反集團規定的行為，將承擔相應的法律和紀律責任。6.結論本規定旨在為集團成員單位的財務審批流程提供明確和規范的指導。所有相關人員應嚴格按照規定執行審批權限，并保證審批過程的合規性和透明度，以確保集團財務活動的正常運行