第9頁共9頁工程審計?工作總結?樣本前?段時間對?一個工程?項目進行?審計，在?審計中發?現的問題?比較多，?主要有工?程完工時?間不及時?、設備采?購不按規?定時間到?貨、設備?質量與合?同約定不?符、預算?的更改沒?經過審批?、施工材?料與合同?不符、工?程變更依?據不足、?工程簽證?手續及依?據不全等?。其中最?嚴重的是?有大量的?工程簽證?單，一個?幾個億的?項目，工?程簽證就?達___?_%(_?___億?)還多，?有些單項?項目簽證?比原預算?多___?_%。工?地解釋原?因是施工?地地質復?雜，所以?增加大量?工程施工?。由于工?廠已進行?生產階段?，所以高?層只能根?據發現的?問題，作?出暫停付?款的措施?。我們?在審查時?發現，由?于沒有對?項目實行?事中監督?，即是對?施工現場?監管不到?位，與致?造成大量?的工程簽?證單無法?核實，在?工程簽證?中主要問?題的是隱?蔽工程。?所謂工程?簽證，就?是在建設?工程項目?實施過程?中，業主?與承包商?就需要調?整或補充?的事項，?在協商一?致的情況?下，經雙?方簽字蓋?章而訂立?的一種補?充證明材?料。許多?工程項目?通過虛假?簽證增加?工程造價?取得利益?，使竣工?結算失去?了真實性?。總之?，在進行?工程項目?審計時應?重注意發?下問題：?1、注?意招投標?是否合規?。建設項?目招投標?情況審計?是審計的?源頭，只?要從源頭?開始規范?，才能有?利于公司?施工管理?。工程項?目招投標?審計的內?容主要有?：①審?查工程項?目招投標?程序是否?按公司規?定、是否?合規、合?法，其過?程是否按?照“公開?、公平、?公正”的?原則進行?。②審?查有無應?實行招投?標的項目?而未招投?標，有無?為了逃避?招投標或?鉆招投標?方式的空?子，采取?直接確定?或形式招?標確定施?工、安裝?單位。?③審查附?屬工程、?零星工程?是否經過?招投標。?④審查?中標單位?是否具備?相應的資?質，有無?施工企業?因自身資?質較低或?無資質，?采取掛靠?或使用其?他單位資?質投標的?情況。?2、注意?工程預算?是否超標?。檢查工?程結算總?額是否超?過預算總?額，預算?變更及調?整是否經?有權限有?領導審批?；單項工?程預算編?制是否真?實、準確?，包括工?程量計算?是否符合?規定的計?算規則，?是否準確?；分項工?程預算定?額選套是?否合規，?選用是否?恰當。?3、注意?簽證手續?是否齊全?。檢查簽?證單是否?有業主駐?工地代表?、承包商?、監理工?程師的簽?字蓋章。?簽證在簽?字過程中?模仿筆跡?、變相復?印、其他?人代筆等?多種形式?。檢查簽?證有無雙?方單位蓋?章，印章?是否偽造?，復印件?與原件是?否一致等?是審核的?重要內容?。4、?注意工程?量的是否?相符。要?審核工程?量時，特?別注意是?對于工程?量的簽證?，審核時?必須到現?場逐項丈?量、計算?，逐筆核?實。特別?是對裝飾?工程和附?屬工程的?隱蔽部分?應作為審?核的重點?。因為這?兩部分往?往沒有圖?紙或者圖?紙不很規?范，而現?場勘察又?比較困難?。對破壞?性的審核?也不能大?多。5?、注意設?備價格、?質材的檢?查。在對?設備或材?料進行審?計時應注?意合同價?格的合理?性，材料?與質量是?否與合同?約定相一?致，并將?審查合同?設備清單?及財務結?算發票相?結合，對?工程所需?的設備，?要看采購?合同清單?，如果屬?于業主直?接采購的?設備，要?注意設備?采購的運?雜費、保?管費的支?付情況，?應審查合?同內容是?否包括安?裝費、調?試費及附?件、配件?等。6?、注意定?額套用的?標準。檢?查是否與?公司制定?的標準相?適應的結?算價格，?定額單價?確定了定?額子項工?程的單位?價值。套?用定額分?為直接套?用與換算?套用。對?直接套用?的審計，?通過對實?際套用定?額價格與?定額規定?的價格是?否相符加?以對比進?行審查，?著重應對?主要材料?、主要機?械、人工?等價格進?行審計，?審查套用?定額有無?就高不就?低或多套?定額的問?題。對換?算套用除?完成對直?接套用的?審查工作?外，還要?審查對應?該換算的?材料是否?按規定進?行換算及?換算方法?是否合理?、正確。?7、注?意結算取?費的標準?。取費是?要工程預?結算時按?照企業資?質及取費?類別確定?的計費標?準。進行?審計時應?首先熟悉?施工合同?、協議，?了解施工?企業的資?質等級、?工程類別?、承包方?式、結算?方式、工?期狀況、?優惠讓利?等，施工?合同條款?是否合法?；了解建?筑物結構?、施工方?法、施工?條件，機?械選用的?型號、臺?數等；最?后應仔細?研究費用?定額及相?關取費文?件。明確?各項費用?的計取條?件、適用?范圍、計?算基數，?并結合實?際情況加?以審查，?對適用不?同費用政?策的同一?工程，應?按工程量?劃分分別?計算相應?費用，審?查有無擴?大取費基?數的問題?。如在審?計時常有?發現亂用?費用標準?的情況。?工程審?計工作總?結樣本（?二）_?___年?，審計處?在學校黨?委和行政?的領導下?，按照省?教育紀工?委有關審?計工作要?求和學校?年度審計?工作計劃?，緊緊圍?繞學校中?心工作，?積極履行?審計職能?，較好地?發揮了監?督和服務?作用，全?年共完成?審計項目?____?項，其中?處級領導?干部經濟?責任審計?____?項，財務?收支審計?____?項，審計?調查__?__項，?專項審計?____?項，基建?、修繕工?程審計_?___項?，審計金?額___?_億元。?1、嚴?格基建、?修繕工程?項目的審?計控制制?度，確保?工程審計?質量。審?計處從接?收報審資?料的完整?性審查入?手，對需?要外審的?新建和修?繕工程項?目，實行?項目負責?人審計制?度。即在?慎重公開?選擇事務?所的基礎?上，首先?對送審資?料進行初?審，處領?導和項目?負責人全?程參與現?場勘查、?對帳等審?計過程，?協調解決?審計過程?中遇到的?問題，最?后對外審?結果進行?有重點的?復核。初?審、參與?、復核的?控制程序?既有效的?保證了審?計質量，?又為學校?節約了委?托審計費?用。對?簡單的小?型修繕工?程實行項?目負責人?、復核、?分管處領?導組成的?審計組自?審審計制?度，截至?____?年___?_月__?__日，?全年共完?成基建、?修繕工程?項目審計?____?項，其中?自審項目?____?項。審核?資金總額?____?萬元，審?減___?_萬元。?2、受?黨委組織?部委托，?對___?_位處級?領導干部?進行了離?任經濟責?任審計，?審計工作?中堅持客?觀公正、?實事求是?的原則，?將經濟管?理工作的?有效性、?辦學經費?使用的效?益性作為?評價重點?，如實客?觀地對領?導干部任?期內的經?濟責任進?行評價，?并提出了?切實可行?的審計意?見和建議?3、完?成了對經?營性資產?管理有限?公司及其?所屬周邊?開發部_?___年?____?月至__?__年_?___月?的財務收?支情況和?后勤集團?及其所屬?飲食中心?、招待所?、幼兒園?____?年___?_月至_?___年?____?月財務收?支情況的?審計，審?計資金總?額___?_萬元。?同時對學?校投資控?股的陜西?科信服裝?有限公司?的經營情?況進行了?專項審計?調查，針?對合同管?理、協議?執行、帳?務處理等?方面存在?的問題，?提出審計?意見及建?議27條?。4、?完成了_?___項?縱向科研?課題經費?決算的審?核工作;?5、積?極參與學?校合同審?簽事項，?共完成合?同審簽百?余份。?6、參與?學校有關?工程和大?宗物資采?購招投標?、清理小?金庫、銀?行賬戶和?對行政部?門規章制?度的會審?等工作。?7、完?成了教育?紀工委安?排的有關?審計工作?檢查工作?。8、?在學校開?展規章制?度“廢”?“改”“?立”工作?中，完成?了《領導?干部任期?經濟責任?審計實施?辦法》、?《科研經?費決算審?簽辦法》?、《審計?項目委托?審計管理?辦法》等?規章制度?的起草工?作。完?成了《經?濟責任審?計讀本》?的編寫。?目前，?我處正在?進行分院?成立以來?的財務收?支情況審?計和職工?住宅樓工?程、__?__校區?08、0?9、__?__年綠?化工程等?項目審核?工作。?工程審計?工作總結?樣本（三?）尊敬?的各位領?導、各位?同事：?大家好!?我進入?公司這個?大家庭至?今，在這?緊張又忙?碌的日子?里，我學?習了很多?專業及專?業以外的?知識。感?謝公司，?讓我在這?個充滿希?望的舞臺?上自由的?成長與發?揮;感謝?領導，是?你們的鼓?勵與包容?讓我感受?到了公司?這個大家?庭的溫暖?;感謝同?事，是你?們無私幫?助與關心?，讓我各?方面得到?了全面的?提升。時?光匆匆，?轉眼今年?即將過去?，回望這?大半年來?所做的工?作，從最?初的經歷?挫折，風?雨同舟，?到后來的?辛勤耕耘?，初見成?果，真的?只有經歷?過的人才?能體會。?工程審?計在工程?項目全過?程控制當?中，是一?個非常關?鍵的崗位?，為公司?在工程上?的每一分?錢支出把?好第一道?關口，是?一個涵蓋?專業知識?非常廣的?工作，又?是一項嚴?謹細致的?工作，同?時專業性?很強，要?求具有高?度的責任?心與使命?感，準確?的算出工?程量及預?算成本，?完整的編?制建筑工?程預算及?對合同的?執行過程?管理，才?能準確無?誤的完成?各類款項?的審核工?作;所以?對于我來?說必須時?刻保持清?晰的頭腦?與良好的?精神，因?為每個工?程都是新?的機遇和?挑戰。_?___公?司工程審?計部人員?缺省，我?感覺壓力?非常大，?既要做到?準確無誤?，又要維?持各專業?間及總價?控制的平?衡，是在?領導的鞭?策下，我?做到了兢?兢業業，?恪守職業?操守。下?面我就針?對工程審?計工作做?以下總結?：一、?工作紀律?方面1?.做到積?極維護企?業榮譽，?尊敬領導?，與同事?團結互助?，儀表端?莊，舉止?文明。?2.在履?行職責時?勤奮、誠?實、客觀?、公正、?嚴謹。?3.遵守?國家法律?法規及公?司的規章?制度。?4.尊重?他人，在?審核過程?中做到有?理有據有?節。5?.保持工?作的獨立?性和客觀?性，不參?加有可能?影響公正?性的工作?及活動，?不以任何?方式與被?審核項目?的各相關?方有利益?往來。?6.慎重?地使用在?履行職責?過程中所?獲得的信?息，不利?用機密信?息謀取私?利，在使?用信息時?不違反法?律法規、?公司規定?。7.?服從主管?領導安排?，配合、?支持其他?專業人員?，協調一?致。8?.善于總?結實踐中?的經驗教?訓，不斷?學習、更?新理論知?識，以保?持和提高?工作能力?和水平。?二、崗?位責任方?面本年度?我這個崗?位的主要?工作有?1.負責?工程項目?的預算編?制工作，?做到考慮?周全、數?據嚴謹合?理、價格?及時準確?。2.?參與招標?方面工作?，準確計?量計價，?為招標提?供依據，?做到公平?、公正，?合理降低?招標項目?造價節約?成本，并?為合同簽?訂鋪墊;?負責做好?招標過程?中相關文?件的整理?、歸檔并?做好相應?的表格記?錄。3?.參與起?草及審批?合同，維?持平等、?自愿、公?平、誠實?守信四個?原則。?4.工程?款審核工?作，按照?合同條款?，對照預?算嚴格把?關，為竣?工結算預?留住相應?的尾款。?___?_起草、?研討、審?核工程聯?系單、簽?證單，做?到真實、?有效。?6.參與?隱蔽工程?及現場丈?量等不規?則工程量?的現場監?督工作。?三、預?算工作方?面主要?完成有：?物流園一?期工程前?期各棟樓?的藍圖預?算、二期?在簽訂合?同前完成?藍圖預算?，為合同?中進度付?款條款提?供依據。?在工作中?，能夠積?極地完成?領導安排?的各項工?作及參加?公司組織?的各項活?動，通過?公司組織?的學習如?何提升員?工的自身?能力、如?何提高團?隊合作精?神、與企?業共命運?、關于提?高執行力?等內容，?使我對自?己的工作?有了更深?的認識，?團隊合作?能力也進?一步加強?。四、?工作不足?方面1?、計劃做?得不到位?使我的工?作比較被?動。2?、與同事?之間的交?流還不夠?深切，業?務能力有?待提高。?3、通?過在審計?部日常工?作中發現?，自己掌?握的東西?不夠全面?具體，欠?缺很對相?應的知識?，學習的?主動性還?不夠強。?今后，?我會提前?做好工作?計劃，變?被動為主?動，努力?管好自己?，認真學?習，積極?交流，并?將各項工?作做得更?好。1?.積極遵?守公司的?各項管理?制度，進?一步加強?工作責任?感，更嚴?格的要求?自己。?2.做好?每個工程?的工作計?劃安排，?認真完成?相應的工?作內容，?努力把每?一項工作?內容做好?。3.?利用工作?之余認真?學習相關?的專業知?識，使自?己的工作?能力不斷?提高，對?于工作中?存在的一?些重要問?題，及時?地向領導?匯報，使?問題能夠?及時有效?的解決。?五、_?___工?作計劃?項目現在?正處于一?期項目收?尾，二期?項目功能?改造收尾?