上海常通石油有限公司財務(wù)會計崗位基本職責與工作標準關(guān)于頒布公司《財務(wù)會計崗位基本職責與工作標準》的通知為規(guī)范公司財務(wù)會計工作，提高工作效率和準確性，明確財務(wù)會計工作各個崗位的基本職責和工作標準，公司根據(jù)行業(yè)特征和對財務(wù)會計工作的管理要求，制定了《財務(wù)會計崗位基本職責與工作標準》（以下簡稱“職責與標準”），現(xiàn)予頒布，請嚴格遵照執(zhí)行。一、“職責與標準”執(zhí)行范圍為本公司財務(wù)部二、“職責與標準”規(guī)定了公司財務(wù)會計工作的主要崗位和基本職責、工作標準。“職責與標準”中沒有涵蓋的財務(wù)會計工作崗位、職責和工作標準由公司根據(jù)實際情況自行確定。三、財務(wù)會計人員應當熟悉本公司的經(jīng)營、管理情況，運用掌握的財務(wù)會計信息和方法，為改善內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務(wù)，實事求是、客觀公正地做好財務(wù)會計工作。四、公司財務(wù)會計人員應當保守本機構(gòu)的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和公司總經(jīng)理同意外，不得私自向外界或公司內(nèi)部無關(guān)人員提供、泄露公司會計財務(wù)信息。五、公司財務(wù)會計人員因故離職的，必須遵守公司勞動合同的有關(guān)規(guī)定，必須將本人經(jīng)管的會計、財務(wù)工作全部移交給接替人員，并對所移交財務(wù)會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。沒有辦清移交手續(xù)的，不得離職。六、公司應當根據(jù)財務(wù)會計人員的崗位職責分工對計算機賬務(wù)系統(tǒng)進行賬務(wù)處理、賬務(wù)查詢范圍授權(quán)，并實施密碼設(shè)定管理。七、本“職責與標準”自頒布日起生效執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時告知。八、本“職責與標準”的解釋與修改權(quán)屬公司財務(wù)部。附件：公司《財務(wù)會計崗位基本職責與工作標準》財務(wù)會計崗位基本職責與工作標準一、會計部分1、報銷付款與現(xiàn)金出納工作標準與操作流程熟悉、掌握政府和公司的各項關(guān)于發(fā)票報銷制度規(guī)定。收到南京辦事處的發(fā)票報銷單應參照報銷制度規(guī)定仔細核對所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查（如：公司臺頭、發(fā)票真?zhèn)蔚龋M用金額的計算進行復核稽查。審核無誤后粘貼票據(jù)粘貼時采用統(tǒng)一的《日常費用報銷單》粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、車輛費用、住宿費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。審核制作完《日常費用報銷單》交由財務(wù)總監(jiān)簽字。取得經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)審批簽署后的《日常費用報銷單》送交財務(wù)部門出納員核查發(fā)放報銷款。出納員收到《日常費用報銷單》審查無誤后根據(jù)報銷單（現(xiàn)金、電匯）方式發(fā)放報銷款。付出報銷款后在費用報銷憑證上加蓋公司“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”會計章。出納員按時序登記《現(xiàn)金日記賬》，按日做“現(xiàn)金收、付日報表”。付款憑證交給記賬的會計人員制作憑證。必須每日進行一次現(xiàn)金庫存盤點，做到“賬實相符”。2、銀行出納崗位職責：銀行收、付款；保管銀行收、付憑據(jù)、會計印章等工作標準與操作流程：熟悉、掌握政府和公司的各項財務(wù)制度規(guī)定；付款時須遵守公司《費用報銷憑證》和《付款申請單》規(guī)定的支付審批權(quán)限、程序，并認真、仔細地核對有效憑據(jù)之間的相關(guān)金額。會計印章保管人員應當在規(guī)定用途和范圍內(nèi)授權(quán)用印。會計印章一般不得攜帶出企業(yè)使用。確因工作需要攜帶出企業(yè)使用的，必須經(jīng)企業(yè)負責人或其授權(quán)人批準。網(wǎng)銀付款與收款：當日收到南京傳過來的《付款申請單》上必須有領(lǐng)導簽字審批如無領(lǐng)導簽字及時與領(lǐng)導取得聯(lián)系確認無誤方可付款。通過網(wǎng)銀付款登陸銀行主頁→公司業(yè)務(wù)→企業(yè)付款→付款錄入→單筆付款→確定→提交。完成網(wǎng)銀付款把《付款申請單》交由審核員授權(quán)審查，審核員審查無誤確認付款并簽字。付款成功后先填寫《銀行收、付款日報表》，填寫收、付款金額后并核對銀行余額。必須做到與銀行一致。后登陸《用友通》登賬。當日付出的《付款申請單》或《費用報銷憑證》等附件資料整理歸類、拿到銀行回單后粘貼一起交由記賬的會計人員制作憑證。收到客戶付進公司款項后，即時登記《銀行收、付款日報表》并登陸《用友通》登帳。銀行收、付款必須做到日清月結(jié)。按日按序登記《銀行收、付款日報表》和《用友通》軟件。每天核對《銀行收、付款日報表》，公司賬面余額和銀行對賬單余額之間如有差異，必須逐筆查明原因進行處理，下班前發(fā)郵件至南京領(lǐng)導。采銷業(yè)務(wù)運營流轉(zhuǎn)：出納人員根據(jù)南京辦事處傳真的《采購業(yè)務(wù)運營流轉(zhuǎn)單》核對是否有部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字確認。確認簽字后及時登錄用友通中按步驟輸入→采購管理→采購訂單→增加→輸入供貨單位、存貨編號、數(shù)量、單價→保存→審核→生成采購入庫單→直接填寫入庫倉庫名、船號→數(shù)量→保存→流轉(zhuǎn)生成專用發(fā)票保存復核退出，后填寫采銷表登賬。出納人員收到南京辦事處傳真的《銷售業(yè)務(wù)運營流轉(zhuǎn)單》核對是否有部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字確認。確定簽字確認后及時登錄用友通中按步驟輸入→銷售管理→銷售訂單→增加→銷售類型、客戶名稱、銷售部門、貨物名稱、數(shù)量、單價→保存→審核流轉(zhuǎn)生成發(fā)貨單→填寫倉庫名（提貨）船號等→保存→審核→生成專用發(fā)票，保存復核退出，后填寫采銷表登賬。3、會計崗位職責：根據(jù)收、付款有效憑據(jù)制作會計憑證，輸入用友通，登記總賬及各類報表工作標準：熟悉、掌握各項財務(wù)會計制度規(guī)定。為公司相關(guān)事宜提供會計資料。根據(jù)出納提供的原始憑證編制記賬憑證,使用的會計科目要符合規(guī)定。根據(jù)銀行對賬單對銀行存款賬戶做出調(diào)整。認真核對登錄《用友通》的內(nèi)容、數(shù)據(jù)，保證憑證類別、憑證編號、摘要內(nèi)容、會計科目、借貸方向以及金額等沒有錯誤、遺漏；做到確認無誤。會計報表必須做到數(shù)字真實、準確，內(nèi)容完整，重要事項揭示、說明清楚。月末結(jié)賬,編制會計報表,納稅申報表,等各類報表,按時上報。二、發(fā)票部分銷項發(fā)票：工作標準：按照稅務(wù)機關(guān)的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的購買、領(lǐng)用、保管和核銷等工作出納員收到南京辦事處《銷售開票通知單》傳真后核對《采購業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)表》填寫開票申請單及傳遞單填寫完以后經(jīng)過審核員審核無誤方準開票。開票時務(wù)必準確核對公司稅號、賬號、單價及金額，必須做到萬無一失。開完票后輸入當月開票情況采銷表。負責將發(fā)票在第一時間內(nèi)安全、完整地送達客戶財務(wù)部門，并做好交接簽收工作。進項發(fā)票：出納員收到發(fā)票填寫傳遞單然后填寫采銷表，等月底認證完交由會計做賬。經(jīng)常地分析客戶資信情況，發(fā)現(xiàn)異常如：長時間未收到發(fā)票或發(fā)票金額不符等應及時向南京匯報或與對方公司相關(guān)人員核查。備注：（收到運輸、儲運、倉儲）發(fā)票必須登錄用友通采購管理里的采購發(fā)票內(nèi)的運輸發(fā)票作登記月底認證）、每日下班前填寫“進項、銷項發(fā)票明細以及運輸、倉儲發(fā)票明細”發(fā)郵件至南京領(lǐng)導。三、會計與財務(wù)檔案管理會計檔案管理：按照國家《會計檔案管理辦法》規(guī)定，管理公