第六節(jié) 會計檔案治理括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告與其他會計資料。計檔案。原始憑證、票據(jù)、合同等具有法律效力的資料，應(yīng)保存紙質(zhì)檔案。電子檔案保管應(yīng)具備防磁條件。按規(guī)定需雙備份的會計檔案應(yīng)異地分別存放。房封存保管。五、銀行會計檔案的保管期分為3年、5年、15年和永久保管。會計檔案保11短。保管期不全都時，按從長原則執(zhí)行。承受不同介質(zhì)保存的，至少應(yīng)有一種介質(zhì)的會計檔案滿足保管期限的要求。〔一〕永久保管的會計檔案年度財務(wù)會計報告〔決算主、附報表；資本金、股金與股權(quán)明細；掛失登記與補發(fā)憑單收據(jù)；會計檔案保管與銷毀清冊；開銷戶記錄；機構(gòu)變動交接清冊；有權(quán)機關(guān)查詢、止付、凍結(jié)與扣劃書與相關(guān)資料；賬銷案存記錄；機構(gòu)合并、分設(shè)、裁撤、資產(chǎn)評估時的資產(chǎn)負債表、損益報表、財產(chǎn)清單、資本清單和往來賬款登記清單，久懸未取轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入款項的清單；本行認為應(yīng)永久保管的其他會計資料。〔二〕15年的會計檔案會計憑證與附件；〔總賬、分戶賬、單位客戶的賬戶余額積數(shù)表、固定資產(chǎn)卡片賬、其他關(guān)心賬/卡；重要單證〔含空白重要憑證〕和重要印章的領(lǐng)發(fā)、保管和繳銷記錄；人員與會計檔案移交清冊〔或工作交接登記簿、會計檔案查閱登記簿；各分行本身與匯總所轄會計報表；本行在其他行存款的對賬單；已銷戶的賬戶資料；15年的其他會計資料。〔三〕5年的會計檔案下級行上報的財務(wù)會計報表與決算說明書；聯(lián)行往來核算資料；密押表使用、保管記錄；對賬單回執(zhí)；已處置固定資產(chǎn)卡片；事后監(jiān)視日志；終止后的各類合作方協(xié)議、代收或代付費用合同書；各類業(yè)務(wù)登記簿〔另有規(guī)定的除外；5年的其他會計資料〔四〕3年的會計檔案日計表流水賬不定期報表計算機應(yīng)用系統(tǒng)運行日志；會計主管與分管領(lǐng)導(dǎo)工作指引等業(yè)務(wù)治理記錄；15年、5年以外的各類登記簿、清單〔冊〕以與3年的其他會計資料。.規(guī)定的，由各分行自行規(guī)定。六、會計檔案的立卷：〔一〕日結(jié)單據(jù)單據(jù)〔傳票〕的整理日結(jié)單據(jù)必需逐日整理，日結(jié)單據(jù)匯總整理必需由網(wǎng)點主管或指定專人負責(zé)。納入柜員日結(jié)的業(yè)務(wù)單據(jù)應(yīng)由柜員于當(dāng)日下班前整理完成并交指定人前方可延時。單據(jù)的整理按日結(jié)方式統(tǒng)一分為兩種類型：①已納入系統(tǒng)單據(jù)檢查功能的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)單據(jù)按日結(jié)柜員分別整理；②外圍對接系統(tǒng)，按各外圍系統(tǒng)日結(jié)，業(yè)務(wù)單據(jù)按網(wǎng)點整理。已納入系統(tǒng)柜員日結(jié)的業(yè)務(wù)單據(jù)整理方式辦理業(yè)務(wù)，以最終一次日結(jié)單據(jù)為準(zhǔn)。系統(tǒng)打印柜員現(xiàn)金日結(jié)匯總表，其后面不附任何單據(jù)。憑證上要加蓋“作廢”章。資金沖正業(yè)務(wù)、非資金業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)的挨次分類擺放。的，按憑證種類分別排序，或按附件張數(shù)不同分別排列。據(jù)按相關(guān)規(guī)定保管，在單據(jù)檢查日結(jié)單上簽章。. .數(shù)。外圍對接業(yè)務(wù)系統(tǒng)的單據(jù)整理方式經(jīng)辦員私章和業(yè)務(wù)章/轉(zhuǎn)訖章的業(yè)務(wù)單據(jù)放在交易流水或報告清單〔無交易流水和報告清單的單據(jù)可直接放入〕后面，一并裝訂在憑證中。單據(jù)〔傳票〕的裝訂挨次(14-5)。機構(gòu)日結(jié)單；柜員整理的業(yè)務(wù)單據(jù)，按機構(gòu)日結(jié)單上的柜員挨次，分別按序放置；外圍對接系統(tǒng)的業(yè)務(wù)單據(jù)；其它業(yè)務(wù)單據(jù)與附件。成冊單據(jù)〔傳票〕的編號與傳票封面的填寫成冊單據(jù)的編號日結(jié)單據(jù)裝訂成冊按冊編號，假設(shè)單據(jù)數(shù)量較少，可以將假設(shè)干天〔2-3天〕的1〔就有幾號。假設(shè)按類別〔如財務(wù)憑證〕分裝的，可按不同類別分別編號。或“××年×月×日至××年×月×日(N，則在背脊處某日后分別注明：1/N，2/N，…..，N/N。裝訂人須在規(guī)定處蓋章(假設(shè)由事后監(jiān)視人員裝訂的則由事后監(jiān)視人員蓋章)，并在封口處加蓋騎縫章。傳票封面的填寫單據(jù)整理完畢后，應(yīng)填寫傳票封面〔14-務(wù)種類，分別注明業(yè)務(wù)單據(jù)張數(shù)、附件張數(shù)與匯總張數(shù)：①柜員日結(jié)的業(yè)務(wù)〔按柜員用戶號的挨次進展填寫〕②信貸業(yè)務(wù)③其它系統(tǒng)業(yè)務(wù)等④其他附件〔指不能納入柜員或外圍系統(tǒng)單據(jù)的附件〕已裝訂的單據(jù)不得拆開。如因特別緣由需要取出單據(jù)，必需經(jīng)保管行負.應(yīng)再訂入原處，并在復(fù)制件上注明原件收回時間。〔二〕會計報表裝訂：表應(yīng)定期整理裝訂。裝訂時應(yīng)加封面、封底，在封面上注明網(wǎng)點〔管轄行〕名稱、報表名稱、所章可統(tǒng)一簽署在報表封面。簿入庫保管。法待綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)該項功能完善后另行規(guī)定。八、會計檔案的歸檔：〔一5批同意。〔二〕按月、季、年定期裝訂的賬、表、簿，應(yīng)分別在次月、次季、次年15日前辦理歸檔手續(xù)，登記入庫。特別狀況，經(jīng)會計主管批準(zhǔn)，可以酌情推遲。〔三行會計檔案保管登記簿。九、會計檔案的保管：〔兼〕職會計檔案治理人員，并設(shè)立會計檔案庫，保管本網(wǎng)點與所轄機構(gòu)移交的會計檔案。網(wǎng)點向分行移交會計檔案時，應(yīng)將有關(guān)的會計檔案保管登記簿一并移交。十二、會計檔案的查閱：. .〔見附14-。〔含縣〕主管部門的正式公文、查詢通知書與執(zhí)行久保管。監(jiān)管部門依據(jù)規(guī)定查閱會計檔案，按有關(guān)規(guī)定受理，內(nèi)部程序依據(jù)上述要求辦理。會計主管批準(zhǔn)并登記會計檔案查閱登記簿后進展查閱。批準(zhǔn)并登記會計檔案查閱登記簿后進展查閱。經(jīng)會計主管批準(zhǔn)并登記會計檔案查閱登記簿后進展查閱。批準(zhǔn)后辦理查閱。由經(jīng)辦員、復(fù)核員、會計主管簽章證明，應(yīng)以復(fù)印件代替；凡不能重制或未留有復(fù)印件的，應(yīng)以其