花樣年地產集團財務制度與流程標題：《花樣年地產集團付款管理制度》修訂日期：20編號：花地財制002號頁數：9頁初審：地產集團財務管理部財務經理復審：地產集團副總裁（管控中心）批準：地產集團總裁、董事長致：地產集團所轄公司一、目的1、規范、統一花樣年地產集團所轄公司的付款管理。2、建立、健全以預算為基礎的資金授權審批機制。3、控制資金運營風險、明確審批權限、提高工作效率。二、釋義1、本制度所述付款，包括：合同付款、費用報銷、款項借支、往來款支付、對外投資等全部支付業務。2、本制度所述預算，指每月底各公司/各部門根據年度財務預算控制目標及下月業務情況編制的月度資金收支計劃。3、本制度所述預算外支出，指預算中未包含的支付項目及實際支付金額超過預算標準的支付項目(如金額超過預算標準，其全部應付金額視同預算外支付)。4、本制度所述支付包含以下幾類:A、日常運營支付：指生產經營管理的成本、費用、稅金支付、銀行貸款本息支付及其他日常運營支付；B、內部投資支付：指固定資產購置及改造、無形資產購置、辦公場所裝修及改造的支付；C、對外投資支付：指股權投資、新辦分支機構和土地儲備等投資行為的支付；D、內部資金劃轉：指同一公司不同賬戶之間轉款或同一總經理所轄范圍內各公司之間轉款；E、資金調撥：指按集團資金調撥指令，上市體系內非同一總經理管轄范圍的各公司之間的轉款。5、本制度所述審批權限:A、部門權限內業務的有權審批人為部門總經理（適用地產集團本部）或部門經理（適用各二級公司），本制度統稱部門負責人；B、板塊權限內業務的有權審批人為各板塊分管副總裁（適用地產集團本部）或分管副（助理）總經理（適用各二級公司），本制度統稱板塊負責人；C、各二級公司權限內業務的有權審批人為該公司總經理，本制度統稱二級公司總經理；D、如某一崗位的有權審批人尚未到崗，由集團指定的授權審批人代為行使審批權；集團未指定授權審批人的，由該職位的直接上司代為行使審批權；E、本制度所述的涉及金額的審批權限均以人民幣為計量單位，外幣應以其折合的人民幣金額適用相應的付款審批權限。三、付款管理原則1、預算管理原則以年度預算為基礎編制月度資金收支計劃，預算外支付逐筆審批。2、業務審批在先原則所有付款事項均須符合地產集團有關業務授權審批規定并已完成業務審批。3、依據充分原則所有付款事項的單據后須附相關的業務依據。四、月度資金收支計劃管理1、審批流程上報上報下達地產集團副總裁（管控中心）地產集團總裁地產集團董事長各公司財務管理部地產集團資金計劃部初審匯總審核審批地產集團直管業務部門備案備注：需地產集團直管業務部門審核的項目包括：工程款支出、銷售費用支出，審核流程：直管業務部門專業負責人—直管業務部門部門負責人。2、管理原則總額控制各支出項目累計支付金額原則上不能超過年度財務預算目標，如因經營需要發生超預算支出，須憑地產集團總裁及董事長審批的預算調增報告，方可納入月度預算范圍。按時報送各公司月度預算報送截止時間為每月28日（節假日不順延），對于未按時提交月度預算的公司或部門所發生的資金支付一律視同預算外支付。明細編制各支出項目均對應業務明細逐筆編制，合同款支付須對應合同編號，未簽訂合同的款項支出須注明支付金額的計算依據。時效控制當月預算當月有效，過期未支付的款項須重新納入預計支付月份的預算方可支付。逐筆對應預算內支付須逐筆對應預算編號，嚴格按照預算內容執行，不允許挪用預算編號。實時監控各公司財務管理部須根據會計審核及出納付款進度及時更新資金監控表；地產集團財務管理部應根據資金監控表實時監控預算執行情況。五、付款審批權限與流程1、地產開發業務1.1地產開發業務付款審批權限支付類型各公司地產集團直管業務部門財務管理部副總裁（管控中心）總裁董事長日常運營、內部投資支付預算內不超過500萬元（含）●預算內超過500萬元

◆◆●預算外不超過100萬元(含)

◆◆◆●預算外超過100萬元

◆◆◆◆●對外投資支付預算內和預算外

◆◆◆●其他支付預算內和預算外捐贈及其他非正常支付

◆◆◆●

：申請◆：審核●：審批備注：需地產集團直管業務部門審核的項目包括：工程款支出、銷售費用支出，審核流程：直管業務部門專業負責人—直管業務部門部門負責人。1.2各地產開發公司權限內的付款審批流程審批人權限經人部門負責人版塊負責人財務管理部會計財務管理部經理副（助理）總經理（分管財務）地產開發公司預算內

◆◆◆◆◆●預算外

◆◆◆◆◆●

：申請◆：審核●：審批2、商業管理業務2.1商業管理業務付款審批權限支付類型商業管理公司地產集團副總裁（孵化中心）財務管理部副總裁（管控中心）總裁董事長日常運營、內部投資支付預算內不超過100萬元（含）●預算內超過100萬元

◆◆●預算外不超過100萬元(含)

◆◆◆●預算外超過100萬元

◆◆◆◆●對外投資支付預算內和預算外

◆◆◆◆●其他支付預算內和預算外

◆◆◆◆●捐贈及其他非正常支付

：申請◆：審核●：審批2.2商業公司權限內的付款審批流程審批人權限經人部門負責人版塊負責人財務管理部會計財務管理部經理商業公司預算內

◆◆◆◆●預算外

◆◆◆◆●3、物業管理業務3.1物業管理業務付款審批權限支付類型物業管理公司地產集團副總裁（孵化中心）財務管理部副總裁（管控中心）總裁董事長日常運營、內部投資支付預算內不超過100萬元（含）●預算內超過100萬元

◆◆●預算外不超過100萬元(含)

◆◆◆●預算外超過100萬元

◆◆◆◆●對外投資支付預算內和預算外

◆◆◆◆●其他支付預算內和預算外捐贈及其他非正常支付

◆◆◆◆●

：申請◆：審核●：審批3.2物業管理公司權限內的付款審批流程按照《花樣年地產集團物業管理業務付款管理制度》執行；4、酒店建設中心業務4.1建筑工程成本支付：按照地產開發公司權限進行支付審批，具體審批流程如下：公司酒店建設中心資產所屬地產公司地產集團1發起部門經辦人發起部門負責人發起部門經辦人發起部門負責人23分管總監或副總分管總監或副總4總經理總經理5財務管理部財務管理部超審批權限6由地產集團財務管理部根據審批流程負責跟蹤審批由地產集團財務管理部根據審批流程負責跟蹤審批7總經理總經理8出納出納4.2借款及費用支付：酒店建設中心視同地產集團本部的一個部門，按地產集團本部付款審批流程執行。5、資金調度業務審批流程：支付類型各公司地產集團資金計劃部副總裁（管控中心）總裁內部資金劃轉不超過100萬元（含）●超過100萬元

◆●資金調撥不超過100萬元(含)

◆●超過100萬元

◆◆●

：申請◆：審核●：審批6、地產集團本部付款審批流程：審批人權限經人部門負責人版塊負責人財務管理部會計財務管理部負責人副總裁（管控中心）地產集團本部預算內5000元以下（含）

◆◆●預算內5000-10000元（含）

◆◆◆◆●預算內超過1萬元

◆◆◆◆◆●預算外不超過100萬元(含)

◆◆◆◆◆●預算外超過100萬元

◆◆◆◆◆◆●六、付款審批相關事項補充說明1、業務審批權限的補充（1）各公司總經理或經集團授權代行總經理審批權的人員直接經手的除以下第2條所述有明確報銷標準的費用以外的費用，由地產集團總裁做出業務終審。（2）地產集團各部門高管直接經手的除以下第2條所述有明確報銷標準的費用以外的費用，由其主管副總裁做出業務終審。（3）地產集團副總裁直接經手的除以下第2條所述有明確報銷標準的費用以外的費用，由地產集團總裁做出業務終審。（4）地產集團總裁直接經手的費用，由地產集團董事長做出業務終審。（5）地產集團董事長直接經手的費用，由地產集團總裁做出業務終審。2、有明確報銷標準的費用審批對于由公司統一發文規定的、有明確列支標準的費用支付，按以下流程完成審批：（1）福利性質的補貼、獎勵：按經辦人—人力資源部部門負責人—財務管理部會計--財務管理部部門負責人的流程審核報銷；（2）差旅費：按標準報銷的差旅費，按經辦人—經辦部門負責人—財務管理部會計--財務管理部部門負責人的流程審核報銷；超標準報銷的差旅費必須附經總裁或總經理批準的請示。3、自動扣款業務審批自動扣款業務是指委托銀行代扣電話費、水電費、稅金等業務。各公司財務管理部應按本制度相關審批權限及流程補辦付款審批手續。4、代付款業務審批代付款業務是指其他公司代為付款，而成本或費用最終歸屬于本公司的業務。此類代付款業務由財務管理部接到代付單據后按本制度相關審批權限及流程補辦審批手續。5、授權審批董事長和總裁不能履行審批手續時，可出具書面授權書委托代理人代為審批，授權書原件須在財務管理部存檔，財務單據須在總裁秘書和董事長秘書處做好相應的備案登記。七、其他1、本制度自修訂之日起執行。2、公司授權花樣年地產集團財務管理部對本制度相關事項進行解釋。3、本制度適用于花樣年地產集團所轄的所有二級公司。4、在集團授權管理體系以及預算管理體系發生調整變化時，本制度將作相應的調整修改。簽字欄：初審：地產集團財務管理部財務經理復審：地產集團副總裁（管控中心）批準：地產集團總裁、董事長附：本制度所涉及的表單及使用說明1、《月度資金收支計劃》（附件1）各公司報送月度資金收支計劃審批時使用該附件。2、《月度資金監控表》（附件2）各公司會計、出納須實時在OA系統填列該附件，地產集團資金計劃部通過該附件審核監控月度資金計劃執行情況。3、《內部轉賬/提現審批單》（附件3）同一公司不同賬戶之間轉賬及提現業務的審批使用該附件。4、《借款單》（附件4）不同公司（含上市體系內及上市體系外）之間轉款審批使用該附件。5、《付款申請表》（附件5）各公司的付款業務需上報地產集團審批時使用該附件。申請事由包括該項支付的業務審批情況說明，并附相應的業務審批文件；《付款申請表》必須作為各地產公司的原始憑證，以備集團內部審計人員審計查閱。6、《資金劃撥指令》（附件6）地產集團下達資金劃撥指令時使用該附件。各公司在收到《資金劃撥指令》后，須完成各公