附件1-1-1：,,

風險預警信號清單（大中企業(yè)）,,

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（一）財務預警信號,,

序號,預警信號,信號嚴重程度

1,資產負債率超過80%或超過行業(yè)平均水平10個百分點,C

2,資產負債率較年初上升幅度超過20個百分點,C

3,長、短期債務增幅超過50%,C

4,一次性資產損失超過凈資產10%或一年內累計資產損失超過凈資產20%,C

5,固定資產與凈資產之比超過100%,C

6,對外股本權益性投資數(shù)額與凈資產之比超過100%,C

7,主要經營性資產被大量抵押，償債能力下降,C

8,固定資產波動幅度超過20%或發(fā)生與生產經營不符的異常波動,C

9,流動比率低于100%或低于行業(yè)平均水平20個百分點,C

10,流動比率較年初下降幅度超過20個百分點,C

11,速動比率較年初下降幅度超過20個百分點,C

12,流動負債增加額大于流動資產增加額(增幅超20%),C

13,存貨金額激增，存貨周轉速度大幅減慢(變化幅度超過30%),C

14,存貨陳舊、數(shù)額巨大、賬實不符、市場價格大幅下降（變化幅度超過20%）,C

15,應收賬款增幅大于銷售收入增幅，應收賬款周轉率大幅減慢(變化幅度超過30%),C

16,應收賬款占流動資產比重過高,C

17,單個客戶應收賬款占比超過30%或有較大金額關聯(lián)企業(yè)應收款,C

18,應收賬款和其他應收款壞賬準備金計提增幅超過20%,C

19,工業(yè)生產企業(yè)產成品資金占流動資產的比重超過30%,C

20,賬齡1年以上的應收賬款占比超過20%,C

21,賬齡1年以上的應收賬款過于集中,C

22,預收、預付賬款與生產經營不匹配，出現(xiàn)較大幅度波動,C

23,其他應收款占流動資產比重超過10%,C

24,待攤費用數(shù)額過大或變動幅度異常,C

25,無形資產數(shù)額過大或變動幅度異常,C

26,遞延資產數(shù)額過大或變動幅度異常,C

27,應付賬款的金額或比例激增或展期過多,C

28,應付賬款過于集中或有較大關聯(lián)應付款,C

29,注冊資本減少,B

30,累計未彌補虧損占凈資產比重超過20%,B

31,資產負債表會計科目發(fā)生非正常調整,C

32,經營性現(xiàn)金流量由正轉負或同比下降30%以上,C

33,主營業(yè)務收入（銷售收入）比上年同期下降幅度超過20%,C

34,利潤下降超過20%或出現(xiàn)虧損,B

35,年度投資收益大幅下降或出現(xiàn)損失,C

36,未能實現(xiàn)預定的盈利目標,C

37,毛利率比上年同期下降幅度超過10%,C

38,銷售利潤率比上年同期下降幅度超過10%,C

39,間接費用占比過高，波動異常,C

40,會計報表明顯不真實，不能反映實際經營情況,B

41,公司關聯(lián)交易增幅超過30%或占比超過30%,C

（二）非財務預警信號,,

序號,預警信號,

42,借款人承諾結算（主要）在我行進行，但實際未履行,A

43,存在或涉嫌偷稅漏稅、走私、洗錢等違法經營活動,A

44,公司或公司高層受到稅務、工商、環(huán)保、外管、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會等政府部門的公開譴責、通報或處罰,A

45,收到來信舉報,B

46,被人民銀行、同業(yè)公會或其它金融機構宣布為信用不良企業(yè),A

47,借款人或擔保人的信用等級下調,C

48,公司關鍵人物發(fā)生訴訟案件、被傳訊、“雙規(guī)”、失蹤、患重病或死亡,A

49,公司發(fā)生貿易糾紛、訴訟或刑事案件，涉案金額較大（超凈資產10%）,A

50,在他行或我行不能按期還款、付息，被債權人起訴,A

51,未辦理工商年檢、稅務登記、貸款卡年檢等,C

52,未通過工商年檢、稅務登記、貸款卡年檢等,C

53,頻繁更換結算銀行,C

54,有多次簽發(fā)空頭支票、向銀行透支或其支票被退還的現(xiàn)象發(fā)生,B

55,遇到臺風、火災、地震等嚴重自然災害及其它不可抗力，對生產經營造成較大影響,B

56,主要關聯(lián)交易方或貿易伙伴經營發(fā)生重大問題,B

57,公司注冊資本未按規(guī)定時間到位或有資本抽逃行為,B

58,公司有改制、重組計劃,B

59,報表不真實或多套報表對外；或提供其它虛假信息資料,B

60,董事會人員、主要股東、高級管理人員發(fā)生變動,C

61,公司股東方發(fā)生重大經營、人事等方面的問題,C

62,公司經營實行獨裁專制（公司管理受制于個人）或有短期化傾向,C

63,公司管理層不團結（或職能部門矛盾尖銳、互不配合）,C

64,公司管理層和員工出現(xiàn)矛盾、拖欠員工工資、發(fā)生大量裁員,C

65,"行業(yè)或國內外經濟政策環(huán)境發(fā)生重大不利變化,行業(yè)整體衰退",C

66,公司所處行業(yè)被調控或產能過剩,C

67,公司重大項目實施發(fā)生變故、未能達到預期目標,C

68,經營方式過于激進、對外擴張速度過快、承擔過大的投資風險,C

69,經營模式轉為多元化，投資新業(yè)務、新產品、新市場,C

70,原材料和產成品市場供求發(fā)生重大不利變化,C

71,發(fā)生重要客戶流失，影響公司銷售計劃,C

72,用戶對產品質量或服務水平的投訴較多,C

73,商品和服務定價過高，喪失市場競爭力,C

74,賒銷政策發(fā)生負面變化,C

75,對銀行和銀行工作人員的態(tài)度變化（缺乏合作態(tài)度，不能按時得到財務報表等）,B

76,銀行賬戶管理（或財務記錄、經營控制）混亂,C

77,大幅調整融資方式和結構,C

78,季節(jié)性貸款需求變化無常,C

79,公司因涉訴導致賬戶被凍結、資產被查封,A

80,借款人及擔保人的主要股東或實際控制人有嫖娼、賭博、吸毒等不良行為,A

（三）其他預警信號,,

序號,預警信號,

81,抵質押物市場價格大幅下降、擔保價值不足，變現(xiàn)能力降低,B

82,抵質押物所有權發(fā)生爭議，或被有關機關依法查封、凍結、扣押,A

83,抵質押物實際占管人管理不善,A

84,抵質押物被余值抵押,B

85,抵質押物保險過期,C

86,擔保人經營困難、發(fā)生大額資金損失或代償風險、擔保能力趨弱,A

87,擔保條件惡化、抵質押物缺損或滅失、脫保等,A

88,保證人沒有擔保資格、或超過保證時效,A

89,保證人拒絕或沒有能力代償貸款本息,A

90,借款人對外擔保增幅超過50%,C

91,借款人對外擔保超過公司凈資產,C

92,借款人或有負債發(fā)生代償風險,B

93,授信業(yè)務未落實授信審批前提條件和管理要求,A

94,發(fā)生越權、變相越權、違規(guī)發(fā)放貸款等重大操作風險,A

95,授信后檢查發(fā)現(xiàn)公司違規(guī)挪用授信資金,A

96,授信后檢查發(fā)現(xiàn)公司突破或違背審批要求的控制指標和控制方案等,A

97,授信后檢查發(fā)現(xiàn)公司生產線或辦公場所沒有正常運營或已經停頓,A

98,貸款資金違規(guī)流入股市、期市、房地產等,A

99,授信實際用途與申請不符,A

100,還款來源沒有落實,A

101,還款來源與還款計劃不一致,B

102,他行貸款分類下調至次級（含）以下的,A

103,他行收縮授信額度或提高授信