演講人國(guó)家現(xiàn)金管理制度CONTENTS目錄01.現(xiàn)金管理制度概述02.現(xiàn)金管理制度的具體規(guī)定03.現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督1現(xiàn)金管理制度概述現(xiàn)金管理的目的確保現(xiàn)金安全提高現(xiàn)金使用效率降低現(xiàn)金管理成本防范現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)資金合理配置提高財(cái)務(wù)管理水平現(xiàn)金管理的原則安全性原則：確保現(xiàn)金安全，防范風(fēng)險(xiǎn)01效益性原則：提高現(xiàn)金使用效益，降低成本02合規(guī)性原則：遵守國(guó)家法律法規(guī)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)03流動(dòng)性原則：保持現(xiàn)金流動(dòng)性，滿足日常經(jīng)營(yíng)需要04計(jì)劃性原則：制定現(xiàn)金計(jì)劃，合理控制現(xiàn)金規(guī)模05現(xiàn)金管理的范圍01現(xiàn)金收入：包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等產(chǎn)生的現(xiàn)金收入02現(xiàn)金支出：包括企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等產(chǎn)生的現(xiàn)金支出03現(xiàn)金余額：企業(yè)持有的現(xiàn)金余額，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等04現(xiàn)金預(yù)算：企業(yè)對(duì)現(xiàn)金收入、支出和余額的預(yù)測(cè)和規(guī)劃05現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理：企業(yè)對(duì)現(xiàn)金收支、余額和預(yù)算的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制2現(xiàn)金管理制度的具體規(guī)定現(xiàn)金收支規(guī)定現(xiàn)金收入：必須當(dāng)天存入銀行，不得坐支現(xiàn)金現(xiàn)金支出：必須按照國(guó)家規(guī)定的范圍和限額進(jìn)行，不得超范圍、超限額使用現(xiàn)金現(xiàn)金使用范圍：工資、獎(jiǎng)金、津貼等工資性支出；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；零星采購(gòu)支出；其他符合國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金支出現(xiàn)金限額：根據(jù)單位實(shí)際情況，由單位財(cái)務(wù)部門確定，報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行現(xiàn)金使用范圍0504020301工資、津貼等勞動(dòng)報(bào)酬購(gòu)買辦公用品、差旅費(fèi)等日常支出支付貨款、租金等經(jīng)營(yíng)性支出支付稅款、社保費(fèi)等法定支出其他符合國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金支出現(xiàn)金收支流程現(xiàn)金收入：收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)立即存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。1現(xiàn)金支出：支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序和權(quán)限辦理，不得隨意支付現(xiàn)金。2現(xiàn)金盤點(diǎn)：定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。3現(xiàn)金記錄：準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金