PAGEPAGE4固定資產管理流程圖說明該固定資產管理信息系統流程圖主要分三部分：一是原始數據的導入及新增資產業務，二是已經形成資產賬戶的部分資產的變動及處置業務，三是資產賬務及有關賬表。下面分別予以說明：原始數據導入及新增資產業務原始數據的導入業務1.原始數據錄入工作：由固定資產管理人員錄入。通過主菜單“資產管理”下的“原始數據錄入”完成。資產信息項填寫完畢后，通過系統提交給資產管理部門、財務管理部門審核。提交之后的資產信息原則上不允許修改，如確需修改，先撤銷提交，再修改，然后再提交。一旦資產管理部門審核通過，該資產的資料在本地機錄入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。2.為了保證本系統資料的可靠性與嚴肅性，“原始數據錄入”工作只允許進行一次，之后不能再使用這一功能。（二）新增資產業務1.新增資產驗收單數據錄入：由學校使用部門資產管理人員錄入新增加的固定資產資料。具體操作為：“資產管理”→“固定資產增加”→“資產管理單位”→“資產類別”→“添加”→“完成”。2.新增固定資產驗收單的信息項包括：資產分類號（分類名稱）、資產名稱、現狀、國別、單價、數量、計量單位、資產來源、資金來源、申購單位、采購（經手）人、購置日期、貨到日期、驗收日期。（三）生成固定資產卡片1.新增資產資料錄入（錄入驗收單資料）完畢，確認無誤后可通過菜單欄的“建卡”按鈕生成卡片信息；已經導入的數據自動生成卡片，沒有驗收單。對生成的卡片分別填寫使用單位、使用人、使用方向、存放地點等信息項；如果有圖片可以在此時把資產的圖片插入到卡片信息項中。當信息項填寫不完整時不能生成卡片信息。2.對于使用人、使用方向、使用單位、存放地點等信息只能用菜單選擇，不能漢字輸入。報告單一份，并按要求存檔。8．對于已經通過資產管理部門審核的變動報告單，還必須通過財務審核，主要任務是將該資產財務核算的憑證號錄入系統。這項工作由財務處負責財務審核的人員完成。9．通過“審核”下的“資產變動財務審核”菜單，進行財務審核。10．對于財務審核未通過的資產，財務審核人員要在系統的有關欄目內填寫審核意見，之后系統將資產數據退回到資產管理部門處理。11．財務審核通過后，資產數據不能再被修改。12．財務處保留資產的變動報告單一份，并按有關規定存檔。（二）資產處置業務1．固定資產發生調撥、損失、報廢和出售等情況，根據財務處的意見，由資產管理員，通過本系統的“資產管理”下的“固定資產處置”菜單，對固定資產卡片現狀信息進行變更。2．對于已完成提交的處置報告單，資產管理部門應及時審核。資產管理部門通過“審核”下的“資產處置歸口審核”菜單，進行歸口審核。3．歸口審核通過后，系統自動提交到財務部門審核。審核未通過的資產，資產管理部門要填寫審核意見，之后系統將該資產的數據退回到資產處置的部門，資產管理員根據資產管理部門填寫的意見進行修改后再次提交。4．經資產管理部門審核的資產，資產管理部門要保留資產的處置報告單一份，并按要求存檔。5．對于已經通過資產管理部門審核的處置報告單，還必須通過財務審核，主要任務是將該資產財務核算的憑證號錄入系統。這項工作由財務處負責財務審核的人員完成。6．通過“審核”下的“資產處置財務審核”菜單，進行財務審核。7．對于財務審核未通過的資產，財務審核人員要在系統的有關欄目內填寫審核意見，之后系統將資產數據退回到資產管理部門處理。8．財務審核通過后，資產數據不能再被修改。9．財務處保留資產的處置報告單一份，并按有關規定存檔。三、資產賬務及有關賬表（一）記賬1．對財務審核通過的驗收單、卡片、變動報告單、處置報告單，通過“記賬”菜單的功能完成記賬。2．記賬工作由財務處負責財務審核的人員完成。（二）有關賬表1．財務記賬后，學校可以根據具體需要使用系統生成各種統計分析圖表、賬與報表，定期打印報送有關部門或保存。2．賬與報表：由固定資產管理部門人員，通過“賬與報表”下的“財務賬目表（十六大類）”、“財務賬目表（十大類）”、“財務賬目表（六大類）”、“統計分析報表（十六大類）”、“統計分析報表（十大類）”、“統計分析報表（六大類）”、“固定資產明細報表”菜單，生成有關管理部門的固定資產的賬與報表。3．統計分析圖表：由固定資產管理部門人員，通過“統計分析”下的“資產狀況財務統計分析”、“固定資產統計分析圖”菜單，生成有關管理部門的固定資產統計分析圖表。（三）財產清查1．為了保證固定資產的賬賬相符、賬實相符，學校每年都應對固定資產進行實物清查，并將清查結果與本系統現存的固定資產進行核對。2．首先由系統管理員設置各資產清查部門及其人員的資產清查權限，然后設置一個資產清查過程，并且開始資產清查。3．由資產清查部門人員登錄系統，通過“資產清查”下的“資產清查”菜單，實現對已經通過財務審核的固定資產進行清