第10頁共10頁2023?年工程審?計工作總?結參考范?文審計?部較好地?完成了_?___年?全年的審?計工作。?____?年內審工?作應以內?部控制制?度審計為?基礎，經?營業績審?計為中心?，嘗試經?營決策審?計，提高?審計工作?質量，加?強審計意?見的落實?，體現審?計價值。?因此，要?做好以下?五個方面?的工作：?一、以?內控制度?審計為基?礎，促進?公司內控?制度健全?和完善。?1、先?是要完善?公司內審?制度，_?___年?已對現行?的內審制?度進行了?修改，_?___年?為使審計?工作有標?準可依，?根據現有?審計業務?的類型，?準備建立?《公司內?部控制制?度審計辦?法》、《?公司合同?管理審計?辦法》、?《內部審?計檔案管?理辦法》?、《委托?社會審計?管理辦法?》四項內?審制度。?2、內?部控制制?度是指公?司為實現?經營目標?，保障資?產完整，?保證會計?信息真實?、促進經?濟活動健?康有序進?行而制定?的一種內?部協調、?組織、制?約、檢查?的控制系?統，包括?對與會計?記錄、會?計業務處?理直接有?關的會計?控制系統?和間接有?關的管理?控制系統?。__?__年內?審工作就?應該建立?在公司內?部控制的?基礎上，?對其執行?情況進行?檢查和評?價，主要?是評價內?控是否健?全、有效?，可依賴?程度如何?;評價在?其內控制?度健全、?有效、可?依賴的前?提下，在?運行中是?否得到認?真的__?__和執?行，是否?有利于公?司的經營?活動、促?進公司的?發展等，?以便及時?發現管理?中的薄弱?環節，從?而確定審?計重點，?提高審計?工作效率?，保證審?計工作質?量，有針?對性的提?出審計意?見，促進?下屬企業?健全和完?善內控制?度，保證?其經營活?動正常運?行。二?、以經營?業績審計?為中心，?結合經濟?責任審計?，嘗試經?營決策審?計。內?審必須以?公司經營?業績審計?為中心，?主要是對?下屬企業?的每季度?經營業績?審計，通?過經營業?績審計不?僅要查錯?防弊，及?時發現問?題并予以?糾正，逐?步實現由?發現型向?預防型的?轉變，更?重要的是?要找出影?響業績提?高的主要?因素，分?析原因，?抓住關鍵?，提出建?議和意見?，進而促?進下屬企?業加強經?營管理，?提高經濟?效益。?在開展經?營業績審?計時，內?部審計應?注意的問?題是：經?營業績審?計一定要?與經濟責?任審計以?及其他專?項審計相?結合，經?濟責任審?計也就是?對下屬企?業經營者?年度或任?期內的經?營目標、?經營任務?完成情況?以及真實?性進行審?計。不僅?要搞離任?審計，還?應搞任中?審計，注?重對下屬?企業領導?干部任中?經營績效?的評價，?以此作為?津濱公司?選擇、任?免下屬企?業經營者?及經營目?標考核兌?現的依據?或參考。?在以上?兩項審計?的基礎上?，內審還?應嘗試經?營決策審?計。經營?決策審計?，即對決?策程序是?否完整并?符合公司?規定、決?策方法是?否科學、?依據是否?可靠、效?果是否良?好等實施?審計。經?營決策審?計包括審?計參與決?策的過程?和決策實?施后的跟?蹤。通過?經營決策?審計，提?高下屬企?業經營者?的決策水?平和決策?質量，為?津濱公司?總體決策?提供參考?依據。?三、在審?計部內部?實行審計?項目組長?負責制，?規范操作?程序，狠?抓審計基?礎建設，?不斷提高?審計工作?質量，精?心組織好?對公司本?部及下屬?企業的各?類審計。?在今后?的審計中?，從審計?項目開始?實施到審?計檔案的?歸檔，都?由專人負?責，并且?崗位定期?輪換，這?樣既做到?了責任明?確，又提?高了審計?人員的業?務能力。?為下屬企?業提供好?服務，又?為公司領?導當好參?謀，應精?心組織好?對公司本?部及下屬?企業的各?類審計。?1、對?各下屬企?業的經營?業績審核?在對各?下屬企業?____?年___?_至__?__月份?經營業績?審核的基?礎上，對?____?月份經營?業績進行?審核，并?匯總出具?審核報告?，提交公?司考核小?組，作為?對各下屬?企業考核?的依據。?2、對?銀行存款?大宗項的?進出進行?跟蹤審計?。銀行?存款是反?映公司經?濟活動的?第一手資?料，容易?在此發現?一些違規?問題線索?，因此在?審計中應?作為重點?進行審計?。審計時?要結合銀?行對賬單?進行核對?，必要的?話對原始?憑證和原?始票據進?行核對或?跟蹤審計?。3、?對往來款?項的跟蹤?審計。?往來款項?是公司本?部及下屬?企業財務?核算的重?要內容，?也是最容?易出現違?規的地方?，因此我?們在審計?中應對往?來款項進?行重點審?計。對那?些數額較?大、賬齡?較長的應?收、應付?款項應逐?個進行跟?蹤審計，?特別是對?已經核銷?的應收款?項，應延?伸到對方?單位進行?跟蹤審計?，以對其?經濟活動?和核銷手?續的真實?、合法進?行審查，?確保公司?資產的安?全和完整?。4、?在各項成?本費用支?出中進行?跟蹤審計?。津濱?公司本部?已經與各?下屬企業?簽訂了經?營責任書?，將各項?成本費用?納入了下?屬企業績?效的考核?。因此，?對下屬企?業的各項?成本費用?支出進行?審計，也?是我們審?計的重點?內容。不?僅要對各?項成本費?用支出的?開支范圍?和標準以?及帳務處?理進行審?查，還要?對各項成?本費用支?出的原始?票據的合?法性進行?審查，并?對大宗支?出去向進?行跟蹤審?計，以確?定下屬企?業各項成?本費用支?出的真實?、合法，?為津濱公?司制定整?體考核責?任目標提?供詳細資?料。5?、對合同?簽訂及履?行情況的?審計合?同審查可?采用事前?、事后兩?種方式進?行，事前?審計是依?據津濱公?司有關規?定由各能?各部門聯?合審批的?合同，審?計部要嚴?格審計監?督，做好?審計記錄?;事后審?計是審計?部采取備?案合同抽?審辦法，?即每季度?對下屬企?業簽訂的?合同進行?抽審，可?采取結合?其他審計?項目和單?獨抽審的?辦法進行?。6、?做好工程?項目的竣?工結算和?財務決算?審計工?程竣工結?算審計均?聘請具有?甲級工程?造價資質?的咨詢公?司進行，?工程財務?決算審計?原則上由?審計部自?行完成，?特殊情況?由公司領?導批準聘?請外部審?計。__?__年應?完成的工?程項目審?計有以下?五項。?(1)、?津濱高科?技園三期?C區工程?竣工結算?和財務決?算審計。?(2)?、金融街?二期工程?竣工結算?和財務決?算審計。?(3)?、津濱雅?都天元居?工程階段?性結算審?計。(?4)、公?司領導交?辦的其他?工程審計?。7、?做好下屬?企業改制?前的審計?工作對?需要改制?的下屬企?業的資產?、負債及?潛虧情況?進行審查?，協助下?屬企業摸?清家底，?加快企業?改制進程?。四、?依照“審?而要究、?審而要改?、審而要?用”的原?則，建立?審計結果?落實反饋?制度，加?強對審計?意見落實?情況的跟?蹤，并定?期組織開?展審計成?果運用執?行情況的?檢查。?對下發整?改通知責?令限期整?改的下屬?企業，要?及時進行?回訪，監?督審計意?見的落實?，使企業?存在的問?題逐漸減?少，同樣?的問題不?重復出現?，從而達?到查違糾?偏、防范?未然、強?化管理、?規避風險?的目的。?同時，與?津濱公司?各職能部?門尤其是?財務總監?室要進一?步加強合?作與工作?溝通，將?審計部掌?握的相關?信息及時?通報，避?免監督、?考核脫節?。五、?加大宣傳?力度，改?善內審環?境，加強?審計人員?培訓，進?一步提高?審計工作?質量。?我們要利?用司刊宣?傳內審，?報道一些?通過內審?使被審計?單位增加?效益的事?例，或定?期與公司?各職能部?門及下屬?企業老總?、相關部?門進行座?談，讓所?有員工知?道內審在?企業中的?作用，特?別是讓下?屬企業領?導從了解?、重視到?全力支持?內審工作?，為內審?工作的進?一步開展?打下更好?的基礎。?另外要對?現有的內?審人員進?行業務培?訓，不斷?豐富業務?知識，提?高審計人?員自身素?質，適應?新形勢、?新任務的?需要。?2023?年工程審?計工作總?結參考范?文（二）?今年以?來，鎮審?計室共完?成了__?__個項?目審計，?其中：財?務收支審?計___?_個、干?部離任審?計___?_個、基?建、工程?項目審計?____?個，工會?經費審查?審計__?__個。?回顧今?年以來的?工作，主?要做了以?下幾個方?面：為?及時了解?掌握各單?位財務收?支和經濟?活動情況?，加強檢?查督促，?鎮審計室?于今年_?___月?，對全鎮?各村管理?部門、鎮?級公司、?事業單位?____?年度財務?收支情況?進行了全?面審計。?這次審計?，我們以?財務制度?和鎮政府?有關文件?為依據，?一是檢查?了各單位?____?年度經濟?活動的真?實性、合?法性和效?益性等情?況，二是?檢查了各?單位執行?財務制度?和政府有?關規定的?情況。具?體檢查了?各單位有?無超標準?的補貼、?有無出借?集體資金?，費用報?銷和原始?憑證是否?合規、合?法，會計?核算是否?規范，年?度收支有?無虛估冒?算，應收?賬款是否?及時收回?，有否存?在損失浪?費等情況?。對財務?審計中發?現的問題?，及時與?有關單位?領導溝通?，做到即?知即改;?對一些歷?年遺留的?問題，要?求單位制?訂計劃逐?項處理。?從今年一?季度起，?財務審計?由經管辦?組織進行?季度互審?，鎮審計?室積極配?合并一起?參與財務?互審。?2、堅持?有離必審?原則，做?好干部離?任審計。?離任審?計是加強?干部管理?和監督的?一個重要?環節，是?促進黨風?廉政建設?的一項重?要制度，?也是對領?導干部在?任期內單?位資產負?債、經營?狀況和經?濟管理等?情況進行?綜合性評?價。通過?離任審計?，進一步?明確干部?的經濟責?任，使離?任者交得?清楚，繼?任者接得?明白。在?離任審計?中，我們?堅持全面?審計、重?點突出、?規范操作?，審計結?論和審計?評價做到?客觀公正?。今年以?來，鎮審?計室先后?對___?_鎮__?__居委?會主任、?____?物業公司?經理、_?___敬?老院院長?、___?_村委會?主任、_?___經?濟發展有?限公司經?理和__?__村委?會主任進?行了離任?審計。對?審計中發?現的問題?，實事求?是地進行?披露，提?出整改意?見，并督?促整改。?3、加?強項目結?算監督，?搞好基建?工程審價?。開展?基建工程?審價，加?強固定資?產投資管?理，提高?資金使用?效率，限?度地節約?建設資金?，這是內?審工作的?一項重要?工作。近?幾年來，?隨著我鎮?經濟社會?不斷發展?和新農村?建設的不?斷推進，?我鎮在基?礎設施和?公益性事?業方面加?大了投入?力度，鎮?政府和集?體投資項?目不斷增?加。在基?建工程審?價中，鎮?審計室堅?持工程審?價規定，?踏勘現場?、仔細測?量，做好?審價機構?與建設方?、施工方?的協調。?對___?_萬元以?上工程項?目委托社?會中介機?構直接審?價;對_?___萬?元以下項?目，鎮審?計室借助?審價機構?專業力量?進行審價?，并要求?審價機構?正確套用?計價標準?，做好準?確定價，?積極維護?集體利益?。今年以?來，鎮審?計室共完?成基建工?程項目審?價___?_個，送?審價為_?___萬?元，審定?價為__?__萬元?，核減工?程造價_?___萬?元，核減?率為__?__%。?其中委托?社會中介?機構外審?項目__?__個，?送審價為?____?萬元，審?定價為_?___萬?元，核減?金額__?__萬元?，核減率?____?%;內審?項目__?__個，?送審價為?____?萬元，審?定價為_?___萬?元，核減?金額__?__萬元?，核減率?為___?_%。?4、認真?做好協調?服務，落?實審計整?改意見?____?年下半年?，___?_審計局?對我鎮進?行黨政干?部經濟責?任審計。?通過這次?審計，發?現我鎮在?____?和___?_年兩年?間，財務?、財政收?支上存在?著一定問?題，根據?____?審計局出?具的《審?計報告》?中提出的?有關整改?事項，鎮?黨委、政?府極為重?視，于_?___年?____?月___?_日召開?專題會議?，研究部?署審計整?改。為了?全面落實?整改任務?，根據擬?定的整改?分工，鎮?審計室一?方面及時?了解、掌?握有關單?位審計整?改情況，?及時向鎮?領導匯報?;另一方?面對有關?問題提出?了整改建?議，供他?們參考，?并督促這?些單位按?照要求逐?條逐項地?搞好整改?。在各方?的配合支?持下，鎮?審計室按?時起草了?《___?_鎮經濟?責任審計?整改情況?報告》，?經鎮黨委?政府領導?審核后，?在規定的?時間內及?時上報了?____?審計局。?今年__?__月_?___日?，經__?__審計?組再次回?訪檢查驗?收。對今?年內審中?發現的問?題，在_?___月?份也進行?了一次檢?查。5?、依法履?行經審職?責，加強?工會經費?審計。?工會經費?的審查、?審計是工?會工作的?重要組成?部分。根?據上級工?會的工作?要求，于?今年__?__月，?對鎮工會?____?年度經費?決算和_?___年?度經費預?算進行了?審查;_?___月?，對鎮工?會___?_年度工?會經費收?支情況進?行同級審?計;__?__月，?對鎮工會?____?年上半年?經費預算?執行情況?進行了審?查;__?__月，?對___?_個基層?工會__?__年的?經費收支?進行了審?計。對工?會經費審?計中發現?的問題，?我們都出?具了審計?意見書。?通過審計?，進一步?規范工會?經費的使?用和管理?。回顧?今年以來?的工作，?雖然取得?了一定成?績，但對?照上級和?領導的要?求還有不?小的差距?。由于人?力有限，?難以制訂?詳細的審?計計劃，?有些工作?做得還不?夠深入細?致;由于?缺乏基建?工程項目?的審價知?識，新農?村建設中?一些內審?項目沒有?經過審價?，不能及?時完成;?審計工作?水平和審?計質量還?有待于進?一步提高?。在今后?的工作中?，我們決?心進一步?加強學習?，不斷提?高自身素?質;要堅?持邊干邊?學，學用?結合，認?真總結，?查找不足?，不斷提?高審計工?作質量和?審計效率?;要嚴格?按照內審?工作要求