#稽核管理制度稽核管理制度第一章總則第一條為保證公司經營方針、政策及各項制度的貫徹執行,建立有效的決策監督和反饋機制,加強經營風險防范,維護公司財產的安全、完整和有效的經營;加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權威性,根據《證券法》、《證券公司內部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規定,制定本制度。第二條公司總部專設稽核部門負責公司的稽核工作?；瞬块T直接對公司董事會負責,稽核工作保持相對獨立性。第二章稽核部門的職責第三條公司稽核部門在公司總稽核領導下工作?；藰I務的管理以公司各部門和分支機構為單位,實行稽核專員管理制度。公司全資子公司和控股子公司,應設置專（兼）職稽核員?；藛T在業務上接受公司稽核部門的指導?；斯ぷ鞯膶嵤┓绞?包括:現場稽核、非現場稽核、專項稽核。第四條公司稽核部門的職責是:負責定期組織檢查和評估公司各有關部門經營管理活動等是否合法、合規,是否符合公司有關管理制度的規定,督促各項管理措施和規章制度的貫徹實施。定期組織公司內控制度的審核,對公司內控環境的的有效性、科學性進行評價。對分支機構、子公司的主要負責人,關鍵崗位的負責人進行離任審計。查處公司內部的違法、違規行為,違反公司制度的行為和其它責任事故。對外出具公司內部（含子公司）的稽核檢查報告。其它需要稽核的事項。第五條稽核檢查和離任審計活動,以工作小組或審計小組的形式進行,由稽核主審擔任組長,負責具體項目的組織和實施。組長的職責包括:負責編制稽核（審計）工作方案,提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。負責收集和整理被稽核單位的有關數據資料。負責協調小組的工作進度,并向總稽核報告工作。負責起草和提交稽核（審計）報告。第六條稽核部門在稽核工作中,享有知情權、檢查權、建議權。參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規定和操作規程。要求被稽核單位提供有關業務數據、財務資料,以及其它文件及報告材料。對被稽核單位的經營管理活動實施檢查,糾正違規的業務和管理活動,并要求其限期整改。對違法亂紀行為和相關責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員,提請公司有關部門追究其責任。第七條稽核專員在其職責范圍內,能夠行使調查、談話、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作范圍內,配合稽核專員履行其職責。列席有關業務會議,調閱公司相關規章制度文件。調閱各業務部門有關經營管理計劃及其執行情況。要求被檢查部門就相關問題提供有關材料,做出口頭或書面說明。第八條稽核部門及稽核專員在其工作職責范圍內,必須對稽核事項的調查程序和工作報告的結論負責。在稽核檢查周期內,對被稽核對象存在的問題和經營風險的揭示無重大遺漏。對被稽核單位內控機制和內控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。對被審計個人的經營管理責任事項充分揭示無重大遺漏。對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀性負責。第九條稽核部門及稽核人員在以下情況中能夠免除責任:稽核檢查或審計工作報告中已給予充分以說明的;按例行工作程序,及時向相關部門和單位作出了通報的;按審計準則和審計慣例能夠免除責任的其它情形。第三章稽核人員的任職標準第十條稽核人員的任職標準符合公司員工選聘的基本要求;取得證券執業資格,并具備從事稽核業務要求的綜合專業素質;品格優秀,遵循準則,嚴守公司商業秘密。第十一條稽核業務人員分為高級稽核經理、稽核經理和稽核助理三個層次?；私浝砗突酥碛晒净瞬块T提名,并報公司總稽核批準,報公司人事部門備案;高級稽核經理由公司稽核部門負責人提名,由公司總稽核會同公司人事部門負責任命。第四章稽核檢查第十二條稽核檢查的組織,能夠是由稽核部門單獨組織的例行檢查,也能夠由稽核部門牽頭組織或參與其它相關部門組織的專題檢查。附圖是稽核檢查流程的示意圖。第十三條稽核工作開始前,經總稽核批準,向被稽核單位發出稽核通知書。根據稽核通知的要求,被稽核單位應在規定的時間內向工作小組提供有關稽核調查資料和調查問卷。稽核調