銀行信貸管理范文10篇

一、中外銀行信貸管理制度的主要差異

外資銀行非常注意信貸風險的防范，在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部掌握制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析，風險評定、風險掌握體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地掌握了信貸風險。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采納條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，非常強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險掌握與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關(guān)鍵掌握點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多實行由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的方法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風險管理部門共同負責，每一筆貸款的發(fā)放都必需由最少兩名授權(quán)人員主管――獨立思索后簽字同意方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參加貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運動特征。

國內(nèi)銀行特殊是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險，轉(zhuǎn)變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍舊基本由審貸部門擔當，部門的細分化程度不夠。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運動特征。

(二)風險防范意識和掌握手段上的差異――外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行非常注意信貸風險的早期防范，將防范風險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實行了多種措施防范金融風險。主要有：1、通過確定目標市場、制定具體的風險資產(chǎn)接受標準來篩選客戶。如某外資銀行每年會依據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門通過行業(yè)討論，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者閱歷、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)查找符合條件的客戶進入貸款程序。2、通過現(xiàn)代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態(tài)評估與分析，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并依據(jù)評估結(jié)果賜予肯定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過動態(tài)評占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。5、通過不定期的風險測試，提前做好突發(fā)大事的應對工作。在某外資銀行，風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟)大事發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。依據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級也會相應下調(diào)。6、設(shè)立獨立機構(gòu)評估風險與績效。如某外資銀行，總部有獨立的風險審核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。假如不合格，審核部門將準時賜予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進，并在6個月后復查，12―18個月后再次復查，直到確保風險隱患消退。

與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行基本上沒有開展市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深化細致的討論和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無論國有民營、無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的狀況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風險掌握的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年初進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運用也與外資銀行有肯定差距。

(三)人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員掌握。

外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的樂觀性和主動性．在業(yè)務(wù)開展和管理中賜予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進行特地培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并依據(jù)其工作閱歷和力量，將其分為若干等級，授予相應信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思索空間，有效地避開了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預，又充分調(diào)動了信貸管理人員的樂觀性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實行一年肯定，獨立考核部門借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此打算提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級。審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了肯定的壓力，督促其自覺掌握資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、實行對策。二是通過設(shè)計科學的激勵機制，采納財務(wù)激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身酬勞最大化和人力資本增殖的目標有機結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離全部者目標的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和制衡實現(xiàn)人員間的時時制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人掌握行為。

國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強掌握。但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的掌握主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了具體的考核方法和嚴峻的懲罰方法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的狀況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定假如確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將馬上被解除合同，有關(guān)負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴峻不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)大事以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍舊層出不窮便是明證。與不斷加強的掌握力度相對比，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，樂觀性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍舊單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)方案體制下的老一套，主要的財務(wù)激勵措施――根據(jù)績效考核進行的嘉獎變成了固定獎金，實質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。

(四)財務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價值的真實性，國內(nèi)銀行缺乏提取預備的自主性。

對貸款的會計處理和計提呆帳預備金的實踐是銀行業(yè)管理和掌握風險的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)平安和經(jīng)營穩(wěn)健的考慮，非常注意根據(jù)審慎會計原則，在貸款的會計處理上充分估量可能發(fā)生的損失，真實反映貸款的實際價值。通常采納的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時，在資產(chǎn)方設(shè)立對沖項目――呆賬預備金用于備抵貸款資產(chǎn)項目的損失，使其根據(jù)實際價值得到反映，在負債方相應核減資本金。外資銀行對呆賬預備金什么時候提取、提取多少有充分的自，不受財務(wù)、稅收部門限制，經(jīng)常會在有方案地預提一般風險預備金的基礎(chǔ)上，針對詳細貸款風險提取專項呆賬預備金，以便在實際風險損失發(fā)生時有力量自擔風險。如某外資銀行除計提1％一般預備外，貸款降為不良后，會依據(jù)貸款項目預期損失程度計提相應的專項壞賬預備金。

國內(nèi)銀行對貸款的會計處理主要根據(jù)1993年財政部頒布的《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬預備金科目用于抵減資產(chǎn)價值。但呆賬預備嚴格根據(jù)財政部確定的計提標準――年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財政部門審批核銷，存在呆賬預備提取水平過低、提取方式單一、提取范圍過窄和銀行對預備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。與外資銀行相比，我國的銀行財務(wù)管理制度既不利于準時揭示銀行貸款風險，也不利于促進管理人員自覺掌握風險。首先，銀行資產(chǎn)負債表某個時刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計算原則而制定的，不能準時依據(jù)貸款的實際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒有按其實有價值進行核算和反映，存在相應數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風險不能準時在財務(wù)報表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營利潤不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，在貸款發(fā)放時確認的，而貸款損失則要到損失實際發(fā)生后才予確認，甚至由于財政部門出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認，其結(jié)果必定是高估利潤，在客觀上會造成基層經(jīng)營單位的貸款擴張沖動和管理人員“重貸輕查”的傾向。最終，由于種種緣由，貸款發(fā)生損失很難追究到個人責任，但灣收貸款時若熊收回貸款反而能得到嘉獎，這也在肯定程度上縱容了不良貸款的產(chǎn)生。

(五)不良貸款處理策略上的差異――外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理睬主動參加借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，關(guān)心解決詳細問題。貸款消失問題后，銀行會成立特地小組，關(guān)心借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個經(jīng)營過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，幫助客戶分析討論市場容量、市場份額、競爭對手等具體狀況，并針對客戶經(jīng)營中消失的問題提出具體的詢問指導意見。假如客戶消失還款困難，也會盡量關(guān)心其搞好經(jīng)營，爭取實現(xiàn)雙贏目標。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等消失問題之后才被動討論對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，簡單雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對我們的啟示

綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭力量、經(jīng)營效率和風險掌握水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理閱歷，根據(jù)權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準，相互之間必需各司其職、各負其責，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關(guān)系、增加實力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風險審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，特地負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者供應報告，依據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，特地負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構(gòu)進行溝通等。同時，應將風險審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)分開來，以轉(zhuǎn)變當前由于偏重業(yè)務(wù)擴張而忽視風險掌握部門意見，導致風險審查部門事實上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

(二)樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門。

信貸管理的核心是對人的激勵和掌握，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強掌握，對人的激勵顯得不足。過份以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避開消失貸款損失從而避開懲罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或賜予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱蔽了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將全部貸款，無論金額大小都推給審貸委員會討論打算，降低了工作效率?，F(xiàn)時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動陸?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際力量和以往業(yè)績賜予信貸管理人員相應審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視狀況打算提升或降級，制造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。其次，把實際工作中過多的負激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分敬重和發(fā)揮員工的能動性，滿意他們受到社會敬重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資安排制度。堅持市場化的酬勞原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

(三)客觀評價銀行信貸風險，轉(zhuǎn)變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關(guān)系。

我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是敏捷性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債力量，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依靠壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍舊肯定主體，但在信貸管理中，過份強調(diào)形式上的風險防范，一味要求供應抵押擔保手續(xù)，不能依據(jù)企業(yè)實際狀況供應共性化的金融服務(wù)品種，消極躲避擔當適當信貸風險的責任。敏捷性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常進展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風險的特別企業(yè)，不行能消退信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必定制約商業(yè)銀行的正常進展。因此，我國商業(yè)銀行應當在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

(四)改革財務(wù)管理制度，建立符合謹慎經(jīng)營和審慎會計原則的呆賬預備金的計提和沖銷制度。

外資銀行非常注意信貸風險的防范，在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部掌握制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析，風險評定、風險掌握體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地掌握了信貸風險。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異――外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采納條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，非常強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險掌握與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關(guān)鍵掌握點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多實行由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的方法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風險管理部門共同負責，每一筆貸款的發(fā)放都必需由最少兩名授權(quán)人員主管――獨立思索后簽字同意方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參加貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運動特征。

國內(nèi)銀行特殊是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款、評估貸款風險，轉(zhuǎn)變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍舊基本由審貸部門擔當，部門的細分化程度不夠。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運動特征。

(二)風險防范意識和掌握手段上的差異――外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行非常注意信貸風險的早期防范，將防范風險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實行了多種措施防范金融風險。主要有：1、通過確定目標市場、制定具體的風險資產(chǎn)接受標準來篩選客戶。如某外資銀行每年會依據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門通過行業(yè)討論，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者閱歷、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)查找符合條件的客戶進入貸款程序。2、通過現(xiàn)代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態(tài)評估與分析，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并依據(jù)評估結(jié)果賜予肯定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過動態(tài)評占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。5、通過不定期的風險測試，提前做好突發(fā)大事的應對工作。在某外資銀行，風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試，通過假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟)大事發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。依據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級也會相應下調(diào)。6、設(shè)立獨立機構(gòu)評估風險與績效。如某外資銀行，總部有獨立的風險審核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。假如不合格，審核部門將準時賜予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進，并在6個月后復查，12―18個月后再次復查，直到確保風險隱患消退。

與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行基本上沒有開展市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深化細致的討論和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無論國有民營、無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的狀況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風險掌握的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年初進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運用也與外資銀行有肯定差距。

(三)人員制約手段的差異――外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員掌握。

外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的樂觀性和主動性．在業(yè)務(wù)開展和管理中賜予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進行特地培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并依據(jù)其工作閱歷和力量，將其分為若干等級，授予相應信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思索空間，有效地避開了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預，又充分調(diào)動了信貸管理人員的樂觀性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實行一年肯定，獨立考核部門借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此打算提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級。審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了肯定的壓力，督促其自覺掌握資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、實行對策。二是通過設(shè)計科學的激勵機制，采納財務(wù)激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員

自身酬勞最大化和人力資本增殖的目標有機結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離全部者目標的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和制衡實現(xiàn)人員間的時時制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人掌握行為。

國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強掌握。但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的掌握主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了具體的考核方法和嚴峻的懲罰方法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的狀況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定假如確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將馬上被解除合同，有關(guān)負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴峻不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)大事以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍舊層出不窮便是明證。與不斷加強的掌握力度相對比，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，樂觀性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍舊單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)方案體制下的老一套，主要的財務(wù)激勵措施――根據(jù)績效考核進行的嘉獎變成了固定獎金，實質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。

(四)財務(wù)管理制度上的差異――外資銀行重視資產(chǎn)價值的真實性，國內(nèi)銀行缺乏提取預備的自主性。

對貸款的會計處理和計提呆帳預備金的實踐是銀行業(yè)管理和掌握風險的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)平安和經(jīng)營穩(wěn)健的考慮，非常注意根據(jù)審慎會計原則，在貸款的會計處理上充分估量可能發(fā)生的損失，真實反映貸款的實際價值。通常采納的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時，在資產(chǎn)方設(shè)立對沖項目――呆賬預備金用于備抵貸款資產(chǎn)項目的損失，使其根據(jù)實際價值得到反映，在負債方相應核減資本金。外資銀行對呆賬預備金什么時候提取、提取多少有充分的自，不受財務(wù)、稅收部門限制，經(jīng)常會在有方案地預提一般風險預備金的基礎(chǔ)上，針對詳細貸款風險提取專項呆賬預備金，以便在實際風險損失發(fā)生時有力量自擔風險。如某外資銀行除計提1％一般預備外，貸款降為不良后，會依據(jù)貸款項目預期損失程度計提相應的專項壞賬預備金。

國內(nèi)銀行對貸款的會計處理主要根據(jù)1993年財政部頒布的《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬預備金科目用于抵減資產(chǎn)價值。但呆賬預備嚴格根據(jù)財政部確定的計提標準――年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財政部門審批核銷，存在呆賬預備提取水平過低、提取方式單一、提取范圍過窄和銀行對預備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。與外資銀行相比，我國的銀行財務(wù)管理制度既不利于準時揭示銀行貸款風險，也不利于促進管理人員自覺掌握風險。首先，銀行資產(chǎn)負債表某個時刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計算原則而制定的，不能準時依據(jù)貸款的實際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒有按其實有價值進行核算和反映，存在相應數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風險不能準時在財務(wù)報表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營利潤不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，在貸款發(fā)放時確認的，而貸款損失則要到損失實際發(fā)生后才予確認，甚至由于財政部門出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認，其結(jié)果必定是高估利潤，在客觀上會造成基層經(jīng)營單位的貸款擴張沖動和管理人員“重貸輕查”的傾向。最終，由于種種緣由，貸款發(fā)生損失很難追究到個人責任，但灣收貸款時若熊收回貸款反而能得到嘉獎，這也在肯定程度上縱容了不良貸款的產(chǎn)生。

(五)不良貸款處理策略上的差異――外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理睬主動參加借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，關(guān)心解決詳細問題。貸款消失問題后，銀行會成立特地小組，關(guān)心借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個經(jīng)營過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，幫助客戶分析討論市場容量、市場份額、競爭對手等具體狀況，并針對客戶經(jīng)營中消失的問題提出具體的詢問指導意見。假如客戶消失還款困難，也會盡量關(guān)心其搞好經(jīng)營，爭取實現(xiàn)雙贏目標。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等消失問題之后才被動討論對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，簡單雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對我們的啟示

綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭力量、經(jīng)營效率和風險掌握水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理閱歷，根據(jù)權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準，相互之間必需各司其職、各負其責，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關(guān)系、增加實力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風險審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，特地負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者供應報告，依據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，特地負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構(gòu)進行溝通等。同時，應將風險審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)分開來，以轉(zhuǎn)變當前由于偏重業(yè)務(wù)擴張而忽視風險掌握部門意見，導致風險審查部門事實上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

(二)樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門。

信貸管理的核心是對人的激勵和掌握，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強掌握，對人的激勵顯得不足。過份以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避開消失貸款損失從而避開懲罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或賜予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱蔽了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將全部貸款，無論金額大小都推給審貸委員會討論打算，降低了工作效率?，F(xiàn)時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動陸?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際

力量和以往業(yè)績賜予信貸管理人員相應審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視狀況打算提升或降級，制造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。其次，把實際工作中過多的負激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分敬重和發(fā)揮員工的能動性，滿意他們受到社會敬重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資安排制度。堅持市場化的酬勞原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

(三)客觀評價銀行信貸風險，轉(zhuǎn)變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關(guān)系。

我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是敏捷性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債力量，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依靠壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍舊肯定主體，但在信貸管理中，過份強調(diào)形式上的風險防范，一味要求供應抵押擔保手續(xù)，不能依據(jù)企業(yè)實際狀況供應共性化的金融服務(wù)品種，消極躲避擔當適當信貸風險的責任。敏捷性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常進展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風險的特別企業(yè)，不行能消退信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必定制約商業(yè)銀行的正常進展。因此，我國商業(yè)銀行應當在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

(四)改革財務(wù)管理制度，建立符合謹慎經(jīng)營和審慎會計原則的呆賬預備金的計提和沖銷制度。

銀行信貸管理范文第3篇銀行行業(yè)；信貸管理；存在問題；應對策略

信貸業(yè)務(wù)是銀行工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，容不得一點點差錯。但是就目前我國銀行行業(yè)而言，很多銀行機構(gòu)的信貸服務(wù)項目質(zhì)量嚴峻下降，信貸分支利益逐年下滑，操作流程不夠規(guī)范，信貸風險內(nèi)部體制薄弱。這樣下去會嚴峻危害到銀行業(yè)整體的長期健康進展，很多銀行都很著急，迫切想要找到有效的應對措施，以至于信貸管理問題已經(jīng)變成一個全行業(yè)都重視的難點問題。

1、銀行信貸管理中存在問題

1.1貸款流淌性差

目前銀行信貸管理中存在的首要問題就是貸款的流淌問題了，流淌性差已經(jīng)成為許多銀行信貸中的普遍通病了。某些客戶要求銀行發(fā)放貸款的時候往往還有一些貸款沒有還清，故再借新貸還舊貸，新貸變舊貸，舊貸到期以后再借新貸去還，最終形成一種惡性循環(huán)，致使貸款堆滯，流淌性差，很難實現(xiàn)銀行的活躍化經(jīng)營。在這樣利滾利、一筆接一筆的貸款項目下，不僅使得貸款客戶欠債越積越多，最終根本無力還清，只能破產(chǎn)或者逃走，這樣更使得銀行走進一個死胡同，在大量貸款沒有繳清的狀況下還要進行貸款活動，可周轉(zhuǎn)資金越來越少，給銀行信貸資產(chǎn)管理帶來極大的風險，并且長期貸款沒有準時回收就會變成死賬、呆賬，嚴峻影響到銀行的綜合效益，阻礙了銀行的長期進展。

1.2貸款集中程度高

在一些銀行的長期信貸客戶中，往往是極少的固定用戶占有了極大的貸款額度，貸款往往集中在一個小范圍的個人或企業(yè)中。銀行這樣做無非是為了讓貸款發(fā)放更有信用保障，貸款回收更簡潔更輕松，但同時這樣做風險性也會特別大。由于這些小范圍客戶把握著大部分的貸款額，一旦人員或企業(yè)消失什么問題，那么貸款催繳工作就會難上加難，銀行也就缺乏足夠的資金去進行后續(xù)的信貸活動，最終危害到的還是銀行本身。

1.3客戶種類固定

銀行行業(yè)信貸管理工作針對的客戶通常種類固定，都是一些相類