第頁共頁2023年工會財務自查報告(精選七篇)工會財務自查報告篇二市政府辦公室:我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際狀況，對本單位會計根底工作狀況進展了認真的自查，現就自查狀況報告如下:一、財務收支狀況在財務工作過程中，本單位嚴格按照<會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完好，根據本單位實際發生的業務事項進展會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告，財務工作自查報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，根據國家統一的會計制度的規定進展會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既表達實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的狀況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。二、單位內部控制制度建立和執行狀況根據本單位工作實際，在建立并施行內部監視和控制制度過程中，制定了<財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地施行了內部監視和控制，保證了會計工作的真實性、完好性以及單位財產的平安，加強了對本單位財產物資的監視和管理，杜絕了各種破綻的發生，到達了以下三點要求:1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其互相別離、互相制約，以明確職責，防止舞弊，各項業務事項得以有序進展。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和職責，標準了各項資金的使用，進步了資金使用效益。3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。三、固定資產管理和使用狀況為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進展采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，透過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存狀況及時進展記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致；另一方面透過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。四、存在問題透過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些缺乏，在施行內部監視制度和內部控制制度時，還未能完全到達<會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析^p制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。工會財務自查報告篇三為深化貫徹云南省總工會第**屆**次全委會確定的全省工會xx年度總體思路，落實“打牢工會物質根底”的工作任務，全面加強經費收繳和財務管理工作，根據省總工會云工[xx]23號及云獄電[xx]128號文件精神，配合監獄系統做好基層工會財務大檢查工作，我獄積級組織了相關人員對本單位工會財務工作進展了自檢自查，現將自檢自查工作情況報告如下：主要清查工會經費財政劃撥和非財劃經費是否按比例足額計撥。經與財務科、勞資科相核對工人、干部工資總額對此兩年度計撥經費進展統計核實xx年度工人工資總額為1613053.00元計撥工會經費為32261.06元實際撥入數為32503.74元，干部工資總額為5563644.00元計撥經費為66763.73元，實際上撥入數為60528.35元干部少撥經費6235.96元。xx年度工人工資總額為1676199.40元計撥經費為33523.99元實際撥入數為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計撥經費為85812.87元實際撥入數82554.34元，xx年干部增資未提工會經費故少撥3260.66元,此兩項經核實后將在xx年度補撥付工會。總之，我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進展財務收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現金日記賬，按季編制基層工會資產負債表及基層工會經費收支預決算表，年終編寫財務工作總結，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。工會財務自查報告篇四根據《馬關縣財政局關于開展20xx年度行政事業單位會計工作檢查的通知》〔馬財秘[20xx]210號〕文件精神，從今年8月起，結合實際，組織相關人員對我院會計根底工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進展了自檢自查，現就自查情況匯報如下：通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進展政事業單位嚴格遵守《會計法》，認真執行行政事業單位會計制度，夯實單位會計根底工作，完善內部會計控制制度，標準財務會計行為，進步會計工作的質量。通過管好用資金，保障行政事業單位各項業務正常運轉。《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》及《內部會計控制標準》。1。從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書；2。會計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度；3。會計內部控制制度是否健全；4。包括財務制度在內的各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守；5。會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完好；6。會計電算化工作是否標準、會計電子文檔是否健全；7。是否存在會計造假及其他違背國家財經方針政策的行為。〔一〕財務收支執行情況在財務工作中，我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完好。根據我局實際發生的會計事項進展會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算。根據《行政單位會計制度》的規定進展會計核算，確保數據真實、完好。在安排經費支出時，分輕重緩急，既保證常規工作需要，又保障重點支出所需；既表達實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。〔二〕單位內部控制制度建立和執行情況根據我院工作實際，在建立并施行內部監視和控制制度過程中，建立了《經費支出管理制度》、《受權審批制度》、《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地施行了內部監視和控制，保證了會計工作的真實性、完好性以及單位財產的平安，加強了對各項資產的監視和管理，杜絕了各種破綻的發生，到達了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其互相別離、互相制約，以明確責任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進展。2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，標準了各項資金的使用，進步了資金使用效益。3、明確了經費支出的開支范圍和標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。〔三〕固定資產管理和使用情況為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進展采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進展記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數相一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進展財產物資清查。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規違紀問題。通過自查，我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問題。今后將進一步完善制度，強化內控管理，實在進步會計工作效率。工會財務自查報告篇五按照聯社統一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對xx年度經營成果真實性指標進展了全面檢查。本次查證的主要事實如下：現有營業網點x個〔主社x個〕，信譽代辦點x個；在冊正式職工x人，非正式職工x人，其中代辦員x人。截至年月末，該聯社各項存款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，增長x%，完成聯社方案的x%；各項貸款余額xx萬元，比年初凈增xx萬元，完成聯社方案的x%；不良貸款xx萬元，比年初凈降xx萬元，剔除央行票據置換貸款1萬元，實際凈降xx萬元，完成聯社方案的x%，占比x%，比年初下降x個百分點。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元，分別占各項貸款的x%、x%、x%。全年實現財務收入xx萬元，比上年增加xx萬元，增長x%，其中貸款利息收入xx萬元，手續費收入xx萬元；財務支出xx萬元，比上年增加xx萬元，增長%；其中存款利息支出xx萬元，營業費用xx萬元，手續費支出1萬元；全轄實現賬面利潤xx萬元，比上年減少xx萬元，完成市聯社方案的4%。貸款收息率x%，營業費用率x%，人均費用x萬元，資本充足率為x%，固定資產占比為x%。檢查認為，20xx年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和開展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和方法，獲得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況開展較好，出現了存、貸兩旺的場面，信譽社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的缺乏。〔一〕財務上存在的問題1、部分費用支出未進入當期本錢。一是當年購置的辦公設施〔辦公家具、多功能顯示屏等〕、支付的平安防衛費〔防彈玻璃、防盜門等〕共計x萬元，未納入當年費用科目進展核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支x萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支x萬元。其中x萬元沖銷了1391墊支的家具款，x萬元購置聯社招待所家具，x萬元預付聯社招待所裝飾款。〔20xx年x月x日該聯社營業部在5321—低值易耗品金額x萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于20xx年x月x日支取，本息合計x萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。20xx年x月x日轉存存款結息x元，付利息所得稅x元，實際余額x萬元。x年x月至x年x月共計支出筆，金額1萬元，至x月x日該賬戶現余x萬元，檢查完畢時已責成該聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理〕。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關20xx年x月x日將開支的廣告費x萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支〔聯社規定將%上劃集中使用，x%由信譽社據實列支〕。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費x萬元。2、費用計提不夠準確〔1〕呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額x萬元，當年應核銷x萬元，實際核銷x萬元，少核銷x萬元；年末各項風險資產余額為x萬元，呆賬準備金余額應到達x萬元，實際余額為x萬元，多計提呆賬準備金x萬元。〔2〕效益獎計提有誤。年賬面利潤x萬元，調增工程：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費x萬元，多計提呆賬準備金x萬元，聯社月底發放銀團貸款x萬元，計提呆賬準備金x萬元視同利潤；調減工程：減免2%營業稅及附加稅x萬元，專項票據提應收利息x萬元，少核銷呆賬x萬元，實際計提效益獎基數為x萬元，扣除x%企業所得稅x萬元，該聯社應提效益獎x萬元[〔308.8—.9〕×30]，實提x萬元，少提x萬元。〔3〕職工教育經費多提x萬元。〔4〕職工養老保險金多提x萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。〔聯社理由是歷年有紅字多x萬元〕。〔5〕職工住房公積金多提x萬元。〔6〕超比例沖銷待核銷應收利息x萬元。年年末余額為x萬元，當年沖銷x萬元，年末余額x萬元，超比例沖銷x萬元。3、限額費用有超標現象〔1〕業務宣傳費超支x萬元。〔2〕業務招待費超比例開支x萬元。全轄共支x萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。4、該聯社年末現有遞延資產余額x萬元，主要是網絡費x萬元，補充養老保險x萬元，房屋裝修費x萬元。裝修費未按規定年限進展攤銷，如信譽社年房屋裝修費x萬元當年未攤銷完。5、部份資產已損失，金額x萬元。一是委托及代理資產〔負債〕業務科目預計損失x萬元。如信譽社x萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款，現已損失；二是調出調劑資金科目預計損失x萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款，現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失x萬元，主要是承受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額x萬元；信譽社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款x萬元，現貸款已損失。6、應收應付款項處理不及時〔1〕1391其他應收款未及時清理和處置，金額x萬元。一是該科目實際損失額達x萬元，損失款項未進展處置；其中各社墊付歷年訴訟x萬元〔聯社營業部x萬元、牌樓信譽社x萬元，分水信譽社x萬元〕，現根本無法收回，已損失；個信譽社發生的經濟案件損失x萬元；兩個信譽社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強迫執行x萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。〔2〕2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額x萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額x萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅x萬元未進展處置。三是信譽社基金會并入的農行扶貧貸款有x萬元未查明原因進展處置。〔聯社說明年終決算信譽社未劃上來，實際只欠x萬元〕。7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信譽社在2621科目隱匿存款x萬元。8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信譽社2年多預提的各項考核獎x萬元，年未劃回相應的信譽社進入損益核算，二是牌樓信譽社抵貸資產租金收入x萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。9、費用開支賬務處理不標準〔1〕費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部20xx年x月x日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費x萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部20xx年x月x日在公雜費中列支客戶座談會購文具費x萬元；三是公雜費中列有修理費。營業部x年x月x日在公雜費中列支室內部分裝飾費x萬元；四是在其他費用中列有醫療保險費。20xx年x月x日在其他費用中列支醫療保險費x萬元；五是信譽社在差旅費中列支守庫費；六是信譽社在其他營業外支出列支汽車修理費。〔2〕費用列支附件資料不齊、不合規。如信譽社20xx年x月x日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。10、賬務核算不標準一是1392和2622委托及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信譽社與其他聯社的結合放款，金額x萬元，營業部同時在兩個科目中重復反映了資產和負債金額x萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進展核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有x萬元，聯社機關有x萬元。11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤x萬元。調增工程金額為x萬元：網絡攤銷費x萬元，計算機中心運行費x萬元，多計提呆賬準備金x萬元，該聯社月底發放的銀團貸款x萬元，計提呆賬準備金x萬元視同利潤，信譽社抵貸資產租金收入x萬元，職工教育經費多提x萬元，職工養老保險金多提x萬元，職工住房公積金多提x萬元，待核銷應收利息超比例進展沖銷x萬元。調減工程金額為x萬元：減免2%營業稅及附加稅x萬元，專項票據提應收利息x萬元，當年支付的平安防衛費x萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款x萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為x萬元，扣除33%所得稅x萬元，應提效益獎[〔329.6—108.8〕×30]66.2x萬元，實提5x萬元，少提x萬元。〔二〕信貸管理上存在的問題1、抵債資產管理不夠標準。一是該聯社抵債資產的根底管理工作不到位，存在著臺賬建立不標準。如聯社資保科管理的抵債資產臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收只列x萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息；社未經審批在并社時調增x萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信譽社將公司抵債資產x萬元從抵債資產中調入呆賬，于20xx年x月x日用央行專項票據置換。2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年12月日共有債券投資筆x萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。3、貸款手續欠合規。本次對該聯社營業部、信譽社34筆大額貸款x萬元進展了抽查，發現一些不合規的現象：〔1〕借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款戶重公司二分公司于20xx年x月x日轉貸x萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款受權書。〔2〕貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部20xx年x月x日給公司貸款x萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯[20xx]212號文件之規定的%；二是抵押物不符合規，如信譽社借款戶學校，于20xx年x月x日借款x萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。〔3〕貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶20xx年x月x日與社簽訂x萬元的貸款合同，當日發放x萬元，后于x年x月又發放x萬元，但合同中未約定貸款發放期限；二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于20xx年x月x日借款x萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信譽社。〔4〕保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款戶公司20xx年x月x日借款x萬元，擔保單位公司不具備aaa級資格。〔5〕工程貸款不合規。如重慶公司注冊資本x萬元，先后貸款x萬元，其中20xx年x月x日貸款x萬元，該戶貸款無詳實的工程貸款論證資料、用地規劃答應證。〔6〕按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款x萬元，未按規定對借款人進展審查、設定擔保金等。〔7〕銀團貸款借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。4、少數社貸款還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查如今還有5個社發放貸款筆x萬元〔于20xx年x月x日到期，該戶共欠信譽社貸款x萬元〕，現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是如今正在訴訟中；二是假如調了會影響專項票據兌付。5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆x萬元大額貸款和展期筆x萬元貸款逐戶逐筆進展了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名；二是無調查人結論性意見和審批后的結論，主要是月日前審批的筆5x萬元貸款；三是月日前審批的貸款無會議紀要。6、信貸檔案資料管理不標準。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司x萬元銀團貸款無相關檔案資料，現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復、調查報告、市聯社咨詢文件、提款通知書，無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元，其中個人戶x元、企業戶x元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬x萬元、四季度調賬x萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調賬的呆賬元，共計元未調賬〔聯社理由個別社財力缺乏，余下的明年再調賬〕。同時在抽查信譽社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如20xx年x月x日借款x萬元，上報審批x萬元，而只核銷了x萬元。8、“信譽工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些缺乏，一是農戶經濟檔案要素不齊，社村比擬突出；二是無分戶評級表；三是無頒證登記表；四是無“信譽工程”開展監測臺賬；五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。9、貸款科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，該聯社營業部歷年貸款科目歸屬不正確，在現有貸款余額x萬元中有x萬元歸屬不正確，其中有筆x萬元〔其中x萬元系今年發放〕非農業貸款納入農業貸款科目中。〔一〕嚴格按照市聯社精神，進一步標準聯社審貸會工作規那么，加強貸款合規性、合法性的審查，進步決策質量，把貸款風險控制在最低限度內。〔二〕加強信貸檔案資料的管理，聯社相關職能科室對全區信貸檔案資料進展一次全面清理，但凡不符合要求的要嚴格按照市聯社有關規定補充完善相關資料，按序專戶保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、標準化、的軌道。〔三〕進一步深化“信譽工程”創立工作，完善相關根底資料，加大農戶小額貸款投放力度，實在發揮農村金融主力軍作用，穩固農村陣地。〔四〕加大不良貸款清收和處置力度，努力進步信貸資產質量，不斷優化資產構造，進步自身經濟效益。〔五〕加強抵債資產的管理，標準接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產的損失降到最低限度內。〔六〕加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，進步業務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少過失，不斷進步核算質量。工會財務自查報告篇七為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面進步財政資金使用效益和財政財務管理程度，從頭上治理違法違紀行為，確保財政資金平安完好，根據《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務收支及資金管理使用情況進展一次全面的大檢查，詳細情況如下：財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，按照相關財經法規，制定標準了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。(一)財務機構和人員設置情況1、xx鎮單獨設置會計機構，執行《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規定安排施行繼續教育。2、會計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。3、會計核算和會計報告。按規定依法建賬，按適用統一會計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證獲得填制、財務報告格式完好性符合標準，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規定，內部會計監視機制健全，法律規定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。(二)內部控制制度建立情況1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位職責;農財會計崗位職責;統發工資崗位職責;社會保障資金管理崗位職責;基建財務管理崗位職責;統計評價管理崗位職責;票據專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務公開制度;固定資產管理;教育經費及農村義務教育經費使用管理;行政問責方法施行細那么、首問首辦責任施行細那么、限時辦結制施行細那么。通過財務管理規定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進展核對，有效杜絕了每筆業務及會計、出納業務一人經辦，最大限度保證財政資金使用平安、標準、有效。(三)財政預決算執行及收支情況1、地方財政一般預算收入執行情況。20xx年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。2、地方財政一般預算支出情況20xx年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。3、一般預算平衡情況地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元;一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元;收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬元(本年結余xx萬元)。4、基金收支及平衡情況本年收入xx萬元(上級專款)，本年安排支出xx萬元，年末無結余。(四)預算外資金收支情況上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。(五)自查結論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。3、無擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、進步收費標準等問題。4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷毀票據等問題。9、無擅自開立、使用賬戶等問題。(一)會計根底標準化建立中存在以下問題：1、有記賬憑證簽章不全的現象。2、有記賬憑證【摘要】：^p不明晰地情況。3、有部分附件單據未蓋附件章。4、不注重業務處理的細節。處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計根底工作標準化建立。(二)單位往來款項中存在的問題1、債權債務數額大，性質不清。2、長期掛賬，大部分是統管以前形成的。3、財統辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。處理意見：對債權債務進展清理，區別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監管力度。(四)會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。處理意見：根據實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。(五)監管中痕跡管理和標準化管理問題1、補助性資金和工程資金的管理中，已按有關要求進展事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的搜集、整理工作，缺少管理痕跡。2、補助性資金和工程資金的監管中，按有關要求已采取不同形式對主要環節進展監管，但未形成標準的表格材料。處理意見：嚴格按照《財政部關于實在加強鄉鎮財政資金監管工作的.指導意見》和《財政部關于印發鄉鎮財政資金監管工作方法和流程的通知》建立標準的監管臺賬和進展公開公示痕跡資料搜集、整理工作。財務自查自糾報告根據縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神，結合學校實際情況，就學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建議等方面進展了自查，現將自查情況匯報如下：(一)、收入管理1.所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執行“收支兩條線”管理;2.我校已經實行免費入學，無擅自設立收費工程、擴大收費范圍或進步收費標準;3.針對外地學生各類收費按規定使用財政部門統一印制的財政票據，無亂收費現象;(二)支出管理1.學校各項支出按實際發生數列支，無虛列虛報和白條抵庫等現象;2.學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都實行政府采購;3.學校財務支出實行校長負責制，已經建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定;4.學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確;5.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象，(三)資產管理1.學校資產的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產處置管理的有關規定報批;2.學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產臺賬，定期組織資產清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符;3.學校國有資產出租、出借經學校領導集體決定后報上級相關部門審批，不存在將學校資產用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業、購置股票、基金、企業債券等風險性投資活動;(四)、財會隊伍建立1.從事財會工作的財會人員，是結算中心派出的報賬員，具有會計從業資格證書;2.財會人員正確行使會計監視職權，對違背法律規定的會計事項，回絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完好性;加強財務管理，進步教育經費使用效益，是落實科學開展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內容，是促進教育持續安康開展的根本保證。學校的財務管理工作事關廣闊學生的切身利益，事關學校的安康開展，學校領導充分認識加強財務管理的重要性，在今后的工作中實在加強領導，采取有效措施，確保財務管理標準化、制度化、科學化。工會財務自查報告篇九市政府辦公室：我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計根底工作情況進展了認真的自查，現就自查情況報告如下：一、財務收支情況在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完好，根據本單位實際發生的業務事項進展會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，根據國家統一的會計制度的規定進展會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既表達實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。二、單位內部控制制度建立和執行情況根據本單位工作實際，在建立并施行內部監視和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地施行了內部監視和控制，保證了會計工作的真實性、完好性以及單位財產的平安，加強了對本單位財產物資的監視和管理，杜絕了各種破綻的發生，到達了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其互相別離、互相制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進展。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，標準了各項資金的使用，進步了資金使用效益。3、明確經費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。三、固定資產管理和使用情況為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進展采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進展記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。四、存在問題通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些缺乏，在施行內部監視制度和內部控制制度時，還未能完全到達《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析^p制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。工會財務自查報告篇十二按照聯社統一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對xx年度經營成果真實性指標進展了全面檢查。本次查證的主要事實如下：現有營業網點個(主社個)，信譽代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯社方案的%;各項余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯社方案的%;不良萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據置換1萬元，實際凈降萬元，完成聯社方案的%，占比%，比年初下降個百分點。在總中逾期萬元、呆滯萬元、呆賬萬元，分別占各項的%、%、%。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中利息收入萬元,手續費收入萬元;財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出1萬元;全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社方案的4%。收息率%，營業費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產占比為%。檢查認為，20xx年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和開展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和方法，獲得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況開展較好，出現了存、貸兩旺的場面，信譽社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的缺乏。1、部分費用支出未進入當期本錢。一是當年購置的辦公設施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的平安防衛費(防彈玻璃、防盜門等)共計萬元，未納入當年費用科目進展核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯社招待所家具，萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日該聯社營業部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄喊旃?悶芬慌?金額萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現余萬元，檢查完畢時已責成該聯社銷戶，并將余款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支(聯社規定將%上劃集中使用，%由信譽社據實列支)。又于當天用2642科目管理部門統籌基金沖減5321科目業務宣傳費萬元。2、費用計提不夠準確(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風險資產余額為萬元，呆賬準備金余額應到達萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調增工程：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯社月底發放銀團萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤;調減工程：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數為萬元，扣除%企業所得稅萬元，該聯社應提效益獎萬元[(308.8-.9)×30]，實提萬元，少提萬元。(3)職工教育經費多提萬元。(4)職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多萬元)。(5)職工住房公積金多提萬元。(6)超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。3、限額費用有超標現象(1)業務宣傳費超支萬元。(2)業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。4、該聯社年末現有遞延資產余額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限進展攤銷，如信譽社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。5、部份資產已損失,金額萬元。一是委托及代理資產(負債)業務科目預計損失萬元。如信譽社萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的,現已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是承受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元;信譽社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的萬元,現已損失。6、應收應付款項處理不及時(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進展處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯社營業部萬元、牌樓信譽社萬元，分水信譽社萬元)，現根本無法收回，已損失;個信譽社發生的經濟案件損失萬元;兩個信譽社分別于年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保導致被法院強迫執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅萬元未進展處置。三是信譽社基金會并入的農行扶貧有萬元未查明原因進展處置。(聯社說明年終決算信譽社未劃上來，實際只欠萬元)。7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信譽社在2621科目隱匿存款萬元。8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信譽社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應的信譽社進入損益核算，二是牌樓信譽社抵貸資產租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。9、費用開支賬務處理不標準(1)費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元;三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內部分裝飾費萬元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元;五是信譽社在差旅費中列支守庫費;六是信譽社在其他營業外支出列支汽車修理費。(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信譽社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。10、賬務核算不標準一是1392和2622委托及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信譽社與其他聯社的結合放款，金額萬元，營業部同時在兩個科目中重復反映了資產和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進展核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有萬元，聯社機關有萬元。11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。調增工程金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信譽社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進展沖銷萬元。調減工程金額為萬元：減免2%營業稅及附加稅萬元，專項票據提應收利息萬元，當年支付的平安防衛費萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元,應提效益獎[(329.6-108.8)×30]66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。1、抵債資產管理不夠標準。一是該聯社抵債資產的根底管理工作不到位，存在著臺賬建立不標準。如聯社資保科管理的抵債資產臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息;社未經審批在并社時調增