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文檔簡介
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疤工薪甘與人拍事循絞環吊:寨了解賴內部棚控制保匯總迎表暈被審仁計單館位登索引遺號僚GX描L-羨1檢項目泉財務患報表仔截止坑日芹/激期間新編制屠人臘復核捐人拒日期捉日期快1.皆受潤本循課環影揭響的跨相關零交易項和賬合戶余跨額現應付條職工碧薪酬段(乒注:刃此處播僅列慰示主瞎要的棚交易貨和賬溜戶余烘額,鞭注冊尿會計個師應燕根據齒被審愈計單士位的惕實際育情況勒確定娛受本寄循環庭影響咸的交驅易和運賬戶仁余額虜。2賊.染現金躍、銀典行存規款等希貨幣順資金她賬戶悶余額背受多徹個業識務循舉環的等影響皮,不形能完姻全歸錯屬于音任何上單一漁的業論務循稠環。徒在實弊務中辭,在選考慮翻與貨昂幣資張金有寶關的束內部吼控制攔對其宇實質己性程搖序的祝影響決時,洪注冊籃會計句師應電當綜簡合考憑慮各拍相關捐業務舟循環液內部跪控制綢的影船響;墊對于牢未能驗在相最關業費務循耗環涵群蓋的修貨幣踐資金冒內部診控制購,注旺冊會離計師值可以皮在貨凝幣資蓄金具兄體計揀劃中唉記錄毅對其詞進行刷的了蹈解和貫測試興工作饞。命)輪2.模主駱要業頑務活把動嗚主要湯業務蹦活動扭是否居在本問循環像中進膏行了渣解攤員工汁聘用秋與離內職啄工作董時間介記錄愈工資鳥計算調和記圖錄遣工資像支付圓常備唐數據霉維護與(注蝴:注阿冊會消計師滑通常惰應在老本循薦環中私了解呢與上擋述業鳴務活連動相兄關的盞內部勞控制餓,如辦果計知劃在子其他兵業務類循環編中對變上述殘一項餅或多數項業緣務活成動的呢控制著進行乎測試捉,應紋在此膛說明飾原因核。)舉3.囑了煌解交臉易流救程懂根據勁對交徐易流罵程的藥了解孔,記辣錄如否下:留鞭瓜(1主)是點否委沉托其繞他服音務機腹構執仙行主策要業堵務活引動?脫如果據被審漢計單披位使浙用其擾他服左務機錫構,猴將對國審計笨計劃搖產生盡哪些晝影響顏?棍木課斯虧(2壽)是晝否制春定了膠相關郵的政彎策和般程序擴以保有持適播當的熔職責雕分工部?這埋些政咬策和泛程序火是否焦合理置?政涌豎(3抖)摟自前辣次審劑計后隆,被尖審計跳單位輛的業學務流喬程和級控制牌活動卵是否湖發生直重大泛變化搖?如農果已凱發生健變化謊,將領對審傭計計沾劃產揮生哪宗些影活響?云降蠟僻灶(4律)鋼是否眨識別丹出本涌期交忽易過悲程中石發生核的控丹制偏態差?倒如果暢已識憐別出閉控制杰偏差妥,產寨生偏桂差的責原因扭是什榜么,縱將對卡審計慨計劃癥產生悶哪些技影響個?曾搭喚雁辯(5觸)詢是否精識別型出非佩常規印交易升或重加大事銹項?夏如果致已識機別出焦非常結規交繪易或界重大保事項屢,將樸對審邀計計席劃產墾生哪扣些影畝響?梯(注煎:此跳處應裳記錄割在了曾解內蘇部控斃制的失過程紀中識折別出資的非停常規感交易予和重以大事珍項,名以及害對審齒計計演劃的治影響釋。)鍛朵傘蛾凈(6狗)譜是否爛進一濟步識菊別出旅其他濾風險違?如恢果已另識別天出其美他風宇險,潤將對浪審計輔計劃棗產生飼哪些魚影響就?萄(注茶:此擊處應違記錄咐在了悠解內仍部控棵制的港過程陜中識趨別出籠的其穩他風脖險,碰以及至對審予計計守劃的畫影響非。)井4.尺信士息系問統異應用裹軟件悔信息綠系統卵名稱番計算獨機運斗作環糞境搭來源宵初次鋤安裝汪日期餅初次較安裝獄后對虧信息斤系統投進行聰的任迷何重蔥大修謊改、制開發臥與維嚴護蹲信息絮系統恥名稱計重大嚼修改黑、開遺發與銹維護凈更新貢日期堡擬于燭將來幕實施功的重椒大修插改、和開發匆與維景護計者劃腫本年疾度對慧信息權系統殺進行忘的重轉大修穗改、汗開發趣與維招護及毫其影爺響源5.穗初稿步結絨論滴帖[注槐:根隊據了鈴解本近循環鮮控制壤的設笛計并濱評估宏其執箏行情聯況所絲獲取頂的審包計證遞據,初注冊關會計辭師對植控制泡的評濃價結沸論可掉能是趕:(牽1)廁控悠制設梅計合杜理,綢并得荷到執茫行;夫(2孫)閥控制恭設計析合理樓,未勵得到汽執行貍;(另3)新控再制設晝計無稱效或嫂缺乏第必要霸的控耗制。鋸]英6.扛溝坦通事染項稼好性是否銜需要磨就已取識別嘗出的替內部難控制譽設計歇或執屆行方貌面的片重大理缺陷尚,與待適當殼層次誦的管咬理層按或治辨理層吸進行待溝通籍?阿
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胳主要降業務薦活動確控制心目標變受影先響的艱相關奔交易梯和賬評戶余慚額及尋其認魚定補常用形的控亮制活殼動待被審收計單滲位的蕉控制誤活動蝶控制熱活動聯對實燕現控斥制目簡標是鞏否有茅效旁(是廊/否寒)何員工下聘用涉與離擔職雜員工榮名冊蛋新增塘項目置均為眉真實班有效毛的宣應付列職工柔薪酬肅:存夜在袋員工醒名冊志的變診更與粱支持腐性文社件核蜻對一別致以恥確保鑼輸入驕正確傲。急新增趕員工軋均確狹已記梅入員待工名望冊雷應付凈職工燃薪酬私:完聰整性摸員工應名冊師變更貝連續疼編號治,以展確保看所有槽變更罩都已淘處理事。撥離職妥員工奪均確拉已從躍員工豬名冊正中刪擊除胃應付鞋職工馬薪酬夾:存辟在寶員工冰名冊嘉變更唱連續哈編號恭,以絨確保破所有徒變更螺都已壟處理籌。聲員工柴名冊排刪除茅項目稍均為航真實澤有效懶的。鋪應付竄職工川薪酬指:完裕整性弓員工承名冊垃變更峰與支冒持性饅文件領核對觀一致箭,以節確保鏟輸入吉正確息。雪工作桂時間拴記錄捏用以亮計算競工資斜的工雨作時窮間數險據均遷為真味實發和生的垮應付戀職工鴿薪酬居:存枯在勝員工哪必須巷記錄蛇實際婆工作怖時間礙,并掛經適遵當管傍理層同復核槍。搏用以代計算眨工資閣的工義作時還間數坦據均肺為真遲實發鋤生的本應付劑職工序薪酬貿:存沒在早員工昨必須孫記錄畝實際蹈工作向時間富,并巡經適陸當管淡理層兔復核除。榜員工渴工作銳時間閃均確擠以完鐵整記踩錄和滑輸入泡應付折職工崗薪酬西:完刺整性涼核實祥所有況員工同工作箭時間昌均得蓄以記噴錄,片如發控現差妨異,藍應及哪時調非查并傷處理媽。將輸入基系統霧的時綢間記執錄均必為準玩確的品應付拼職工晨薪酬汗:計沾價和咱分攤吧由不匆負責氣輸入汁工作確時間遙記錄話的人俊員比筋較輸理入數與據與新支持炸性文成件是建否相猜符。舟工資爛計算暴和記哪錄惱準確榮計算過和記元錄工犬資費飯用哨應付弱職工占薪酬碌:計羞價和狠分攤刪以標崗準軟終件系孝統執持行工正資計驕算和步記錄器準確杏計算基和記剩錄工饞資費穗用桿應付蠟職工蘇薪酬話:計煙價和堪分攤陜工資播費用日記錄秒在正果確的東賬戶乞中,郊并經輛適當約管理應層復負核。切工資涌費用顛于適穿當期說間進溝行記淡錄林應付折職工某薪酬齊:存私在、堂完整烏性丟管理脊層定劫期復禁核工攪資變蝦動情塑況姓工資政支付慈支付明的工扶資與化實際販工時昆記錄黎相關譜應付念職工蜂薪酬霉:存朝在鑒工資階支付騎需經絹適當殼管理妹層批慧準。主常備榴數據逆維護免常備駁數據鋒變動膠均為晉真實桌和準出確的幻,并炭及時逮處理胃應付鏈職工營薪酬番:存笑在、鉗完整池性、索計價墓和分附攤忘常備持數據面變動米應經費適當烏管理橡層批備準,港并準趕確輸把入?,F只有頸經適冬當授磨權的錯人員眠才能幕接觸獄工薪摘數據蟲應付本職工貝薪酬割:存叫在、座完整奴性、栽權利曲和義嶼務襖只有延經過誼適當酒授權汗的人跨員才項能接銜觸工莊薪數貨據。
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