第一節商業銀行概述商業銀行的產生

商業銀行/存款貨幣銀行：以經營吸收存款和發放貸款為主要業務，以營利為主要經營目的金融機構。歷史最悠久、服務最全面、影響最廣泛。前身——貨幣兌換業務（最早：古希臘、古羅馬），但貨幣兌換業不等于現代銀行業。現代銀行業——出現于中世紀，意大利。最早：1580，威尼斯銀行。此后，米蘭銀行（1593）、阿姆斯特丹銀行（1609）、紐倫堡銀行（1621）、鹿特丹銀行（1635）貸款具有高利貸性質。

1現代商業銀行建立的途徑：高利貸性質——資本主義商業銀行；股份制商業銀行，（在英國表現最為典型），世界第一家私人股份制銀行——英格蘭銀行（1694），標志著高利貸性質銀行壟斷地位被打破，資本主義現代銀行制度開始建立。現代商業銀行的三大特征：利息水平相當+信用功能和業務范圍擴大+具有信用創造功能。2商業銀行的性質特殊企業，以營利為目的，擁有自有資本，且一般來源于股票融資

經營對象、方式、社會責任、對整體經濟的影響深遠。比一般金融企業，具有創造活期存款的能力。

3商業銀行的職能信用中介

吸收社會儲蓄，發放貸款，提高資金使用效率，實現儲蓄向投資的轉化。

支付中介

代替客戶對商品和勞務進行支付，并通過信用創造提高支付效率。信用創造

在信用和支付中介基礎上，派生和創造存款。其創造能力受制于：法定存款準備金、超額準備金和現金漏損。

4政策傳導

政府調節經濟運行和追求社會目標的政策傳遞渠道。貨幣供給量、信貸政策等。

5商業銀行的外部組織形式單一銀行制

獨家銀行制。所有銀行業務通過一個營業所提供不設分支機構。典型國家：美國。目的：限制金融權利集中，促進地方經濟發展。優點：P204

分支行制

允許在總行之外，設立分支機構。絕大多數國家采取的組織形式。發源地：英國。優缺點：P205。我國也是這種組織形式。銀行控股公司制

由一集團設立一家控股公司，控制或收購若干金融子公司。由銀行控股公司和單一銀行控股公司兩種。流行于美國。最早出現于20世紀初，20世紀70、80年代迅速發展。

6連鎖銀行制

一個人或一個集團擁有若干銀行股份（但未控股），不需要設立控股公司，多見于美國中西部。代理銀行制

銀行間簽訂代理協議委托對方銀行代辦指定業務。國際范圍內比較流行，在一國國內最發達的是：美國。銀行家銀行

許多銀行共同建立特殊業務公司加快高獨立操作成本業務發展。沒有存款準備金要求。常見：美國

7網上銀行

世界第一家網上銀行——安全第一銀行，2019.10，美國。

發展階段：發布靜態信息——動態信息——在線查詢——在線交易。

8商業銀行類型按業務經營范圍分離型銀行

即銀行分業經營。短期銀行業務于長期銀行業務、間接金融業務與直接金融業務、銀行業務于非銀行業務、商業性業務與非商業性業務分離。目的隔離貨幣市場與資本市場，穩定金融市場。形成于：20世紀30年代。促成了現代商業銀行與投資銀行分業經營局面的形成。典型：美國、日本

全能型銀行

即銀行混業經營。典型國家：德國，形成：19世紀70、80年代。有利于全方位滿足客戶需求、提高競爭力，避免單一業務的經營風險。

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20世紀70、80年代后期銀行混業經營成為主流和發展趨勢。

銀行混業經營條件：成熟的資本市場、嚴密的金融風險防御系統、完善的金融監管體制、強的金融機構內控機制等。

10第二節

商業銀行的業務表內業務定義

屬信用業務，組織資金并加以應用，包括：資產業務+負債業務

表內業務：P211表6-1。11資產業務

運用負債資金的業務。商行獲利的主要途徑。現金資產

最具有流動性。不能帶來收益。包括：庫存現金、央行存款、同行存款、托收現金/在途資金。

庫存現金：備付客戶提現和零星開支。不帶來收益，需要支付防護和保險費。

央行存款：法定+超額準備金。法定準備金——保證應付客戶提現要求+貨幣政策工具。超額準備金——銀行間票據差額清算+應付不可預料現金提存+等待有利貸款和投資機會。

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同業存款：方便同業間票據和代理收付+同業借款在途資金：結算中，收到以其他銀行為付款人的票據、已向票據交換所提出清算或已向其他銀行提出收賬但尚未正式存放同行或存放在央行賬戶中的款項。13貸款

最主要、收益最大的經濟活動。貸款類型多樣。按擔保與否

信用貸款：憑借款人信譽放貸，風險大，一般針對特殊客戶。

擔保貸款：憑客戶與擔保人雙重信譽放貸。借款人出現還貸困難，由擔保人承擔還貸責任。一般常見于母子公司。

抵押貸款：以特定抵押品為擔保放貸。按貸款用途

工商業貸款：固定資金、流動資金貸款

消費者貸款：住房抵押、汽車消費、信用卡貸款為主。

2023/7/2014按貸款質量

正常：借款人有充分把握還貸。

關注：借款人目前有償還能力，但未來存在償還能力降低風險。

次級：借款人償還能力出現明顯問題，依靠其經營和收入已無法保證還貸。

可疑：借款人已無法足額償還本息，執行抵押也要造成部分損失。

損失：采取必要和可能的措施都無法回收或只能回收少數資金。

國際慣例：貸款損失準備金計提方式：正常——1%，關注——2%，次級——20%，可疑——50%，損失——100%。我國2019年5月試點，2019.1.1正式實施（國際）貸款風險分類管理。

2023/7/2015投資業務

購買有價證券和其他實物資產。增強資產流動性和收益性。

一般而言，投資政府債券不受限，而對于股票、基金、非自用房地產等投資在不同國家具有不同規定。

分業經營的國家：一般禁止商行投資股票、企業債券以及房地產經營。

混業經營受到的限制較少。

我國目前：分業經營，商行不得從事股票等有價證券投資業務和非自用性房地產，政府債券投資不限。目前有20%投資與政府債券，是我國商行實現資產結構優化、提高資產質量、降低組合風險的主要手段。

2023/7/2016票據貼現轉讓未到期的票據。具體形式：

貼現：銀行與票據持有人之間；

轉貼現：銀行同業間；

再貼現：銀行與央行之間。

2023/7/2017負債業務形成銀行資金來源的業務。巴塞爾協議——資本與風險加權資產比例為8%，銀行風險加權資產有90%以上是通過負債籌集。存款業務最基本的傳統負債業務，約占資金來源60%以上。存款類型：活期、定期、儲蓄存款。

活期存款/支票存款

通過銀行進行支付結算，發生頻繁，流動性高，銀行運行成本高，支付的利息較少。可利用沉淀資金放貸。主要類型，美國：可轉讓支付命令賬戶（NOW賬戶）：1970，不使用支票，支付利息。

2023/7/2018超級可轉讓支付命令賬戶/優息支票存款：面向個人和非營利機構，在賬戶中保持最低存款以上金額，則存款利率高于NOW賬戶。

貨幣市場存款賬戶：20世紀80年代初。對象不定、最低賬戶余額、利率上限不定、存款期限無下限、賬戶使用次數有限。不屬于轉賬賬戶。

自動轉賬服務：同時開設儲蓄賬戶和支票賬戶，支票賬戶始終保持一定資金1美元，其余資金轉入儲蓄賬戶支付利息。兩個賬戶之間資金自由劃轉。

2023/7/2019定期存款

具有約定到期期限的款項。提前支取需要承受利息懲罰。流動性較低。

創新品種：

貨幣市場存單：1978、6個月、不可轉讓、浮動利率、最低面額為1萬美元。

可轉讓定期存單：1961花旗銀行、3-12月、利率高于一般定期、不記名、可轉讓流通。

2023/7/2020儲蓄存款

針對居民儲蓄貨幣的需要而開辦的業務。對象：個人、非營利機構。存款憑證形態：存折。短期居多，都支付利息。

業務監管比較嚴格。

2023/7/2021非存款業務調節頭寸和資金余缺的業務。滿足流動性需求+擴大資產規模增加信貸和投資獲取收益。

同行拆借

銀行間的資金融通。期限短，利率低，不交存存款準備金，可通過央行賬戶劃轉。央行借款

為緩解資金周轉困難。形式：再貸款+再貼現。發行金融債券

籌集長期資金的重要途徑。標準化、社會化運作、有期限和利率限制，成本較高。無需繳納存款準備金。

2023/7/2022非存款業務調節頭寸和資金余缺的業務。滿足流動性需求+擴大資產規模增加信貸和投資獲取收益。

同行拆借

銀行間的資金融通。期限短，利率低，不交存存款準備金，可通過央行賬戶劃轉。央行借款

為緩解資金周轉困難。形式：再貸款+再貼現。發行金融債券

籌集長期資金的重要途徑。標準化、社會化運作、有期限和利率限制，成本較高。無需繳納存款準備金。

2023/7/2023國際金融市場借款/境外借款

通過境外市場籌資。大多是在歐洲貨幣市場上進行。不受政府管制和納稅限制+調度靈活、手續簡便+不受存款準備金和最高利率限制。

短期資金占用

轉賬結算過程中對客戶資金的占用。時間較短。

2023/7/2024資本金業務為正常開展業務需要而投入的自有資本。銀行資本金結構：核心資本+附屬資本（P220圖6-1），巴塞爾協議——核心資本不低于風險加權資產4%。

普通股及其溢價

銀行資本的最基本形式。溢價：初級市場發行總價值—總面值。

優先股

公開儲備

為應付意外，主要是股票資本減少而從稅后收益中提取。

壞賬準備？

2023/7/2025未分配利潤/延遲收益

稅后利潤—普通股與優先股股利。商行增加自有資本的主要來源。

未公開儲備

彌補不確定的將來虧損，出現于內部報表，數量由管理層決定由外部審計確認。

重估準備

對某些資產進行重新估值。自身物業重估+資本名義增值。

2023/7/2026普通準備金

為防備未來可能出現的虧損而設立

帶有債務性質的資本工具

具有股本性質和債務性質，典型——累積性永久性優先股。

后期償付的長期債券

具有長期性和后期償付性的債券。巴塞爾委員會——最初償還期在5年以上，比重不超過核心資本50%，有適當分期攤還安排。

2023/7/2027表外業務定義

沒有反映在資產負債表中，影響銀行營業收入和利潤的業務。有廣義和狹義之分。廣義=中間業務+狹義。中間業務

利用自己的便利而不動用自己資產為客戶辦理的業務。主要：匯兌、信用證、信托、信用卡業務等。匯兌業務

客戶現金交付銀行，銀行支付給異地收款人。憑證形式：支票、匯票、電信支付委托書等。

2023/7/2028按匯兌寄遞方式，匯兌：電匯（電報劃轉）、信匯（郵遞憑證）、票匯（匯票）。當今：電子劃轉是主流。信用證業務

由商業銀行保證付款的業務。貨幣信用+商品信用。承兌業務

銀行為客戶開出匯票或票據簽章承諾，保證到期付款。信托業務

作為受托人，為客戶代理管理、經營、處理有關錢財方面的事項。具有代理理財的性質。

2023/7/2029現金管理業務

協助企業分析現金流量，進行現金短期投資獲得收益。信用卡業務

銀行發行供客戶存取和轉賬支付。與企業合作。是支付與信貸的結合。

2023/7/2030狹義表外業務貸款承諾

在未來特定時間內向客戶按事先約定的條件發放一定數量貸款的承諾。有可撤銷——客戶取得貸款前必須履行特定條款，與不可撤銷兩類。近年的創新形式——票據發行融資，銀行承諾幫助企業發行短期票據融資，未售出部分由銀行承購。備用信用證

應客戶請求向受益人開出保證在該客戶未能按協議付款時，代替客戶向受益人償付的保證書。

2023/7/2031擔保

為企業提供信用擔保服務。投行

證券承銷、代理、證券市場做市等。衍生工具

遠期外匯、利率互換、貨幣互換、利率期權、股指期貨、股指期權等。

2023/7/2032第三節

商業銀行的經營管理經營原則安全性在業務活動中應盡量避免不確定因素影響，保證資金安全和穩健經營。要做好風險管理，有效防御：利率、信用、匯率、操作等風險。流動性

能夠隨時滿足客戶提現和借款人正常貸款要求。要構建積極有效的資金準備防線。一：庫存現金——滿足客戶支付需要；二：流動性極強的存款和債權，央行存款、同行存款等。三：流動性很強的短期有價證券。一+二——一級準備；三——二級準備。2023/7/2033盈利性

追求盈利最大化——經營發展的內在動力和基本保證。

盈利才能擴大經營、開拓業務。

盈利才能為股東創造財富，推升股價，為融資創造條件。

盈利才能打造良好企業形象，保持良好的外界聯系。三者間的關系

盈利——經營管理的目標

安全——經營管理的保障

流動——經營管理的前提

2023/7/2034業務管理資產管理

最早強調的業務管理內容。早期，管理的中心：流動性；資金配置的重心：資產。管理的核心

處理盈利與流動之間的關系。

資產：現金、貸款、投資、固定資產四大方面。銀行資產管理主要涉及前三者。

管理的方向與戰略：P228-229。

2023/7/2035管理的方法資金集中法

將資金集中起來，按銀行需要和經營重點配置。首先強調保證流動性需要：一：保證一二級準備；二：放貸；三：投資。P229圖6-2.資金分配法

分配標準：按資金來源和流動性大小分配。明確配置方向。

活期：優先分配一級，其次二級，再次貸款和證券投資

定期與儲蓄：優先配置貸款和證券投資，其次一二級

借款：配置一二級

自有資本金：配置貸款、投資和固定資產

2023/7/2036管理科學/運籌學法

應用工程技術方法，分析資產負債和損益表個項目之間的關系，實現贏利性與流動性的最佳組合。

在運用時，一般采取三個步驟：第一步：建立目標函數。商業銀行通常把利潤作為該模型的目標，然后根據資產的收益率來選擇不同的資產組合，以實現利潤目標的最大值。設立目標因變量P，可供選擇的各種資產額分別是X1（現金）、X2（短期政府證券）、X3（長期證券）、X4（短期貸款）、X5（中長期貸款）、X6（消費貸款），則目標函數為：P=aX1+bX2+cX3+dX4+eX5+fX6

2023/7/2037其中：a、b、c、d、e、f分別表示各種資產的收益。第二步：加上約束條件。在建立目標函數的基礎上，附加下列約束條件，主要是（1）政策法規的約束；（2）流動性約束；（3）安全性約束；（4）其他方面的約束，如銀行章程的有關規定、貸款需求的不確定因素等等。第三步：求解各種資產的具體數值。在利潤最大的前提下，根據各種資產約束條件的具體限制便可找出一組最佳的資產組合。

2023/7/2038與資金集中法、資金分配法相比，管理科學法具有很多優點，是商業銀行使用得最多資產管理方法。可以使銀行確定具體的經營目標，比較分析各種決策的結果，并根據約束條件的變動來調動資金的分配，從而使資產流動性管理更趨向科學化。

2023/7/2039負債管理

20世紀50、60年代后期商行業務管理主要內容由資產管理轉向負債管理。原因：社會資金趨緊，貸款需求旺盛；金融創新。基本思路：以借入資金的辦法來保持銀行流動性，從而增加資產業務，增加銀行收益。管理的基本內容

基本內容：低成本獲得穩定的資金來源

管理的關鍵：吸收存款

2023/7/2040管理的方法儲備頭寸負債管理法

用借入資金滿足短期流動性需求，即用借入資金補充一級準備，以滿足存款的提取和增加的貸款需求。銀行可以持有較高比例的收入資產，預期收入提高。但也增加了兩個風險：一是借入資金的成本不能確定；二是有時可能借不到資金。全面負債管理/純負債管理法

借入資金持續擴大資產負債規模。要求市場必須有足夠的參與者和資金，從而單個銀行的活動不會對整個市場利率水平造成影響。

2023/7/2041流動性管理

保持資產負債不受損的條件下，應付客戶體現和滿足客戶必要的貸款需求。管理的目標

流動性管理的核心：科學管理現金資產、降低擠兌風險

管理的目標：滿足客戶提現和正常貸款需求+滿足法定準備金要求+擴大盈利資產。管理的內容

資產流動性+負債流動性

2023/7/2042管理的方法資產流動性管理方法

持有較高的一二級準備（現金、央行存款、超額準備金、政府債券等）+出售有價證券+回收貸款等。負債流動性管理方法

吸收現金存款+央行借款+同行借款+企業借款+同行拆借等

2023/7/2043信用風險管理

商行貸款業務的首要要求：資金的安全性。

貸款的最大風險：信用風險——客戶違約，到期不償還或不全額償還本利。信用風險產生的原因

根源：信息不對稱

給貸款業務帶來的影響：逆向選擇+道德風險逆向選擇與信用風險

借款人利用借款前的信息優勢謀利道德風險與信用風險

借款人利用借款后的信息優勢謀利

2023/7/2044信用風險管理方法

管理的重點：解決/降低信息不對稱篩選

評估借款人的還款意愿與還款能力。評估方法：5C和5P法

5C：借款能力+借款人品質+資本+擔保+經營情況

5P：借款人個人因素+借款目的+償債因素+債權保證因素+前景因素。貸款專業化

放貸對象：特定企業（地域、行業），可以一定程度上解決信息不對稱問題，但容易措施投資機會，較難實現利潤最大化。

2023/7/2045與客戶建立長期關系

降低信息收集難度和成本，降低道德風險。抵押和補償余額

抵押物：借款人允諾一旦發生