設備公司分廠經費使用管理辦法第一章總則第一條規定目的本辦法旨在規范設備公司分廠經費使用管理，加強預算編制、執行、監督，做到預算使用合理、資金安全有序、嚴格依法依規。第二條適用范圍本辦法適用于設備公司各分廠預算編制、執行、監督等活動。其中，各分廠指設備公司下設的各生產基地、子公司等單位。第三條預算編制原則預算編制應該以年度為單位，制定清晰可操作的指標體系和細節方案，確保各項數據量化、合理。各分廠在制定本年度預算時，應當參考上一年度完成情況、經濟形勢等因素進行科學編制，并根據實際情況進行調整。第四條預算執行原則預算執行應按照年度計劃完成情況進行對比分析，及時調整措施，確保各項預算指標執行到位。同時，各分廠還應當按照國家有關財經法律法規的規定進行經費管理，杜絕超標使用。第二章預算編制第五條預算編制程序1.制定預算編制工作計劃；2.收集原始數據，形成初步預算方案；3.進行初步審核，形成實質性預算方案；4.層層審核，定稿預算方案。各分廠預算編制應當有統一的程序和工作流程，并建立完善的制度體系，保證預算編制的科學性和公正性。第六條預算編制內容各分廠預算內容包括財務預算和生產運營預算。財務預算包括各種收支、結余等財務指標；生產運營預算包括各種產品計劃、生產工藝、物流運輸等指標。第七條預算審核各級領導在審核預算方案時，應當根據實際需要以及經費支出情況對指標進行合理調整，并保證總額不超出分廠預算總額。在審核預算方案的同時，應當認真查驗依據、數據和計算過程，確保程序規范、合理可操作。第三章預算執行第八條預算執行程序預算執行應當有嚴格的流程，包括：預算執行計劃、預算執行臺賬、預算執行差異及調整。第九條預算執行控制為了控制預算執行，各分廠應當建立完善的財務制度和內部控制制度，加強對各級領導及員工的教育和管理，做到預算嚴格控制、資金安全保證、嚴格執法。第十條預算執行監督預算執行監督分為內部監督和外部監督。其中，內部監督主要是設備公司層面的監督，外部監督主要指政府部門和社會公眾的監督。各分廠應當加強內部審計，完善財務公開制度及信息公開制度，使資金使用情況更加透明公開。第四章資金保管第十一條總則各分廠應建立科學的資金保管制度，加強對資金使用的管控，規范資金的流轉，保證資金安全。第十二條資金保管程序資金保管的程序包括：收款、付款、資金歸還、虛帳款項轉帳、國庫收繳等。第十三條資金保管要素資金保管應當有保管人、保管原則、資金保管流程、資金保管賬戶等要素。第十四條資金使用審批制度資金使用應當符合預算編制內容，并經過嚴格審批。在執行預算時，預算使用者應在使用申請表中詳細注明預算金額、時間、用途等內容，要求嚴格執行。第五章資金監督第十五條資金監督機構設備公司應當建立專門的監督機構，對公司的財務預算及預算執行情況進行監督，以保證公司經濟、財務、物流管理的順利進行。第十六條資金審查制度對于預算的使用情況，設備公司應當設立審查制度，定期對各分廠進行資金審查。第十七條資金報告制度設備公司應根據公司的經營管理需要，定期編制各項資金報告，明確各分廠的財務狀況，提供企業管理參考。第六章附則第十八條本辦法的解釋和修改本辦法的解釋權屬于設備公司及其相關管理機構。如需修改本辦法，設備公司應會同人大、政協等相關機構進行研究，進行必要的修改