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文檔簡介

濱海銀行核心業務系統需求投資銀行理財業務產品（增加）科目應用示例（討論稿）發售：借：1001現金（其他科目）貸：20110401個人結算賬戶存款（201101單位活期存款）減：9101重要空白憑證--代客理財協議（單位客戶理財協議）2、募集結束扣款時：網點會計分錄為：借：20110401個人結算賬戶存款、201101單位活期存款或300103同城清算系統清算資金往來貸：2241其他應付款---代客理財資金一01個人理財款項(或02單位客戶理財款項,以下同）分行：借：20110401個人結算賬戶存款（201101單位活期存款）貸：300103同城清算系統清算資金往來日結時分行的內部往來清算：總行分錄：借：30019201行內往來(總行)分行一般資金貸：300103同城清算系統清算資金往來分行分錄：借：300103同城清算系統清算資金往來貸：30019101行內往來(分行)分行一般資金3、當對外投資時，會計分錄為： 借：2241其他應付款---代客理財資金一01個人理財款項）貸：100301準備金存款、1011存放同業收：表外理財資產4、當對外投資到期返還本金時，會計分錄為借：100301準備金存款、1011存放同業貸：2241其他應付款---代客理財資金本金返還一01個人理財款項5、當總行收到對外投資的相關收益時，會計分錄為：借：100301準備金存款、1011存放同業貸：2241其他應付款---代客理財資金收益返還一01個人理財款項貸：其他投資收益（差額部分）6、產品到期日日終，系統自動根據到期理財產品編號，按期次分品種批量結清理財賬戶，收益款項自動劃至客戶在開戶時預留的活期賬戶中。會計分錄為：借：2241其他應付款---代客理財資金本金返還一01個人理財款項借：2241其他應付款---代客理財資金收益返還一01個人理財款項貸：20110401個人結算賬戶存款、201101單位活期存款、或300103同城清算系統清算資金往來減：表外理財資產分行：借：300103同城清算系統清算資金往來貸：20110401個人結算賬戶存款（201101單位活期存款）日終清算總行分錄：借：300103同城清算系統清算資金往來貸：30019201行內往來(總行)分行一般資金分行分錄：借：30019101行內往來(分行)分行一般資金貸：300103同城清算系統清算資金往來7、如通過其他應付款核算需增加科目：（表外核算）在2241其他應付款下設：（1）2241其他應付款---代客理財資金；（2）2241其他應付款---代客理財資金本金返還；（3）2241其他應付款---代客理財資金收益返還；（4）表外科目理財資產(代客理財資產(或單位客戶理財資產))。8、重要空白憑證增加:

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