商業銀行的負債業務管理范本體育事業16、自己選擇的路、跪著也要把它走完。17、一般情況下)不想三年以后的事，只想現在的事?，F在有成就，以后才能更輝煌。18、敢于向黑暗宣戰的人，心里必須充滿光明。19、學習的關鍵--重復。20、懦弱的人只會裹足不前，莽撞的人只能引為燒身，只有真正勇敢的人才能所向披靡。商業銀行的負債業務管理范本體育事業商業銀行的負債業務管理范本體育事業16、自己選擇的路、跪著也要把它走完。17、一般情況下)不想三年以后的事，只想現在的事。現在有成就，以后才能更輝煌。18、敢于向黑暗宣戰的人，心里必須充滿光明。19、學習的關鍵--重復。20、懦弱的人只會裹足不前，莽撞的人只能引為燒身，只有真正勇敢的人才能所向披靡。商業銀行的負債業務管理一、銀行負債的概念及其作用二、商業銀行的負債業務三、商業銀行的負債業務管理一、商業銀行負債的概念及其作用（一）銀行負債的概念及其特點（二）銀行負債的作用“數”與“形”的結合不僅體現的是一種重要的解題方法與策略，而且更是一種重要的數學思維、思想方法。“數和形的概念不是從其他任何地方，而是從現實世界上得來的?！睌祵W源自于實踐又反過來為實踐服務。在日新月異、科技高度發展的今天，數學廣泛的應用性愈加顯示其獨特的魅力。因此，教師在教學中要遵循學生的認知規律，將知識性、應用性、趣味性和諧地結合起來，充分調動學生的學習主動性、積極性，著手培養和提高學生的數學應用能力。一、教學與生活實踐結合，激發學生的求知欲首先，實踐是數學發展的源動力，數學如果脫離了現實生活，就會變成“無根之木”、“無源之水”。數學課程要面向自然、面向社會、面向實際、面向生活，要提倡數學教學是學生自己的數學活動。新課標強調“數學學習從學生已有的生活經驗出發，讓學生親身經歷將實際問題抽象成數學模型，并進行解釋與應用的過程?！狈此奸L期以來我們的數學教學，普遍注重解題技巧的訓練和題型教學，認為數學就是解題，學數學就是通過解題得到一個個的結果……，這種種現象和認識都是十分有害的。這就要求我們的數學觀念一定要“吐故納新“和“返璞歸真”。其次，中學生數學學習的過程是建立在生活經驗基礎上的一個主動過程，學生身心發展的特點和數學的抽象性特征，共同決定了中學生學習數學基本是一種符號化語言與生活實踐相結合的學習，充滿了觀察、實驗、猜想、驗證、推理與交流等豐富多彩的各種數學活動，是對數學活動經驗的條理化、對數學知識的自我梳理和組織。再者，傳統的那種機械、程式化的數學教學模式，往往會使學生產生厭學情緒，學生在課堂上的麻木、抵觸、不配合，甚至抄襲作業、也就成了一種無耐的反抗。這是在以認知為核心的確定性、工具性的教學觀下必然要產生的教學現象，而超越這種傳統教學觀的是以面向人的客觀生活世界的實踐活動為主旨的生成性教學觀，它與新課標所倡導的教學理念是相吻合的。最后，數學在現代社會生產、生活的各個層面應用越來越廣泛，它已滲透到人們日常生活、工作中去，所以，以真實、貼近學生生活的實際問題引入課題，能把學生分散的思維一下子聚攏過來，學生情緒，課堂氣氛調控到最佳，為教學的開展創設良好的學習氛圍。同時也形成學生主動學習數學的迫切性，激發學生的求知欲。二、逐個擊破教學重難點，展示數學的趣味性在中學數學教學中要緊扣教材，多設計或引用與教學內容有關的新穎有趣而富于思考的問題，把教學重點、難點用通俗的語言和生活實際相結合使課堂教學生動、活潑、富有吸引力。在教學中要結合教材展示數學外在形式與內在結構的和諧美、奇異美，使學生受到美的熏陶，體驗到數學學科的價值，激發學習興趣。例如：在學習七年級下冊“鑲嵌”課題時，課后一些美麗圖案利用幾何畫板制作成動畫，可讓學生直觀地看到圖案的畫法，并且學生會驚奇地看到：多邊形地磚的不同幾何圖案沿直線平鋪，可以產生各種各樣效果奇特的圖案；在美的熏陶中，學生會感到幾何圖形變換無窮，妙不可言，在生活中應用廣泛，從而對幾何產生了濃厚的興趣。由此我感到學生感知、理解和掌握教材，還只是完成了從具體到抽象的認識，只有用所學的數學知識去解決了實際問題，才真正完成了從具體到抽象，再由抽象到具體的整個過程。這才是數學教學的根本目的，才符合社會發展的根本需要。學生學得的基礎知識，只有在運用中才能加深理解和牢固地掌握，讓學生經歷“發現問題情境——建立數學模型——數學知識解釋、應用和拓展”過程，增強數學應用意識。這樣做，學生既理解了知識，又學會了解決實際問題的方法。經常讓學生去實踐，運用所學知識解決生活中遇見的各種實際問題，在活動中培養學生的應用意識和實踐能力。學生應用數學的意識就會逐漸形成，教學的重難點也就變成了興趣激發點，這也是課堂教學轉變教育觀念，實施素質教育帶來的可喜變化。三、精心編寫習題和實例，感知數學的“工具性”數學是社會人群參與社會生活，從事生產勞動、學習，研究現代科學技術不可或缺的工具。因此，教師在遵循教學大綱和教學要求的前提下，根據當地實際，因地制宜的適時編寫與生活、市場經濟等相關的內容，融入到教學中。學生可以看到，利用所學數學知識可解決現實生活中的很多問題，進而體會到數學應用的重要性。在課堂教學中，還可以讓學生自己編寫發展題，然后從中選出幾個有代表性的問題讓全體學生解答，逐步形成學數學，用數學的意識。在學習不等式內容時，可引導學生解決有關產品的生產與銷售，物價的上漲與下跌等應用問題，例如：××化工廠計劃用甲、乙兩種原料生產A、B兩種產品30件，已知每生產1件A產品需甲種原料9千克和乙種原料3千克；每生產一件B產品需甲種原料4千克和乙種原料10千克，現有甲、乙兩種原料360千克和290千克，請你利用這些原料，設計出生產A、B兩種產品的幾種方案。由此可見，中學數學教學中對學生應用意識的培養為學生提供了體驗成功、樹立數學學習自信心的平臺。在這種沒有諸多限制，充分體現學生學習個性的開放性的數學學習中，培養了學生思維的靈活性和發散性，陶冶了學生的情感，使學生都體驗到了數學帶給他們的成功?？傊瑘猿謹祵W教學對學生應用意識的培養，能讓每一個學生學有所得，使不同的學生在數學上得到全面、持續、和諧地發展。數學知識來源于生活，教師要在數學教學中普遍關注學生的學習活動，要用智慧的頭腦，從數學學習的需要出發，充分挖掘生活中的數學素材，激活學生生活的體驗，尊重學生對數學應用意識的習慣養成，培養學生從數學的角度觀察和分析周圍事物習慣，用數學的方法解決問題。真正把這一新課程理念落到實處。一、農村成人教育發展研究的意義解決農業問題，應依靠科學技術，依靠人才，依靠農民科學文化、道德素質的整體提高。但在農村經濟發展中還存在不少問題，我國農民總體文化水平還不高，農村專業人才匱乏，農村龐大的剩余勞動力隊伍需要轉移、轉崗，需要相應的技術教育和技術培訓。農村經濟發展的現狀與要求令農村教育反思：如何面向農村經濟發展與建設，培養農村“留得住、用得上、用得好”的實用型人才。《面向21世紀教育振興行動計劃》中指出，要“充分發揮農村教育在農村現代化建設中的積極作用”。我們認為農村教育應該在現代農村建設中擔負重要的責任。農村職教的目標是培養農村經濟發展需要的農村初、中級技術人才和勞動者，農村成人教育是以繼續提高農村勞動者素質為目標的農民教育、鄉鎮企業職工教育和農村干部教育。我們針對九江市農村成人教育發展情況進行了較為深入的調查，重點是農村勞動力轉移培訓情況，目的是探索一條適合九江地區農村成人教育發展的途徑，使之與經濟社會發展相協調；同時就高校在九江地方經濟和社會發展中如何發揮教育優勢資源進行了探討。二、農村成人教育發展可喜的形勢（一）農村職業教育擔重任九江市現有職業學校33所（10所民辦），24所是陽光工程基地，是參加工作之外農民工短期技能培訓的基地，其中國家級重點2所、省級重點4所、省級示范5所，學歷教育在校生2.2萬人，學校實行長短結合――學歷教育與職業培訓并舉的辦學方針，年短期培訓1～1.3萬人。截至2007年11月，我市財政已投入專項資金近1億元，重點支持建設11所職業教育實訓基地和3所國家示范性高等職業院校。（二）轉移培訓項目顯成效九江市財政將各級財政支持農村勞動力轉移培訓資金捆綁使用，實施“一網四工程”為“三農”服務。一網就是農村職業教育和培訓網絡。即以縣職業學?；蚵毥讨行臑辇堫^，以鄉鎮村級農民文化技術學校為輻射點、構建為縣域經濟發展服務的網絡體系；四工程分別是陽光工程、金藍領工程和雨露計劃、星火計劃。實施農村勞動力轉移培訓工程，主要由政府公共財政支持，具有初中以上文化程度、年齡在16歲至45歲的農村中青年勞動力或新增勞動力均可參加培訓，培訓合格后，培訓機構將為學員提供“培訓就業一條龍”服務。1．“陽光工程”培訓，使農民就業后每月人均收入達到968.56元，比未參加培訓農民的務工收入普遍增加了200元以上。九江市從2004年至2007年，中央、省、市三級財政投入近2000萬元，培訓農民近13萬人。2．“金藍領工程”培訓，加快推進高技能人才的培養。采取“和用工企業聯合辦?！钡却胧?，使一批技能型的農民工成為了園區的“金藍領”。3．“雨露計劃”的實施，逐步建立起勞動力培訓與當地工業園區用工對接機制，實現貧困地區勞動力就地轉移。2007年，轉移就業6011人，其中，在當地工業園區就業就達2800多人。4．星火計劃的推行，是通過實施一批農業科技成果轉化項目，起到了調整農業產業和農村經濟結構的作用，經過培訓推動了農業產業化進程。年培訓10萬人。（三）轉移培訓取得階段性成果1．促進了農村勞動力有序轉移。自2004年以來，中央、省、市三級財政投入資金3500多萬元，受訓農民近21萬人，以外出務工和家門口就業相結合，帶動了全市60多萬農村勞動力大轉移。2．提升了農業從業人員素質。主要措施是實行農科教相結合、實施綠色證書工程、扶貧部門實施貧困地區勞動力轉移培訓工程。3．起到了調整農業產業和農村經濟結構的作用，推動了農業產業化進程。更好地服務于新農村建設。4．在辦學體制上，全市形成了國有公辦為主，國有民辦、民辦、股份聯辦的多元辦學體制格局；在辦學模式上，形成了普通中專、職業中專、職業高中、綜合高中、“3+2”大專、短期培訓等多種層次并存的完整體系。職業學校招生不受年齡、地域、時間限制，為受教育者提供了充足的選擇空間。三、農村成人教育發展存在的問題（一）轉移培訓的急迫感1．經濟和社會發展的需要。江西省提出“三個基地，一個后花園”的口號，對勞動力的極大需求，使得熟練工和技術型工人越來越吃香。2007年九江市各工業園區新招的工人中，幾乎一半是這種技術工人。近年來，九江各縣區工業園招工難這一問題也隨之而來。據不完全統計，截止到目前，全市各工業園區用工缺口總人數達30585人。為緩解全市各工業園區招工難，引導幫助農民在家門口實現就業，推進全市貧困地區農村富余勞動力健康、有序、合理流動，就要開展多渠道、分層次的培訓工作。2．改變我市農民及涉農從業人員素質狀況的需要。（1）我市農村人力資源呈現數量大、素質不高的現狀。九江市總人口達到476萬人，農村人口超過357萬人，其中農村勞動力176.26萬人，農村勞動力平均受教育年限為9年，農民是最大的受教育群體。農村勞動力培訓前素質不高，以九江“陽光工程”2008年1～9月培訓數13982人為例:（2）農村勞動力的職業素質較低。我市農民接受過職業技術教育和培訓的農業勞動力占全部農業勞動力的比重不足20%。在農技推廣人員方面，我市平均10000多個農業勞動力中才有7.6名農業技術推廣人員。農業技術人才嚴重缺乏。（二）轉移培訓的機制需要完善武寧、修水、瑞昌是我們調研農村成人教育發展的重點縣市。雖然建立了技能培訓與轉移就業的聯動機制，培訓就業率達90%以上，但制約培訓質量的因素還存在。如：不同部門培訓規模都偏小，成班率低，教育成本高；內容重復，教材的實用性不強，造成辦學資源浪費；培訓單位準入門檻不高，培訓機構水平不均衡，職業教育優勢資源沒有得到充分利用，各種培訓力量的協調問題造成一些教育資源的浪費等。那么如何提高農民素質，實現農村剩余勞動力合理、有序轉移呢？四、農村成人教育發展思路和建議（一）拓展農村成人教育的新功能開展農村社區教育，提高農民文化素質，構建終身教育體系。大力發展小城鎮，統籌城鄉經濟和社會發展,把農村勞動力轉移至城鎮和非農產業就業。完善城鄉一體化職業培訓和就業服務體系，培養一批職業技能熟練的產業工人，促進農村勞動力轉移就業。不斷創新辦學模式，采取校企合作、訂單式培訓等方式，為學生就業提供保障。（二）多渠道構建農村教師培訓體系設立農村教師培訓的?？钯Y金。支持農村教師參與國家提高農村教師素質的項目。如：江西省“全國農村現代化遠程教育工程”項目；江西省“農村教學點教師省級培訓計劃”項目，分期開展農村教學點教師省級培訓，組織選拔職業學校教師參加中職骨干教師暑期培訓班等。滿足教師自學考試需求。培訓計劃、內容立足教育實踐的需要；加強教師培訓機構的區域、橫縱向合作。（三）超常規發展職業教育隨著經濟社會的發展，國家近年來非常重視職業教育。對成人教育要用法律條款來控制、監督與調節。1．開展以農民培訓為重點的農村職業教育。一是給予更多的辦學自主權，進一步加強職業教育基礎能力建設。只有改善農村職業教育的辦學條件，增強辦學實力、提高辦學活力，才能形成規模效益，形成品牌培訓。二是加強職業學校的監管。加強教材建設和教學的規范性，提高教學質量；嚴格辦學資格，作好定期調查統計，及時向社會公布。三是指導各鄉鎮學校抓好農民技術學校的教學管理，認真開展農民文化技術教育培訓工作。2．高校參與到農村勞動力培訓中來。培養農村高素質人才需要發揮高校的作用。九江四所高校要發揮自身的科教研優勢，參與到農村職業學校教師繼續教育的研究、指導和培訓工作中。一是高校可以在農技人才培養和農村人口學歷教育方面發揮作用。采取自學助考或與其他本科院校聯合辦學、與縣區教育部門和職業學校聯合辦學。例如：九江四所高校都在九江市的各縣區設立了成人教育教學點（站），送教下鄉，取得了社會和經濟效益。二是滿足農村人員在職繼續教育需求，為社會主義新農村建設服務。據悉，2008年江西省積極推進自學考試面向農村，自學考試將新開設8門適農特色專業。九江各高?？梢园l揮資源作用。三是利用國家鼓勵支持高職院校擴大農村招生規模的契機，大力發展成人繼續教育和培訓。四是要積極開展高校對中等職業學校對口支援工作，探索與勞動力就業所在地的職業培訓溝通和合作機制。五是在農村勞動力”二次轉移”對高職教育和成人高等教育需求中,發揮高等教育在轉移培訓中的作用。3．資源整合，優勢互補，提高效率。具體做法是在政府主導下，進行資源重組整合，建立起職教中心或農民培訓學院。一是進行項目資源的整合，將原來隸屬于不同部門的培訓項目進行整合，推行免費的規范化、系統化、標準化培訓。二是對政府職能部門的功能重新定位，建立一個管理中心來協調和監管培訓的實施。三是對培訓資源進行整合，將各部門主管的培訓在充分發揮各部門職能的同時，統一在一個平臺上。四是對多種社會資源和渠道進行整合，共同服務于加強農民培訓這一個目標。商業銀行的負債業務管理一、銀行負債的概念及其作用二、商業銀行的負債業務三、商業銀行的負債業務管理（二）銀行負債的作用（2）2．負債是保持銀行流動性的手段（1）只有通過負債業務才能為銀行聚集大量的可用資金，滿足合理的貸款、提現、支付的需要（2）負債水平決定銀行的盈利水平在資產價格水平一定的情況下，負債成本的高低決定銀行盈利水平的高低由于銀行利息收入只是工商企業利潤的分割，銀行要獲取平均利潤必須盡量擴大負債規模，使資產總額幾倍于自有資本（二）銀行負債的作用（3）3．銀行負債是社會經濟發展的強大推動力銀行負債業務聚集社會閑散資金的功能，可以在社會資金總量不變的情況下擴大社會生產資金的總量4．銀行負債構成流通中的貨幣量流通中的貨幣量=現金+存款貨幣如果貸款增加了，存款沒有相應的增加，會導致社會上現金流量的增加，穩定銀行負債對穩定社會貨幣流通量具有決定性的作用5．負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道二、商業銀行的負債業務（一）活期存款（二）定期存款（三）儲蓄存款（四）非存款性借款（一）活期存款（1）定義：也稱為支票存款，或交易帳戶存款，即為在交易活動中可使用支票便利而辦理的存款可辦理活期存款業務的金融機構：商業銀行，儲蓄機構活期存款在總存款中的比例：30%左右（一）活期存款（2）1．活期存款對商業銀行的意義（1）由于其經營成本較高，銀行一般不對此項存款支付利息，可有效降低資金成本（2）可以使用活期存款中形成的較穩定的余額（3）活期存款可以周轉使用支票在轉帳的過程中，實際上是存款在不同銀行間的周轉使用（4）與客戶建立廣泛的聯系（一）活期存款（3）2、目前主要的活期存款種類（1）支票存款，即居民和工商企業在銀行開設的活期存款帳戶，主要是用于居民和工商企業完成其交易支付圍繞支票存款競爭的焦點：提高支付效率，及時迅速地兌現各種往來支票降低交易成本向客戶提供信貸承諾，保證其在需要資金時，可優先獲得貸款支持（一）活期存款（4）（2）可轉讓支付命令（NOW帳戶）產生：1970年美國馬薩諸塞州的一家儲蓄銀行，向該州金融管理當局提交了一份申請書，申請準許銀行的存款人使用可轉讓支付憑證，并替代存折提取存款1972年該州法院認可了這一申請，1973年美國國會批準馬薩諸塞州和新罕布什爾州的全部儲蓄銀行、工商銀行、儲蓄與貸款協會以及一些合作銀行開設NOW帳戶。并規定該帳戶最高支付利率為5%（一）活期存款（5）特點：一是不使用支票的支票帳戶，該支付命令可用于提款，背書后可轉讓二是它不同于一般的支票帳戶，該帳戶要向客戶支付利息主要針對個人和非盈利性機構，產生于1970年（一）活期存款（6）NOW帳戶的意義：一是打破了商業銀行對支票存款的壟斷，打破了支票存款不支付利息的慣例二是給商業銀行帶來了兩個方面的壓力：支票存款付息的壓力增大了銀行的機會成本商業銀行面臨的競爭對手增多三是給商業銀行擴大資金來源帶來了機會，商業銀行可以與一般大公司、非銀行金融機構在公平的基礎上展開競爭（一）活期存款（7）（3）超級可轉讓支付命令（S—NOW帳戶），又稱為優息支票存款主要內容：如果存款人能在該帳戶中保持2500美元的最低存款余額，利率就高于NOW帳戶的利率，但低于貨幣市場存款帳戶利率；否則按儲蓄存款利率執行，利率每天調整，每天復利主要特征：將利率與存款余額的多少掛鉤；存戶每月可不受限制地開出支付命令，但向存戶收取一定的手續費（一）活期存款（8）（4）電話轉帳制度銀行允許客戶在同一銀行開設兩個帳戶，一個是儲蓄帳戶可獲得利息，一個是支票帳戶可獲得使用支票的便利存戶可通過電話將其存在儲蓄帳戶上的存款隨時轉到活期存款帳戶上意義：規避了商業銀行不準向支票存款支付利息的管制（一）活期存款（9）（5）自動轉帳服務帳戶存戶可同時在開戶銀行開設兩個帳戶：即儲蓄帳戶和支票存款帳戶。支票存款帳戶只須保持1美元的余額，客戶可以開出超過1美元的支票銀行收到存戶開出的支票需要付款時，可隨時將支付款項從儲蓄帳戶上轉到活期存款帳戶上，自動轉帳，及時支付票上的款項意義：銀行規避了活期存款法定準備金率的管制；節約了客戶的電話費用，更加方便客戶（一）活期存款（10）（6）協定帳戶——自動轉帳服務的創新形式基本內容：銀行與客戶達成一種協議，客戶授權銀行將款項存在活期帳戶、可轉讓支付憑證帳戶或貨幣市場存款帳戶中的任何一個帳戶上對活期存款帳戶或可轉讓支付憑證帳戶一般規定一個最低余額：超過最低余額的款項由銀行自動轉入同一客戶的貨幣市場存款帳戶上，以便取得較高的利息若不足于最低余額，銀行可自動將貨幣市場存款帳戶的款項轉入活期存款帳戶或可轉讓支付憑證帳戶，以彌補最低余額（二）定期存款（1）定期存款是客戶與銀行預先約定存款期限的存款特點：期限較長、存期穩定，流動性小主要種類：可轉讓和不可轉讓存單、存折各種類型的大額可轉讓定期存單（CD）：如可變利率的CD，零息票CD，基本收益CD等在存款中的比重：1960年為18%，1991年為62%（二）定期存款（2）1．定期存款對商業銀行經營的特殊意義（1）是銀行穩定的資金來源（2）定期存款因穩定性好于活期存款，其存款準備金率要低一些，因此其資金利用率高于活期存款（3）營業成本低于活期存款（二）定期存款（3）2．定期存款的種類（1）傳統存單式定期存款（10萬美元以下），存期確定、利率確定的定期存單處理方式：到期提取者，可提取本金并獲得存單規定的利息到期不提取者，銀行對過期的時間不支付利息，但可約定轉存提前提取者，存款人要接受很高的罰款可作為抵押品，但不可以轉讓（二）定期存款（4）（2）貨幣市場存單，期限為6個月，利率為浮動利率。最低面值為10000美元，不可轉讓（3）可轉讓定期存單，指按某一固定期限和利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證兩種類型：浮動利率可轉讓定期存單，利率按前一個月1年期國庫券的收益率的70%計算，最小面值為500元，投資者的收益若小于1000美元，可免交利息所得稅10萬美元以上的定期存單，主要購買對象是企業，利率不受管制，存單可以轉讓（二）定期存款（5）意義：一是可有效地吸收存款，解決資金來源和競爭力的問題二是其穩定性比一般的定期存款要好，成為銀行從事期限較長、收益較高的資產業務的重要資金來源三是發行可轉讓定期存單不必繳付存款準備金（三）儲蓄存款（1）西方國家儲蓄的含義：S=Y－C現金內銀行存款容有價證券駕駛員試題km1.jsyst科目一考試2016駕照考試科目一股票及公司債券各種保險（財險、壽險、醫療險等）（三）儲蓄存款（2）1．零續定期儲蓄存款：多次存入、期限在半年以上，5年以內的儲蓄存款特點：

（2）期滿前3個月為“擱置期”，既不能存，也不能取（3）存款利率采用定期利率計算適應群體：收入高但不穩定的客戶，如自由職業者（三）儲蓄存款（3）2．聯立定期儲蓄規定在一本存折上可存入多筆定期存款，有最低余額要求（要求較低）每到年末，銀行自動將存滿1年的各筆存款匯集成一個大數，不滿1年的則到第二年再匯總特點：結合了整存整取和零存整取的優點（三）儲蓄存款（4）3．指數存款證定期儲蓄存款的利率與物價上漲指數掛鉤的定期儲蓄存款工具，即名義利率隨物價指數的升降而變化的一種定期儲蓄形式，目的是保證實際利率不因通貨膨脹的影響而下降4．特種儲蓄存款針對客戶某種特殊需要而設立的存款工具，種類多，方式靈活如養老金儲蓄、團體儲蓄、存貸聯合儲蓄等等（四）非存款性借款（1）1．短期借入款的主要渠道：（1）同業借款，金融機構之間的短期資金融通，主要用于調劑準備金頭寸（2）向中央銀行借款，主要形式有再貸款與再貼現目的：一是用于銀行調劑頭寸、補充準備金不足和資產的應急調整二是在特殊情況下滿足強化國家計劃、調整產業結構、避免經濟蕭條的資金需要（四）非存款性借款（3）2．短期借款對提高商業銀行資金利用效率的作用（1）如果商業銀行的全部流動性需要都由銀行的二級準備來滿足，商業銀行可以通過短期借款達到持有利息較高但流動性較弱的資產（2）短期借款可以不斷地增加投資和信貸總額，擴大商業銀行的資產規模，從而獲得更多的收益（四）非存款性借款（4）3、短期借款的主要形式（1）聯邦資金，指在美國聯邦儲備系統中，成員銀行在聯邦儲備銀行的存款帳戶余額中可以立刻使用的金額它是聯邦儲備銀行中存款準備金在銀行之間相互買賣和借貸中形成的，其交易市場實際上就是美國的同業折借市場（四）非存款性借款（5）（2）回購協議，指在出售金融資產獲得資金的同時，確定一個在未來某一時間，按一定價格購回該資產的協議。交易對象一般是國庫券主要交易方法：一是交易雙方按相同的價格出售和回購證券，但回購時，證券的出售者應按事先約定的利息支付給購買者二是證券的買賣價格不同，回購價格高于出售價格，高出的部分就是購買證券借出資金者所得的利息（四）非存款性借款（6）（3）歐洲美元借款，指在美國境外由外國或美國銀行所持有的美元存款（4）再貼現，商業銀行將未到期的票據向中央銀行再一次申請貼現融通資金的行為（四）非存款性借款（7）（5）存款票據和銀行票據期限：2—5年，主要面向收益/風險偏好的投資者存款票據：可享受10萬美元的存款保險，但必須由風險評級機構評定其風險等級，并附以說明發行單位財務狀況的有關材料，不可以轉讓，其利率低于定期存款利率銀行票據：需經過風險等級評定，可在二級市場流通，因無須加入存款保險，所支付利率較高三、商業銀行的負債管理（一）負債管理的目的（二）負債成本（三）存款成本控制（四）存款工具的定價方法（五）存款規?？刂疲┒唐诮杩畹墓芾碇攸c（七）長期借款的管理（一）負債管理的目的（1）1．利用負債管理彌補存款準備金缺口重點：比較各種負債的成本2．用于滿足貸款需求并推動業務發展當有價值的客戶提出的貸款申請不在銀行原有的貸款計劃之內時，銀行可通過負債管理籌措資金，滿足這類計劃外的貸款需要（一）負債管理的目的（2）3．利用或有負債滿足需求、增加收入或有負債是指可能意義上的負債，如提供信用證、貸款擔保等，只有在客戶違約時，才會要求銀行給予賠償銀行在提供這些服務時獲得的收入是一項重要的資金來源或有負債沒有存款準備金和存款保險的要求4．匹配資產和負債的期限來降低市場利率的風險（二）負債成本（1）1．利息成本指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬（1）年利率=年利息/本金月利率=年利率/12日利率=年利率/360（二）負債成本（2）（2）單利和復利單利指不論存款期限長短，僅按本金計算利息，本金所產生的利息不再加入本金重新計算計算公式為：R=P·r·n

其中R為利息，P為本金，r為利率，n為與利率相對應的期限本息和計算公式：A=P（1+r·n）（二）負債成本（3）復利是指將經過一定的時間所產生的利息加入本金，逐年計算利息的方法公式：R=P[

(1+r)n_1]其中r是復利本息和的計算公式：A=P（1+r）n銀行為了吸引存款人的存款，在名義利率受到金融管理當局的限制時，常常通過縮短復利的期限來提高它實際支付的利率（二）負債成本（4）例如：設按單利計算的年利率是⒎75%，某銀行半年按復利計算一次利息，則半年的利率為⒊875%按復利計算的實際年利率為⒎9%即：（1+⒊875%）2－1=⒎9%﹥⒎75%若銀行按月復利，其月利率為0﹒646%（⒎75/12），則年利率為⒏031%。即：（1+0﹒646%）12－1=⒏031%﹥⒎9%（二）負債成本（5）（3）固定利率和浮動利率固定利率的優點在于銀行很容易計算出利息成本，但要承受通貸膨脹的風險浮動利率可降低利率風險，但不利于銀行事先估算存款成本和貸款收益（二）負債成本（6）2．經營成本指商業銀行在吸收存款時所發生的除利息成本之外的一切成本包括：銀行工作人員的工資、建筑物和設備的折舊、辦公費用和廣告宣傳費用等經營成本隨銀行業競爭的加劇有不斷上升的趨勢（二）負債成本（8）例如：100個單位的存款，其利息成本為3%其中：現金比率和準備金比率為20%，投入房產等非盈利資產比率為10%則：可動用資金比為70%，其資金成本應為4．29%（二）負債成本（9）4．相關成本（1）風險成本，即因存款增加引起銀行風險增加而必須付出的代價如增加利率敏感性存款會增加利率風險可變利率存款取決于市場利率變動的風險等等（2）連鎖反應成本，指銀行因對新吸收存款增加的服務和利息支出，而引起對原有存款增加的開支（三）存款成本控制（1）1．存款結構和成本選擇（P76）存款期限的長短，決定存款成本的大小選擇存款結構的成本時，處理好四個方面的關系：擴大低息存款，降低利息成本兼顧利息成本與營業成本的關系，降低營業成本支出活期存款的增加應不影響信貸能力定期存款的增加應與銀行存款的派生能力相適應（三）存款成本控制（3）3．可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析可用資金的歷史平均成本是指銀行對已吸收存款的全部利息成本加上營業成本除以全部可用資金意義：用于貸款定價及確定最低收益率的依據缺陷：不考慮未來利息成本的變動若未來利率上升，以歷史成本為基礎的資產收益率下降未來利率下降，盈利性資產的價格可能因高估而不利于競爭（三）存款成本控制（4）邊際成本的意義：銀行可根據邊際成本確定資金收益率的目標用邊際成本反映其他各種資金來源的相對成本，以確定新增資金來源的最低費用目標問題：邊際成本難以精確計算，因為市場利率總是處于變動中（四）存款工具的定價方法（1）制約銀行存款工具自主定價的兩個因素：一是受制于當地市場的競爭狀況二是受制于保持本行應有的利差1．以成本為基礎定價以商業銀行各項成本之和作為定價的基礎優點：不損害某些細分市場，也不會給某些細分市場以補貼缺點：導致價格體系過于復雜，難以進行有效的價格比較分析（四）存款工具的定價方法（2）2．支票帳戶（交易帳戶）的定價公式定價內容：一是規定每筆業務收費標準及全部免費提供的輔助服務二是按余額對客戶以名義利率付息三是規定平均或最低存款余額定價時考慮的主要因素：最低存款余額、手續費、平均余額支付率自主權的表現：既可根據最低余額而不根據手續費定價，也可根據手續費而不根據最低余額定價（四）存款工具的定價方法（4）3．貨幣市場存款帳戶的定價制約因素：當地市場的競爭狀況；保持既定利差具體操作：25%的存款機構根據國庫券、貨幣市場基金和可轉讓存單的收益等貨幣市場工具來確定存款帳戶的價格水平采用浮動利率的辦法調整存款利率（四）存款工具的定價方法（5）4．定期存單市場定價方法的演變1974年以前按銀行層次定價1974年以后按銀行規模層次定價1980年代以來按銀行信譽層次定價（五）存款規模控制（1）1．影響居民儲蓄和企業存款的因素影響居民儲蓄變動的主要因素：居民貨幣收入的變化消費支出結構的變化商品供給狀況和物價水平金融市場的發達程度社會保障制度的完善程度文化水平和歷史傳統（五）存款規模控制（2）影響企業存款變動的主要因素：社會再生產規模企業的經營狀況國家金融政策商業信用發展程度銀行結算的質量和速度（五）存款規模控制（3）2．衡量存款總額是否適度的指標（1）存款總額同國民生產總值的比（2）企業存款總額同企業銷售總額或流動資金占用總額的比

意義：企業每實現100元的銷售收入，可形成的企業存款量用于衡量企業存款與銷售收入間的正常比率關系，企業存款過多或過少可直接反映企業資金周轉的情況（五）存款規模控制（4）例：某企業合理的銷售存款率為15%，假定該企業當年銷售收入500萬元，銀行編制該企業的存款計劃為500×15%=75萬元（正常的存款余額）若：平均存款余額極大地高于75萬元，表明貨幣資金占比較高，可能的原因是：原材料供應緊張，存款買不到貨未及時上繳利稅通過商業信用占用其他企業資金（應付未付）等（五）存款規?？刂疲?）（3）居民存款總額和居民收入總額的比安全文明考試aqwmks2016安全文明駕駛常識考試一是存款量應限制在其吸收存款的成本和管理負擔的承受能力的范圍內二是要以存款資金在多大程度上被實際運用于貸款和投資為評判標準（六）短期借款的管理重點（1）短期借款管理的核心問題：如何保持充足的流動性，如何處理好借款金額、借款與還款期限結構的問題管理重點是：1．主動把握借款期限和金額，有計劃地把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力（六）短期借款的管理重點（2）2．把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要3．通過多頭拆借的辦法將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款金額4．正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足短期借款的流動性需要（七）對長期借款的管理（1）1．金融債券的特點和功能相對于存款而言，銀行發行金融債券的特點在于：（1）籌資目的不同，發行金融債券一般是為了解決特定用途的資金需要（2）籌資機制不同，金融債券的發行是集中的，有限額的，其發行市場是賣方市場（七）對長期借款的管理（2）（3）籌資效率不同，債券利率高于存款利率，籌資效率更高（4）資金的穩定程度不同，債券期限明確，不可提前兌現（5）資金的流動性不同，金融債券一般不記名，可流通轉讓功能：拓寬了銀行負債的渠道，促進了銀行負債來源的多樣化，增強了負債的穩定性（七）對長期借款的管理（3）2．銀行發行金融債券籌資的利弊分析優越性：（1）籌資范圍廣，可跨地區進行，不受銀行原有存貸關系的約束（2）可通過各地證券機構代理發行，不受銀行自身網點和人員數量約束（3）債券的高利率和流動性的結合，對客戶有較大的吸引力，有利于提高籌資速度和數量（七）對長期借款的管理（4）（4）發行債券是銀行的主動負債，銀行可根據資金運用的項目需要，在債券發行的期限、規模、時機等方面盡量使資金來源與資金運用相匹配（5）債券籌資不向中央銀行繳納準備金，有利于提高資金的利用率（七）對長期借款的管理（5）弊?。海?）籌資成本較高（2）債券發行數量、利率、期限均受管制（3）債券的流通性受市場發達程度的限制（七）對長期借款的管理（6）3．金融債券的種類（1）一般性金融債券（四種劃分）擔保債券和信用債券（按債券發行的條件劃分）擔保債券包括由第三方擔保的債券和以發行者本