第15頁共15頁公司內部管理制?度模板為提高?公司工作質量，?吸收聘用高級管?理人中的執業人?員，強化約束競?爭機制，依據國?家有關人事管理?辦法，特制定本?制度。一、員?工聘用辦法（?一）招聘條件?1、思想政治素?質好，具有良好?的道德品質，熱?愛審計事務所工?作。2、本專?業大專以上學歷?或中級以上職稱?，年齡在___?_周歲以下。具?有注冊資格的可?優先考慮。3?、具有高級職稱?或有執業資格，?身體健康無疾病?，能勝任工作者?，年齡可適當放?寬。（二）招?聘考核1、指?派專人對應聘者?進行社會調查，?了解應聘人員思?想品德、遵紀守?法、本人基本情?況等，如應聘人?員在原單位工作?失誤，造成重大?影響的不予聘用?。2、采取面?試和筆試相結合?。面試主要是由?應聘者進行答辯?及觀察應聘者個?人身體狀況及形?象等。筆試主要?是考核業務能力?，業務水平等實?際操作能力。?（三）聘用方法?1、董事會聘?用總經理及高級?管理人員。2?、總經理聘用公?司員工。3、?應聘者試用期為?三個月，三個月?合格后簽定正式?聘用合同。二?、員工管理辦法?1、公司員工?在合同期內如違?反合同有關條款?或公司有關管理?規定，造成一定?影響的，視情節?予以處罰或解除?勞務合同。2?、公司員工要搞?好自身業務學習?，提高業務素質?，及時參加上級?主管部門的業務?學習培訓及業務?考核評定工作。?3、公司員工?要遵守執業準則?和職業道德行為?準則及相關的工?作管理制度，要?誠信務實，團結?協作，廉潔從業?，違者后果自負?。4、實行全?員目標崗位責任?制，定崗、定責?、量化目標，獎?優罰劣，優勝劣?汰。學習及培?訓制度為建立?學習型組織，讓?員工在工作中學?習，在學習中工?作，以提高員工?整體素質，為各?崗位培養和輸送?德才兼備的優秀?員工，特制定本?制度。一、全?體工作人員要切?實把加強學習作?為提高自身素質?和做好工作的前?提和保障來認識?，增強學習的自?覺性。二、堅?持集中學習和自?學相結合的學習?方式，提倡理論?聯系實際的學風?，切實解決思想?和工作中的實際?問題。三、人?人要建立學習筆?記，做好學習記?錄，及時撰寫學?習心得，定期開?展學習情況交流?。學習內容交企?管部統一備案。?四、部門領導?要根據上級部署?，結合實際，及?時制定切實可行?的學習計劃，并?認真組織實施。?業務培訓必須保?證每周一次，學?習內容及學習記?錄報綜合部備案?，董事長及總經?理盡量每月參與?一次業務培訓，?以便指導工作。?五、每位員工?在提高本職工作?學習的基礎上應?全面提高自身修?養，學習各方面?知識，并留有學?習筆記，行政考?核督查部開展好?考勤和檢查考評?。學習情況列入?年度考核內容。?六、新制度、?新政策制定通過?后由綜合部負責?統一組織培訓，?并定期抽查制度?落實情況。七?、綜合部提供各?類書籍、計價軟?件、算量軟件，?公司鼓勵內部員?工借閱。八、?擔任專業技術職?務的員工必須持?續提高專業知識?，公司鼓勵員工?利用業余時間自?學或接受與崗位?相關的專業知識?培訓。九、公?司鼓勵并支持員?工利用業余時間?自費參加與業務?有關的各項成人?教育和職業培訓?，公司在制度上?承認員工在社會?上有資質的機構?院校獲得的各種?"資格證書"。?十、政治學習?根據公司黨支部?的安排進行，員?工應積極參加政?治學習。十一?、公司組織的各?類學習培訓，不?能參加者，需主?管領導批準，無?故不參加扣除考?核分數。考核分?數作為年底兌現?獎金的依據。?【財務管理制度?】根據國家關?于有限公司財務?管理的要求，結?合我公司的實際?情況，為了合理?使用資金，促進?業務的開展，制?定本制度。一?、財務實行集中?管理，在董事長?的領導下，由綜?合部管理全公司?的財務收支，配?備會計一人，出?納一人（會計、?出納可兼職）。?各項開支報銷，?由董事長審批。?二、有關費用?的報、領（借）?規定：（一）?審批手續1、?因公借款，先填?好借款單，董事?長因公有事，由?總經理批準。?2、購買物品部?門提出計劃，交?綜合部統一上報?，經董事長批準?后，由綜合部負?責采購。3、?職工私人原則是?不準借用公款，?特殊情況需借用?公款，由董事長?批準，個人要提?出還款計劃，可?按批準數暫時借?用，會計按借款?人的還款計劃扣?回。（二）報?銷規定1、出?差、采購等借款?，必須在回公司?后七天內到財務?室報帳，一次結?清，逾期不報拖?欠公款者，會計?、出納人員可從?該借款人當月工?資中扣還拖欠公?款數。2、凡?采購的物資必須?有驗收人（證明?人）簽字以及董?事長審批后才能?報銷。3、除?董事長批準同意?的到外地學習活?動外，凡于出差?期間參觀游覽需?增加的一切費用?，均由個人自理?。4、在出差?期間，因私事繞?道者，可按直線?單程車費計算，?其繞道路費未超?過單程直線路費?者可憑據報銷，?如超過應行單程?直線路費，其超?過部分由個人負?擔。因繞道而增?加的中途住勤費?、市內交通費用?不報銷。5、?業務招待按規定?進行，未經批準?，不得以任何名?義，任何方式用?公款請客款待。?三、工資發放?（一）對聘用?和臨時雇用人員?的工資標準和福?利待遇，由各部?門提交綜合部審?批報董事長批準?后發放。（二?）職工的工資變?動和調整，憑文?件或工資變動通?知單計發。（?三）考勤表是反?映職工出勤情況?的記錄，也是計?算工資和出勤補?貼的依據，財務?室應于每月終收?集考勤表裝訂成?冊，并據此計算?工資。（四）?每月初發放上月?工資，考勤表和?工資發放表應妥?善保存，便于查?閱。四、現金?管理（一）出?納管好現金帳，?逐日逐筆記載現?金收、支帳目，?做到日清月結和?帳款、帳帳、帳?表三相符，不準?假借用途套取現?金。（二）當?天的收入必須繳?存銀行帳戶。?（三）嚴格控制?庫存現金，超出?規定限額應及時?送交銀行。按現?金管理規定辦理?結算手續。五?、業務收費收?費標準按湖南省?規定的標準執行?。六、健全會?計檔案會計憑?證要按順序編號?，附件要齊全，?防止丟失，當月?憑證，次月裝訂?成冊，憑證封面?要寫明年、月、?起訖字號，并應?存放整齊，便于?查閱，年度歸檔?存。七、收款?收據、發票由會?計登記保管，凡?領用空白票據者?，必須登記簽收?，用完后交回存?根時要辦理注銷?手續，并應保證?各號完整無缺。?作廢的票據，要?保留三聯齊全。?【質量控制制?度】一、堅持?誠信服務，樹立?“品牌意識”，?樹立“誠信為本?、服務至上、質?量至上”的服務?理念，健全內部?管理體系和質量?保證體系，誠信?服務，確保執業?質量，樹立咨詢?機構良好的社會?形象。二、公?正執業，守法經?營。自覺遵守國?家法律、法規和?行業管理，堅持?獨立、客觀、公?正地執業，維護?當事人各方的合?法權益，維護_?___咨詢的信?譽。三、嚴格?管理本公司造價?工程師等從業人?員。嚴禁在__?__計價活動中?有意抬高、壓低?價格或者提供虛?假報告，嚴禁造?價工程師謀私利?索拿紅包和物質?，不得同非委托?方吃飯等活動。?四、項目負責?人及項目班子成?員應當在全面熟?悉有關資料后，?與委托人及相關?單位就咨詢工作?任務、工作方案?進行工作前會商?。會商情況應記?入《建設___?_咨詢業務會商?紀錄》經各方確?認后會簽蓋章，?存入業務檔案。?五、項目負責?人及其項目班子?成員研究制定工?作計劃，編制《?建設____咨?詢工作方案》，?經法人代表（授?權委托人）或技?術負責人審查批?準后方可實施。?六、嚴格要求?造價工程師在執?業活動中重視執?業質量，建立健?全的監督約束機?制，實行三級復?核制度。在從事?建設____預?算、結算審核業?務時，形成審核?意見，必須實施?咨詢稽核工作程?序。七、造價?工程師在執業中?經過初步審核，?形成初審意見，?____咨詢單?位應與委托人聯?系，會同有關方?面進行現場核對?，針對有異議的?問題提出解決辦?法。經協商一致?后，各方在《施?工現場勘察記錄?》、《工程量核?實記錄單》、《?建設工程預結算?材料價格簽證單?》上簽字認可。?八、根據咨詢?稽查工作結論，?造價工程師提出?初審意見，與委?托人及有關各方?會審。各方在《?建設工程預算協?調會議記錄》、?《____定案?表》上簽字蓋章?認可。【檔案?管理制度】_?___有限公司?的檔案，是__?__咨詢的史料?和證據，為使檔?案完整、準確、?系統、有效，特?制定以下辦法：?一、檔案資料?由綜合部負責管?理，文件、資料?、報告、圖片、?報表等業務檔案?，經質量控制中?心審核后可歸檔?保管。二、檔?案室專職（或兼?職）資料員，負?責檔案管理，做?好資料整理、登?記、保管、復制?、借閱等工作。?三、對于已出?具報告而長期不?歸檔者要催收，?必要時要向公司?領導報告。四?、歸檔文件、資?料及報告書、公?證證明應嚴格按?照要求整理、裝?訂成冊，并編號?入檔。檔案要按?時間、單位性質?、地址、分類分?柜存放。五、?檔案要按規定建?立目錄、卡片、?保持清潔、查找?方便，不得隨意?堆放，嚴防損壞?發霉。六、查?閱檔案資料，要?辦理借閱登記手?續，查閱完畢后?及時歸還。檔案?資料不得外借，?如因某種工作需?要，經董事長或?總經理批準后方?可在本公司工作?人員陪同下借閱?。七、管理員?要注意檔案的保?密，不得遺失，?如借閱人遺失，?要查清責任，由?責任人填寫遺失?單，重要資料遺?失要及時報案查?找。八、定期?清理檔案，對無?保存價值的文件?資料報董事會批?準，按檔案的有?關規定處理。?九、本公司人員?離職，一定要清?理檔案，以免出?現遺失現象，辦?理檔案移交手續?后方可離職。?【保密制度】?第一條、重要報?告、文件在醞釀?、起草、修改、?討論過程中，要?注意保密，不能?外傳。第二條?、文件收發是文?件保密工作的重?要環節。辦公室?要按規定對收發?文件逐一登記，?確切掌握每一份?文件的收發情況?和文件去向。密?件與非密件分開?登記。第三條?、傳閱文件一律?采取直線方式，?應逐件進行登記?后傳閱，閱后退?回時要當面清點?份數并簽字，不?搞“信用交接”?。第四條、每?辦完一項審計工?作事項，須及時?歸檔，審計文書?立卷要求收集齊?全、裝檔整齊、?有序，才能按規?定向檔案員移交?歸檔，并辦移交?手續。檔案要劃?分密級，建立查?閱審批制度。檔?案材料未經本公?司領導同意，不?準公開和借閱。?第五條、審計?中對尚未公開的?重要會議內容和?領導指示應嚴格?保密，做好對會?議文件的擬稿、?復印、校對、保?管與分送等環節?的保密工作。如?：審計工作室應?禁止無關人員入?內，復印廢紙要?及時銷毀，試印?的樣紙也要收回?處理，會議文件?要劃定密級，統?一編號，按照規?定的范圍印發和?傳達。第六條?、閱讀秘密文件?只能在辦公室內?，不準將秘密文?件帶到家里、公?共場所或其他不?適宜的地方，外?地開會帶回的秘?密文件，應及時?交秘書登記、管?理。第七條、?應銷毀的秘密文?件，要經所領導?同意集中銷毀。?絕不允許向廢品?收購部門出售內?部文件、刊物、?資料和筆記本。?第八條、審計?工作中掌握的重?要客戶情況，不?得私自向社會公?開;電腦資料的?查閱嚴格按程序?辦理，任何個人?未經批準不得私?自上機查閱資料?。第九條、對?合作所給予的資?料，不得私自借?給其他所。【?回避制度】第?一條、為了保證?造價咨詢項目的?客觀、公正，特?制定本制度。?第二條、本制度?所稱的回避，是?指咨詢人員在接?受某一造價咨詢?項目時，在與造?價咨詢項目有利?害關系或其他關?系，有可能影響?造價咨詢正確處?理時，退出該項?目的咨詢工作的?一項制度。第?三條、回避的方?式是咨詢人自行?回避，即承接此?造價咨詢項目的?咨詢人員認為自?己具有法律規定?的應當回避的情?形之一的，主動?提出回避。第?三條、回避的條?件。依據《民事?訴訟法》，可以?申請回避的情形?有三種：其一，?咨詢人員是當事?人的近親屬。其?二，與本造價咨?詢項目有利害關?系，即造價咨詢?項目的處理結果?直接或間接地涉?及到咨詢人員自?身的利益。其三?，與本造價咨詢?項目的當事人有?其他關系。上述?三個條件只要具?備其一，咨詢人?員即應自動回避?，當事人在了解?了這些情況后，?亦應當及時行使?申請回避權，使?這些咨詢人員不?參與造價咨詢實?質過程，以保證?造價咨詢結果的?公正性。第四?條、以上關于咨?詢人員回避的規?定，同樣適用于?本造價咨詢項目?的其他人員。文?件在醞釀、起草?、修改、討論過?程中，要注意保?密，不能外傳。?【廉政制度】?應與委托人、?施工單位或供應?商保持正常的業?務交往，按照有?關法律法規和程?序開展業務工作?，嚴格執行工程?建設的有關方針?、政策，并遵守?以下規定：（?一）不得以任何?理由向委托人工?作人員贈送禮金?、有價證券、貴?重物品和回扣、?好處費、感謝費?等。（二）不?得以任何理由為?委托人工作人員?報銷應由其個人?支付的費用。?（三）不得為委?托人工作人員裝?修住房或為其配?偶、子女的工作?安排以及出國（?境）、旅游等提?供方便。（四?）不得以任何理?由邀請委托人工?作人員參加有可?能影響公正執行?公務的宴請、健?身、娛樂等活動?。（五）不得?向施工單位或供?應商索要或接受?回扣、禮金、有?價證券、貴重物?品和好處費、感?謝費等。（六?）不得在施工單?位或供應商報銷?任何應由個人支?付的費用。（?七）不得要求或?接受施工單位或?供應商為其個人?裝修住房或為其?配偶、子女的工?作安排以及出國?（境）、旅游等?提供方便。（?八）不得參加有?可能影響公正執?行公務的施工單?位或供應商的宴?請、健身和娛樂?等活動。（九?）不得向施工單?位或供應商介紹?或推薦其配偶、?子女及其他親屬?參與本建設項目?有關的經濟活動?。公司內部管?理制度模板（二?）（一）現?代公司管理包含?了其生產活動的?各個環節，而公?司內部控制則是?處于核心地位。?公司為了保證其?業務活動的效益?性，保證在激烈?的市場競爭中處?于優勢地位，公?司的內部控制制?度也不再像傳統?的控制制度那樣?只是檢查錯誤和?賬目，也不是單?存的內部會計控?制，而是已經涉?及到了公司生產?、銷售和管理的?各個方面。當前?我國的經濟正在?飛速的發展，各?種各樣的環境也?在不斷的變化，?因而公司在內部?控制制度的建立?過程一定要充分?考慮到各個面的?因素，從而制定?出適合自己的內?部控制制度，并?不斷地革新，以?適應不斷改變的?市場經濟環境。?一、當前公司?內部控制制度的?現狀（一）風?險意識不強，內?部控制依然薄弱?伴隨著經濟全?球化的不斷深入?，越來越多的外?國公司進入中國?市場參與競爭，?這導致企業之間?的競爭也變得越?來越激烈，企業?在運營過程中面?臨的風險也越來?越高。但是就當?前的情況來看，?國內公司在經營?過程中的風險意?識還不高，缺乏?對于風險控制的?內部機制。公司?內部的控制制度?不夠完善，極有?可能導致對于未?來的風險作出錯?誤的估計和判斷?，從而導致公司?在未來的發展方?面做出錯誤的決?策，給公司帶來?極大的經濟損失?，甚至是導致公?司破產。（二?）相關人員的職?業素養有限能?否搞好公司的內?部控制最主要還?是取決于內部控?制人員的整體的?職業素養，但是?就當前的情況來?看，很多公司內?部控制人員的職?業素養還不是很?高，缺乏相關的?專業知識，影響?公司內部控制制?度的實施。此外?公司的一部分管?理人員雖然具備?足夠的專業技術?水平，但是他們?為了個人的利益?而無視相關的職?業道德，對于單?位的高層或者其?他業務人員的違?規行為不予以懲?治，對于自己發?現的當前公司內?部控制制度存在?的問題，不僅沒?有及時的予以上?報或者提出相應?的完善措施，而?是對于存在的漏?洞加以利用謀取?個人利益。公司?管理和會計人員?的這種職業素養?和職業道德無法?滿足公司的發展?要求，制約了公?司內部控制制度?的完善。（三?）內部審計的監?督作用有限在?公司的內部控制?監督過程中，內?部審計既是內部?控制活動的重要?組成部分，同時?其也是對內部控?制的再控制，其?在企業內部控制?中占據著非常重?要的地位，但是?目前在絕大多數?的公司中內部審?計并沒有發揮其?應有的作用。首?先，公司的審計?制度缺乏獨立性?。由于我國絕大?部分的公司采用?的是廠長經理模?式，這就導致內?部審計制度不能?夠覆蓋到高層管?理者。同時對于?廠長、經理直接?領導的一些部門?也很難進行監督?。其次，對內部?審計的認識不到?位。很多的有關?人員，甚至是內?部審計人員本身?都將內部審計簡?單的理解為會計?監督，因而就沒?有起到內部審計?的管理作用。?二、革新公司內?部控制制度的對?策（一）建立?安全風險評估機?制公司對于潛?在風險的重視程?度對于公司的發?展和競爭能力有?極大的影響。伴?隨著不斷變化的?市場經濟環境，?風險控制與內部?控制的關系也在?不斷的變化，因?而公司要針對不?斷變化的市場經?濟環境制定出合?適的風險評估體?系。但是不論兩?者間是什么樣的?關系，風險控制?一定是公司內部?控制的重要組成?部分。因而不同?的公司要根據自?身的情況，針對?各自的風險控制?點，建立和完善?符合自身實際情?況的風險評估體?系，通過風險評?估體系對風險進?行預報、識別、?分析等，從而對?公司的財務風險?和運營風險進行?全面的防范和控?制。（二）提?高管理者和財務?人員的職業素養?