2021年內蒙古自治區《投資銀行業務考試須知：1、考試時間：180分鐘。2、請首先按要求在試卷的指定位置填寫您的姓名、準考證號和所在單位的名稱。3、請仔細閱讀各種題目的回答要求，在規定的位置填寫您的答案。4、由于不同的科目的題型不同，文檔中可能會只有大分標題而沒有題的情況發生，這是正常情況。5、答案與解析在最后。姓名: 考號:得分評卷入一、單選題(共30題)1.乙公司是投資性主體，丙、丁是其兩個子公司，其中丙公司為乙公司的投資活動提供管理服務，丁公司為做市轉讓的新三板掛牌公司，不為乙公司的投資活動提供管理服務，甲公司為乙公司的母公司，屬于非投資性主體，不考慮其他因素，下列說法正確的有()。I乙公司應將丁公司納入其合并報表范圍II甲公司應將丁公司納入其合并報表范圍m乙公司應將丙公司納入其合并報表范圍w乙公司對丁公司的投資按交易性金融資產核算v甲公司應將乙、丙、丁公司全部納入其合并報表范圍A.I、I、mB.I、m、wC.m、w、vD.I、m、w、vE.I、I、m、w、v2.下列因素會對國債銷售價格產生影響的有( )。I.流通市場中可比國債的收益率水平II承銷商承銷國債的中標成本m.國債承銷的手續費收入w.承銷商所期望的資金回收速度a.i、iiB.i、n、mc.i、mi、wD.n、m、wE.i、n、m、w.甲乙為股份公司，分別持有上市公司20％、11％股份，下列說法錯誤的是()。A.丙收購甲公司40%股份，收購后甲公司董事會成員均由丙派出，同時乙將其持有的上市公司11％股份表決權委托給丙，并預計未來6個月內，乙公司將其所持11％轉讓給丙，丙應當發出全面要約B.丙分別收購甲公司70%股權、乙公司100%股權，丙無須向上市公司發出全面要約C.丙分別收購甲公司100%股權、乙公司70%股權，丙應當向上市公司發出全面要約D.丙分別向甲、乙收購其所持上市公司的20%、11%股份，則丙應當發出全面要約.甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有( )。［2014年12月真題］I甲的員工李某的弟弟II持有甲30%股份的某自然人，與甲持有同一上市公司股份m為甲提供融資安排的某信托公司w與甲公司聯營的乙公司A.I、IB.I、wC.m、wD.I、I、w.關于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規定的有()。I上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前30個交易日該種股票每日加權平均價的算術平均值I上市公司以集中競價方式回購股份的，回購股份的價格不得為公司股票當日交易漲幅限制的價格m要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格W上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權平均價的算術平均值A.i、mB.i、n、mc.n、mi、wD.n、m、ve.i、h、w6.某公司2007年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉次數為4次，2008年末存貨比2008年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2008年該公司存貨周轉次數為()。A.4B.4．3C.4．8D.5．4.下列有關審計證據的說法中，正確的是()。A.外部證據與內部證據矛盾時，注冊會計師應當采用外部證據B.審計證據不包括會計師事務所接受與保持客戶或業務時實施質量控制程序獲取的信息C.注冊會計師可以考慮獲取審計證據的成本與所獲取信息的有用性之間的關系D.注冊會計師無需鑒定作為審計證據的文件記錄的真偽.甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發現某監事實施了一些違規行為，欲罷免該監事。根據規定，該監事的罷免應當由股東大會以( )通過。A.臨時決議B.特別決議C.普通決議D.一般決議9.甲集團公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日(周一)，通過交易所采用集中競價的方式增持了1％的股權，以下相關描述正確的有( )。［2016年10月真題］I甲集團公司可以直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續II甲集團公司應向中國證監會提出免于發出要約的申請m甲集團公司應當在5月17日通知上市公司其購人上市公司股份的行為W乙上市公司應當在5月17日發布相關股東增持公司股份的進展公告V甲集團公司在5月17日不得再行增持乙上市公司的股票A.I、IB.I、Wc.ii、wD.mi、wE.W、V10.以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有( )。I在中國證監會審核期間，上市公司董事會決議撤回申請的，應當說明原因，予以公告，并提交股東大會審議通過方可撤回申請I中國證監會審核期間，上市公司董事會決議終止本次交易的，應當說明原因，予以公告，并按照公司章程的規定提交股東大會審議m股東大會作出重大資產重組的決議后，擬增加交易對象的，應當視為構成對重組方案重大調整w股東大會作出重大資產重組的決議后，擬減少交易對象的，不視為構成對重組方案重大調整V股東大會作出重大資產重組的決議后A.I、VB.I、mC.I、m、VD.I、w、VE.I、m、V11.關于參與首次公開發行股票詢價和網下申購業務的投資者備案，正確的是( )。A.保險公司可自行在中國證券業協會備案B.個人投資者在主承銷處備案C.私募股權公司可自行在中國證券業協會自行備案D.信托計劃可自行在中國證券業協會自行備案12.某公司首次公開發行新股3000萬股，網下初始發行量為1800萬股，網上有效申購倍數為100倍，則回撥后網下發行量為( )。A.1200萬股B.600萬股C.1440萬股D.1160萬股13.甲公司于2015年1月1日，發行期限5年期的公司債券，面值1億元，發行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5％，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為每月0．2％，則2015年資本化金額為()。A.424B.270C.520D.36414.2017年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發現的下列事實中，構成可轉換公司債券發行障礙的有( )。I2017第月因未按時公告2016年度的財務會計報告而受到證券交易所的公開譴責II截至2017年1o月31日，凈資產為32000萬元，在本次申請發行可轉換公司債券之前，累計債券余額為12000萬元m經注冊會計師核驗，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均為8%；扣除非經常性損益后，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均A.I、I、mi、ii、wn、mi、wi、mi、wi、n、mi、w15.公司2018年1月1日已經投入無形資產120萬元，還需要投入240萬元，自籌120萬，申請政府補貼120萬元。公司與政府達成協議，補貼無形資產開發階段60萬元，驗收完成補貼60萬元。2019年達成協議后支付60萬，在2020年1月1日完成驗收，收到60萬元，以下正確的是( )。12018年收到60萬，影響損益60萬元II2018年收到60萬，影響損益30萬元m2020年影響損益60萬元W2021年影響損益30萬元A.i、miB.I、mC.I、Wd.ii、w.以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有( )。I申請掛牌公司股票擬采取做市轉讓方式的，應當有2家以上做市商為其提供做市報價服務，其中一家做市商應為推薦其股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為做市商I做市商買入的股票，買入當日可以賣出，但做市商當日從其他做市商處買入的股票，買入當日不得賣出m做市商證券自營賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣W甲公司掛牌時采取做市轉讓方式，甲公司總股本為10000萬股，1與I證券公司為其初始A.I、IB.I、WC.I、mD.mi、we.ii、w.根據《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》，下列關于非公開發行公司債券轉讓機制的說法，正確的是( )。A.債券單筆現券轉讓數量不低于5000張或者轉讓金額不低于500萬元B.債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0.01元C.債券轉讓申報的類型只有意向申報和定向申報D.債券采用全價轉讓的方式，轉讓價格范圍為前收盤價的上下30%18.2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關的資料如下：(1)工程于2015年1月10日開工建設，預計總成本80000萬元。至2015年12月31日，工程實際發生成本40000萬元，由于材料價格上漲等因素預計還將發生工程成本60000萬元；(2)2015年11月1日，經商議，乙公司書面同意追加合同價款4000萬元；(3)2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計實際發生a.i、iiB.i、n、mc.m、w、vd.i、h、w、vE.i、n、m、w、v19.受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規正在接受證監會調查或出現中國證監會認定的其他不再適合擔任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監會可以臨時指定()承擔受托管理職責，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。A.中證中小投資者服務中心有限責任公司B.中國證券投資者保護基金C.中國證券金融服務股份有限公司D.監管評級不低于AA的證券公司20.下列影響管理用財務報表中經營活動現金流量的因素的有( )。I經營活動II生產性資產投資活動m支付利息W發行債券籌資V分配活動A.I、IB.I、I、mc.n、m、wD.m、w、vE.i、m、w、v21.甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。下列關于甲公司信息披露的表述正確的有( )。i當甲公司派人對乙公司進行盡職調查以確定合并價格時，甲公司應當公告披露合并事項II當市場出現甲公司與乙公司合并的傳聞，并導致甲公司股價出現異常波動時，甲公司應當公告披露合并事項m當甲公司與乙公司簽訂合并協議時，甲公司應當公告披露合并事項W甲公司與乙公司談判之前相關消息已泄露，甲公司應當公告披露合并事項A.IB.mi、wc.n、mi、wD.i、n、wE.i、mi、w.根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列關于保薦業務的表述，正確的有( )。i同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦可以選擇不同的保薦機構承擔I保薦機構依法對發行人的申請文件、證券發行募集文件進行核查，向中國證監會、證券交易所出具保薦意見m所有ipo、再融資項目發行都可以采用聯合保薦形式，但參與聯合保薦的機構不得超過2家w證券發行的主承銷商可以由為本次證券發行進行保薦的保薦機構擔任，也可以由其他具有保薦機構資格的證券公司與該保薦機構共同擔任V不管是發行保薦還是上市保薦，保薦機A.i、I、mB.I、w、VC.m、w、VD.I、m、w、VE.i、I、m、w、V.發審委委員審核股票發行申請文件時，有下列( )情形之一的，應及時提出回避。A.某發審委委員持有發行人的股票B.某發審委委員私下與本次所審核的發行人進行過接觸C.某發審委委員擔任經理的公司與發行人有行業競爭關系D.某發審委委員的弟弟的配偶擔任發行人所聘請的保薦人的獨立董事24.關于首次公開發行股票并在主板上市公司招股說明書的預先披露，下列表述不正確的是（ ）。A.發行人全體董事、監事和高級管理人員應當保證預先披露的招股說明書（申報稿）的內容真實、準確、完整B.預先披露的招股說明書（申報稿）不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票C.發行人將招股說明書（申報稿）在中國證監會網站預先披露前，可以在其企業網站進行預披露D.申請文件受理后、發行審核委員會審核前，發行人應將招股說明書（申報稿）在中國證監會網站預先披露.下列有關收入確認的表述中，正確的有（）。I以售后回購方式銷售商品時，應當按銷售收入的款項高于商品賬面價值的差額確認收入II分期收款銷售商品，如延期收款具有融資性質，則企業應當按應收的合同或協議價款的公允價值確認收入m已經發生的勞務成本預計全部不能得到補償的，企業應將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入w讓渡資產使用權收入包括企業依合同約定按銷售收入一定比例收取的專利權使用費v建造合同完成后，處置殘余物資取得的收益，應當確認為其他業務收入A.I、I、m、wC.I、m、wD.m、w、vE.I、I、m、w、v.甲公司同一控制下取得乙公司60％股權，乙公司本身也有子公司。乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬元、公允價值3200萬元，合并報表所有者權益合計3300萬元，公允價值3500萬元，問長期股權投資初始投資成本為（ ）萬元。A.1800B.1920C.1980D.2100.公司申請其股票公開轉讓的，董事會應當依法就股票公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經()以上通過。A.出席會議的股東所持表決權的2/3B.全體股東所持表決權的2/3C.出席會議的股東所持表決權的1/2D.全體股東所持表決權的1/228.某有限責任公司2014年股改，股改前經審計凈資產60000萬元，擬以經審計凈資產折股。計劃2015年申報，預計2015年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發行股份數量合理的有()。I2：1和7500萬股II1.25：1和12000萬股m2.5：1和6000萬股W1.5：1和10000萬股A.I、IB.I、mc.ii、wD.mi、w.以下符合創業板首次公開發行股票的條件要求的有()。I公司注冊資本1億元，截至申報日，實繳股本為8000萬元I公司最近1期末凈資產為2000萬元m公司成立于2012年5月，2014年6月進行股份制改造，以資產評估后的凈資產進行調賬折股，2015年10月申請訐0W公司最近2年主營業務沒有發生變更A.I、Ib.i、wC.I、mD.mi、we.h、w.下列關于證券公司在全國中小企業股份轉讓系統開展業務的說法，正確的是()。A.具備證券經紀業務資格的可以申請開展做市業務B.開展業務前，主辦券商應當向中國證券業協會提出申請C.具備證券投資顧問業務資格的可以申請開展推薦業務D.做市商開展做市業務，應通過專用證券賬戶進行；做市專用證券賬戶應向中國證券登記結算有限責任公司和全國股轉系統公司報備單選題答案：1：D2：E3：B4：B5：B6：C7：C8：C9：B10：B11：A12：A13：D14：B15：B16：C17：D18：D19：A20：A21：C22：B23：D24：C25：C26：C27：A28：C29：E30：D相關解析：1:口、口、口三項，如果母公司是投資性主體，只應將那些為投資性主體的投資活動提供相關服務的子公司納入合并范圍，其他子公司不應予以合并，母公司對其他子公司的投資應當按照公允價值計量且其變動計入當期損益；口、口、口兩項，一個投資性主體的母公司如果其本身不是投資性主體，則應當將其控制的全部主體，包括投資性主體以及通過投資性主體間接控制的主體，納人合并財務報表范圍。2：影響國債銷售價格的因素有：口市場利率。市場利率的高低及其變化對國債銷售價格起著顯著的導向作用。市場利率趨于上升，就限制了承銷商確定銷售價格的空間；市場利率趨于下降，就為承銷商確定銷售價格拓寬了空間。承銷商承銷國債的中標成本。國債銷售的價格一般不應低于承銷商與發行人的結算價格；反之，就有可能發生虧損。所以，通過投標獲得較低成本的國債，有利于分銷工作的順利開展?？诹魍ㄊ袌鲋锌杀葒鴤氖找媛仕?。如果國債承銷價格定價過高，即收益率過低，投資者就會傾向于在二級市場上購買已流通的國債，而不是直接購買新發行的3：根據《上市公司收購管理辦法》（2014年修訂）第56條規定，收購人雖不是上市公司的股東，但通過投資關系、協議、其他安排導致其擁有權益的股份超過該公司已發行股份的5％未超過30％的，應當按照本辦法第二章的規定辦理。收購人擁有權益的股份超過該公司已發行股份的30%的，應當向該公司所有股東發出全面要約。B項情形中，丙公司應當向上市公司發出全面要約。4：根據《上市公司收購管理辦法》（2014年修訂）第83條第2款，口項，持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動人；口項，投資者之間存在合伙、合作、聯營等其他經濟利益關系的，構成一致行動人。5：口、口兩項，《上市公司回購社會公眾股份管理辦法（試行）》（證監發[2005]51號）第30條規定，上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前30個交易日該種股票每日加權平均價的算術平均值。項，根據《關于上市公司以集中競價交易方式回購股份的補充規定》（證監會公告[2008]39號），上市公司回購股份的價格不得為公司股票當日交易漲幅限制的價格。項，《上市公司收購管理辦法》（2014年修訂）第35條第1款規定，收購人按照本辦法規定進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約6：2008年初存貨余額=2007年末余額=5000（萬元），2008年末存貨余額=5000*1-20％）=4000（萬元）；2008年存貨周轉次數=2008年銷售收入／2008年平均存貨=2007年銷售收入義（1+20%）/4500=2007年銷售收入/4500*（1+20%）=2007年周轉次數又1.2=4.8。7：A項，外部證據與內部證據矛盾時，表明某項審計證據可能不可靠，注冊會計師應當追加必要的審計程序；B項，會計師事務所接受與保持客戶或業務時實施質量控制程序獲取的信息屬于審計證據；D項，審計工作通常不涉及鑒定文件記錄的真偽，但注冊會計師應當考慮用作審計證據信息的可靠性，并考慮與這些信息生成和維護相關控制的有效性。8：《上市公司章程指引》（2016年修訂）第75條第2款規定，股東大會作出普通決議，應當由出席股東大會的股東（包括股東代理人）所持表決權的1/2以上通過。第76條規定，下列事項由股東大會以普通決議通過：口董事會和監事會的工作報告；□董事會擬定的利潤分配方案和彌補虧損方案；□董事會和監事會成員的任免及其報酬和支付方法；口公司年度預算方案、決算方案；口公司年度報告；□除法律、行政法規規定或者本章程規定應當以特別決議通過以外的其他事項。9：《上市公司收購管理辦法》（2014年修訂）第63條第2款第3項規定，在一個上市公司中擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的50％的，繼續增加其在該公司擁有的權益不影響該公司的上市地位的，相關投資者可以免于向中國證監會提交豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續。第63條第3款規定，相關投資者應在前款規定的權益變動行為完成后3日內就股份增持情況做出公告，律師應就相關投資者權益變動行為發表符合規定的專項核查意見并由上市公司予以披露。相關投資者按照前款第2項、第3項規10：口項，《上市公司重大資產重組管理辦法》第28條第3款規定，中國證監會審核期間，上市公司董事會決議撤回申請的，應當說明原因，予以公告；上市公司董事會決議終止本次交易的，還應當按照公司章程的規定提交股東大會審議。根據《中國證監會上市部關于上市公司監管法律法規常見問題與解答修訂匯編》，口項，股東大會作出重大資產重組的決議后，擬減少交易對象的，如交易各方同意將該交易對象及其持有的標的資產份額剔除出重組方案，且剔除相關標的資產后按照規定不構成重組方案重大調整的，可以視為不構成重組方案重大調整；V項，股東大會作出重大11：AC兩項，《首次公開發行股票網下投資者管理細則》（2016年修訂）第5條規定，證券公司、基金公司、信托公司、財務公司、保險公司以及合格境外投資者等6類機構投資者可自行在協會注冊。B項，第6條規定，除本細則第5條所述6類機構投資者外，其他機構投資者或個人投資者可由具有證券承銷業務資格的證券公司向協會推薦注冊。D項，根據第4條規定，股票配售對象是指網下投資者所屬或直接管理的，已在協會完成注冊，可參與首發股票網下申購業務的自營投資賬戶或證券投資產品。網下投資者指定的股票配售對象不得為債券型證券投資基金或信托計劃12：根據《證券發行與承銷管理辦法》（2015年修訂）第10條第2款規定，網上投資者有效申購倍數超過50倍、低于100倍（含）的，應當從網下向網上回撥，回撥比例為本次公開發行股票數量的20%。本題中，應回撥的發行量為：3000義20%=600（萬股）。又網下初始發行量為1800萬股，則回撥后網下發行量為：1800-600=1200（萬股）。13：2015年發生的利息費用總額=（10450-50）義5%=520（萬元），閑置資金的收益=（10450-50-2400）*0.2%*6+（10450-50-2400-3000）*0.2%義6=156（萬元），2015年資本化金額=520-156=364（萬元）。14：□項，根據《上市公司證券發行管理辦法》第11條第3項，上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責的，不得公開發行證券。所以1項情形構成障礙?？陧棧鶕?4條第2項規定，公開發行可轉換公司債券的公司，本次發行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產額的40%。則該公司本次最多可發行可轉換公司債券：32000義40%-12000=800（萬元）。即口項情形構成障礙。口項，根據第14條第1項規定，公開發行可轉換公司債券的公司，最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%?？鄢墙洺Ｐ該p益后的凈利潤15：企業取得針對綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理。收到的開發階段補貼60萬元屬于與資產相關的政府補助，應在收到時確認為遞延收益，在開發階段進行分攤處理。驗收階段收到的補助屬于與收益相關的政府補助，應當在收到時確認為當期損益。具體會計處理如下：2018年收到補助時：借：銀行存款60貸：遞延收益602018年12年31日：借：遞延收益30貸：其他收益302019年：借：遞延收益30貸：其他收益302016：口、口兩項，《全國中小企業股份轉讓系統股票轉讓方式確定及變更指引（試行）》第5條規定，股票掛牌時擬采取做市轉讓方式的，應當具備以下條件：口2家以上做市商同意為申請掛牌公司股票提供做市報價服務，且其中一家做市商為推薦該股票掛牌的主辦券商或該主辦券商的母（子）公司；口做市商合計取得不低于申請掛牌公司總股本5%或100萬股（以孰低為準），且每家做市商不低于10萬股的做市庫存股票；□全國股份轉讓系統公司規定的其他條件?？陧棧度珖行∑髽I股份轉讓系統股票轉讓細則（試行）》第37條規定，投資者買人的股票，買入當日不17：AB兩項，《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》第22條規定，債券以100元面值為1張，申報價格最小變動單位為0．001元。債券單筆現券轉讓數量不低于5000張或者轉讓金額不低于50萬元。C項，第25條規定，本所接受下列類型的債券轉讓申報：□意向申報；□定價申報；□成交申報；□其他申報。D項，第23條規定，債券采用全價轉讓的方式，轉讓價格范圍為前收盤價的上下30%。債券轉讓實行當日回轉。18：□項，2015年的完工進度=40000/（40000+60000）=40%,2015年應確認的營業收入=（90000+4000）X40%=37600（萬元）；口項，2015年應確認的營業成本=100000*40%=40000（萬元）；口項，2016年應確認的營業收入=94000*60%+500=56900（萬元）；□項，2015年度資產減值損失=（100000-94000）*（1-40%）=3600（萬元）；口項，2016年應確認營業成本=98000-300-40000-3600=54100（萬元）。19：《公司債券發行與交易管理辦法》第51條規定，受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規正在接受中國證監會調查或出現中國證監會認定的其他不再適合擔任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監會可以臨時指定中證中小投資者服務中心有限責任公司承擔受托管理職責，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。20：口、口、口三項屬于與籌資活動有關的現金流量。21：《上市公司信息披露管理辦法》第30條第1款規定，發生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應當立即披露，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的影響。第2款第9項規定，前款所稱重大事件包括公司減資、合并、分立、解散及申請破產的決定；或者依法進入破產程序、被責令關閉。第31條規定，上市公司應當在最先發生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：□董事會或者監事會就該重大事件形成決議時；□有關各方就該重大事件簽署意向書或者協議時；□董事、監事或者高級管理人22：根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》第六條規定，同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔。保薦機構依法對發行人申請文件、證券發行募集文件進行核查，向中國證監會、證券交易所出具保薦意見。保薦機構應當保證所出具的文件真實、準確、完整。證券發行規模達到一定數量的，可以采用聯合保薦，但參與聯合保薦的保薦機構不得超過2家。證券發行的主承銷商可以由該保薦機構擔任，也可以由其他具有保薦機構資格的證券公司與該保薦機構共同擔任。口項，同次發行的證券，其發行保薦和上市保薦應當由同一保薦機構承擔?？陧?，只有證23：《中國證券監督管理委員會發行審核委員會辦法》（2009年修訂）第15條規定，發審委委員審核股票發行申請文件時，有下列情形之一的，應及時提出回避：□發審委委員或者其親屬擔任發行人或者保薦人的董事（含獨立董事，下同）、監事、經理或者其他高級管理人員的；口發審委委員或者其親屬、發審委委員所在工作單位持有發行人的股票，可能影響其公正履行職責的；口發審委委員或者其所在工作單位近2年來為發行人提供保薦、承銷、審計、評估、法律、咨詢等服務，可能妨礙其公正履行職責的；口發審委委員或者其親屬擔任董事、監事、經理或者其他高級24：A項，《首發辦法》（2015年修訂