企業內部控制目錄企業為什么需要內部控制？哪些人在做內部控制？企業內部控制中有哪些角色分配？如何扮演好自己的角色？1、企業為什么需要內部控制？互動：你的看法？1、郊企膚業符為獲什信么探需冒要艱內支部減控譯制澤？起筐源風吉險發桑展石史發燈展基話于位保誦險睬和法財援務醒層饒面沈的邊風猴險優管與理敞階歡段1巾9要3垂1年壘至2燙0世爆紀8跪0年活代廈末9培0年感代艘初基礙于姿整描體阻層痕面井的序風垃險播管揚理技階邁段2姓0世翠紀9爺0年兵代技至敞今風馬險油：對糾實著現艷目被標敲有影薄響的孤事垮件謙實絮際感發口生涂的可絹能譽性。1、搭企掏業恢為斷什惱么鑼需尋要館內糾部順控咸制膝？推想動蛙事考件—整蛇體搖層箱面案梳例：到博漁帕吊爾敞毒件氣呢泄止漏殃事皺件直棒接劫致既死竟：2當.爪5萬畢人間陣接旬致俗死涉：5健5萬具人永四久適殘受廢悲：2蜓0多勵萬嶄人1、乒企烈業璃為針什拖么灰需片要晌內腔部嗓控倘制渠？推掠動瓶事作件—整終體喪層娘面案豆例：1鉤9柔8奏6年宿烏魄克榆蘭績切導爾汗諾命貝隊利駝核觀電深站證事妨故1墨5茅0歪0把0人夠因掏此壺事偷件舟死曲亡薪，5萬塞余廊人姥終接生吹殘鈴疾閣，5棍0否0萬硬人哨因慰輻缺射刃而地致匪病拔。1、插企央業方為陵什范么笑需記要乞內漸部煉控慨制獵？小嗚游陵戲范：霞猜澆猜糾他保是覽誰潤？ABCDE1、伐企暑業迅為獄什佳么完需險要后內型部辦控胖制爛？小頭游賢戲德：諸猜肅猜釀他除是界誰姓？史章玉核柱戰伍略境風枝險肯鞏尼往斯.萊財推務縮慧風客險榮紋智右健市多場謙風夢險尼林克.里泳森運雷營狠風四險陳唯鴻啟道法貼律裙風嘩險1、串企蔑業脅為孕什腐么源需昨要跟內穗部務控聚制墊？立弱法-存-書-《薩曠班家斯擺法講案》案帥例：臥安輝然朋和什安彩達軋信北的撤毀譜滅安橋然純破仍產怪資盼產沈總錘額控高閥達4乒9喚8億囑美但元適。安擾然餐公便司竊是送美慨國少能氧源姑巨晚頭則，德號雀稱魄“簽全鵝球察最軌大悉的回能炭源寇企綠業秤”企，壯排稍名碎世獲界5衰0層0強貿第1暖6位瓦，坑在《財完富》雜號志泉排德行魄榜武位級居想第隸七浸。安他達回信宮會摟計晚師攤事夕務圾所2懲0漠0莫1年育為慕全愚球落第煮五練大伍會耗計粉師容事唇務猾所慘，析代楊理舞著嬸美床國2返3堡0窩0家五上尼市鼠公問司渴的啊審澆計鵝業蘇務朵，拜占恰美杯國忙上兵市喊公唇司毛總矩數閉的專的1從7％《監2泰0易0絹2年預公漲眾頁公恭司剛會點計處改扣革豬和顫投典資寧者環保月護緣瑞法上案》1、琴企五業域為足什境么昏需擋要程內蛾部池控原制治？立攏法-債-征-《企喘業障內嘗部誦控朽制馬規勒范》案比例：巨狼人疾的賤衰渠退關扭于救印聞發《企氧業嶺內略部隙控立制物基些本吸規星范》的茫通菌知除財竭會[貨2狹0餅0步8敞]厲7號史叼玉談柱1傘9辨9馳1年妥建理立彩巨勤人曬公墳司荒，9店5年掠被《福剝布拾斯》列志為鋪大崗陸冬富馳豪皮第8位歷。9愁7年拆，潑巨她人糞現員金胞流靜徹逐底汁斷哪裂捷，乞負穴債2攀.等5億彼的幫史在玉渠柱騰黯已然賣離幟開讀廣屈東劇。1、決企禁業怒為奇什毀么芝需族要占內劑部含控壁制卵？《企撞業漁內判部梅控宜制寶規糞范》1、腸企罰業離為萍什逝么菌需貢要雨內晉部毅控徹制溉？華藍為班公口司窄的叛任鞋正篇非運：“絮公掏司似所穴有反員創工常是拍否籮考憶慮曉過撥，時如葉果布有懶一繳天帖，筑公售司午銷曠售耀額帽下邁滑被、嬸利掛潤報下減降攤甚穩至版會朝破難產返，跌我穴們鳴怎烤么姓辦炎？陵”“城十畢年壁來連我華天驅天思思旁考荒的萌都膊是肌失撤敗嬌，責對疾成悔功倡視走而水不澆見堵，顯也主沒志有校什造么浸榮磨譽捎感貸、叛自直豪材感淹，粒而鄉豐是管危頁機招感乎。餅”“柔華脆為免的緞最軟高鈴戰慢略決與己最老低涉戰墨略鏟都具是濕生甩存友下純去耀”海濕爾乘的嗓張根瑞較敏丙：“稠東樹方秤亮舒了臥，豆西漿方賣再依亮嶼”“帝永嗓遠飼戰落戰診兢昨兢蟲，接永縱遠增如先履鄰薄綠冰私。灣”企昆業縣家給語甲錄格糾力愈的潛董非明眉珠牽：“昨一樹個馳企頸業米要終生穴存耐必撓須逼要北有駁研這發叮，犯否催則省就帽會散在瀉競擊爭腿中卡被蔬淘很汰欲出覺局園。纏”1、毒企淹業巖為怨什險么宴需汗要慎內格部案控辦制遙？答叫案持：第睡一克層喂次請：摟法刑律當法釀規景要徑求傾；第攔二擋層辨次升：摧企肢業枝生翠存關保攤障象。2、趕哪卸些萌人硬在問做愈內衣部撥控總制攻？互襪動饅：儲你鬧的暗答社案患是缺什遼么糊？2、培哪舒些辜人祥在獎做蝴內鳴部算控涉制酸？財嶄政團部竿、快證層監名會陣、療審倆計間署沾、概銀板監時會轉、禽保腦監蔑會《企熔業睬內并部瞎控乖制刻配角套萄指腿引》共扣分1灰8個忘主挑題3、毒你煙在嚼企貨業灣內葵部捐控幣制刑中孔扮碑演妙什脆么互角油色百？互愚動成：你你挑認呈為披呢劣？3、敘你批在頭企班業扔內瀉部仆控莖制我中染扮敢演喂什廈么梳角效色祥？3、狗你明在富企勢業星內遍部體控斯制共中零扮敗演價什亭么田角島色培？

第一道防線第二道防線第三道防線基本角色風險承擔／管理者風險控制與遵循風險確認特性營運管理有限的獨立性

主要向管理階層

報告內部審計

較高的獨立性

向治理單位報告第乏一巧道蝕防幫線罵：圈營賭運季管態理齡。蒜營禍運津管金理孟階攀層奇應當辨嘴識便、傲評木估平、嘆控粉制直及獅減越輕留風爬險征，勿指萌引遼內網部耍政恨策誓及致程睜序丑的潤建震立爛與漠施攜行辟，麗以驗及章確垮保壤各辦項丘作隆業元符翼合參目硬的回及紅目手標章。第史二勉道冊防露線熊：肝風供險稱管鮮理鮮與媽遵瞞循謀職劉能太。碰管朽理銜階哲層滅設旦置黎不裳同肚的茂管河理福及極遵歉循雀職虎能無，杜以昆協雹助漆及吸監魔督蔥第害一熱道嚴防冊線闖的倍各盆項者控蜻制歪。界第決二質道迅防壟線舟中老的索各饞種誼職惱能嶺所至負預的克責晉任衣包鴿含鄭：雞界付定售各權種蜜角聚色修及緩責賴任粘，烘以番及四設懶定插施研行差的嘴目就標愁；講提慚供腎風者險取管助理譯的封架眉構碎；暈協括助葵管酸理借階側層禍建六立奏用應于隔管表理秀各強種衣風粥險胡及金議刮題折的眼流鉗程虎及愉控拒制怠；鹿促券進跌及雪監倒督允管遲理籍階至層形實仍施舟有知效盲的懸風盼險覺管晝理氣實暖務竿；劍提劣醒咱營硬運蔑管可理板階伙層蹲注瓜意賽新累興予的癥議國題釘以麻及家法硬規子與體風啄險顛情鋪況沉的弓變額動獨；豆監去督蛛內喂部構控示制材的伯適押當摧性輛與糠有僻效灣性團、對法主規相的勁遵頸循虎，墳以銷及像缺吹失藍的還適喊時傘補通救泉。第層三弄道功防盼線萍：餡內申部柳審吊計稈。謀內郵部探審貴計歸基塞于陣其嚷在團機濁構估內璃具振有徑的削獨濟立地性茅及色客推觀獎性汁，超向章治林理價單盤位聞及李高惡階褲管謊理誰階杏層患針屯對偶機權構社治絨理案、懂風昂險蹈管跟理服及座內控部土控延制鈴過淡程判（厚包攝括浩第虹一蕉道吐及榴第闖二陶道款防艷線掘達侵成呆風述險冤管撓理筒及爆控長制筍目開標祝的漸方葵式鵲）縮慧的養有牛效音性軋，融提處供顯全麥面徑性巴的姥確堤認擦。表2三藥道凳防粉線膜的爬基供本屆角抗色達及形特城性3、病你盾在金企額業瞞內存部薪控蹈制弄中轎扮接演煉什翅么毫角無色侮？戰腹略腿目裂標鋒、閑運產營眼目吸標析、環財傅務但報冶告艙、盜合撒規謀性第央一鍬道放防爭線第柿二抬道萍防假線第評三撒道型防沉線法蜘律掌風各險運免營陵風侄險財笛務沖風納險戰險略練風屯險市并場吐風答險3、州你彩在怪企蜜業常內境部憲控執制譜中分扮順演臥什員么秩角虹色圖？思浙考性與肚問蚊答夢：請芹以屑公零司鑒資共產邁管深理違為用例散，蔥考沖慮級本蒜單露位霞所安負船的艷職吊責從及描扮鍵演敞的動角堤色嬌。3、殘你驅在巡壽公煩司蓮內閃部奸控仰制霉中喘扮初演莫什醋么艷角漁色鐵？答效案雀：不炒同開風擋險弊、織不腦同營角壇色4、但如榜何蜻扮秤演服好藍自拐己駐的預角股色股？互盾動醒：蹄你呼認貼為熱呢崗？4、餅如符何暢扮專演艘好路自母己針的輝角鈔色矮？目艦標風質險截評嫩估風笑險求應內對固石有皆風恰險剩敗余掀風譽險風暖險袖識女別風杜險稍事頌件4金.發1風還險的拆管晚理柱流拼程:4、敵如車何微扮們演招好燈自蠟己疾的似角齊色望？4暢.芹2目嶄標4、置如稱何扛扮憲演杠好辣自第己鏡的冊角貪色鞏？4咳.拘3風悠險灑事葡件案嶼例4、腳如染何疲扮航演痛好砍自時己巨的演角吩色榆？4痛.靈4風騎險的召定凈量符評賤估法方箭法:風攤險設順強序凝數(蓋R唇P墓N旁)酬=嚴燃重副度S降e度v慮e因r啊i瓦t絲式y否×發物生撓頻睛度O撲c志c投u非r捐r矛e捆n揚c叫e數×不盒易燭探紐奉測管度D協e級t營e蓮c辟t筋i趕o豈n影隙響E得f有f選e貓c蜓t拒s原臘因C章a貫u念s士e控守制C準o虜n疫t煤r英o題l饒s4、膽如進何荷扮凝演挎好朱自購己梳的深角煉色糾？4衰.拌4風伴險的身定惱量疫評魂估止方輕法:4惡.風4漆.磁1影美響塘：污按帥風創險融損蓮害予的儀對蠻象壇分拴類財賀產葬風砍險人猜身蟻風食險責頑任肥風角險信凳用擠風并險4、姓如酬何問扮攝演倡好練自嚴己找的業角利色彼？4英.屠4風均險的椅定他量捕評菌估撇方蘭法:4肝.貼4淘.珍2原維因洞：物裙質幕風趕險傅因棍素道籍德財風造險蓮因怎素燥（m巴o沖r鋼a嘩l員h略a演z薦a追r聾d）心懼理客風誼險壓因繁素牢（m膨o非r親a邊l魂e跑h仰a哀z猾